PER : La sortie en rente viagère

Lors de son départ à la retraite, le détenteur d’un plan épargne retraite (PER) individuel peut « récupèrer » la somme accumulée sous la forme d’un capital versée en une fois, d’une rente viagère mensuelle ou d’un mélange des deux. En lui fournissant des revenus complémentaires tout au long de sa vie, la rente viagère représente une option intéressante.

Trois paramètres pour définir le calcul du montant de la rente

La rente viagère est versée à une fréquence prédéfinie (mensuellement ou trimestriellement) à l’épargnant, le libérant de toute contrainte de gestion. Toutefois, il n’a pas la possibilité d’en fixer lui-même le montant, qui est calculé par l’assureur à la date à laquelle l’assuré déclenche les versements en fonction de trois principaux paramètres :

le capital accumulé,
l’espérance de vie du bénéficiaire,
le type de rente.

La rente est proportionnelle à l’épargne accumulée sur le PER. Mais l’assureur tient également compte de l’espérance de vie du nouveau retraité, estimée sur la base de la table de mortalité de l’INSEE, afin d’éviter d’épuiser le capital avant l’heure.

Ainsi, à titre d'exemple, avec 100 000 euros mis de côté sur son compte, le bénéficiaire peut espérer recevoir environ 250 euros chaque mois à partir de son soixantième anniversaire, et 295 euros s’il n’exerce son droit qu’à compter de 65 ans.

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Rente viagère simple ou réversible pour protéger ses proches

L’assuré peut choisir entre deux options de rente : simple ou réversible.

Dans le premier cas, il perçoit un complément de revenu jusqu’à son décès. Le solde de son compte revient intégralement à l’assureur.
Dans le cas d’une rente viagère réversible, les versements sont adressés au souscripteur jusqu’à son décès, puis à la personne que ce dernier aura indiquée dans le contrat, jusqu’à ce que cet individu vienne lui-même à disparaitre. Le montant de la rente accordée à ce bénéficiaire désigné peut être minoré si le titulaire du PER a opté pour un taux de réversion inférieur à 100 %. Par ailleurs, il sera moins élevé que celui de la rente simple, en raison de la prise en considération de son espérance de vie.

En reprenant l’exemple précédent, l’assuré qui a constitué un capital de 100 000 euros touche mensuellement 295 euros de rente viagère simple s’il choisit un démarrage à 65 ans. Avec le système réversible au taux de 100 %, la somme touchée chaque mois diminue à 280 euros et 226 euros respectivement s’il réclame sa rente à 65 ou 60 ans.