
Vous faites peut-être partie des 10 millions de Français détenteurs d'un plan d'épargne retraite (PER) ? Et la question qui revient souvent est celle du déblocage de votre épargne. Conçu pour n'être débloqué qu'au moment de la retraite, le PER reste un produit flexible qui offre, dans certains cas, la possibilité de disposer de son capital. Le point sur les modalités de déblocage du PER avant la retraite.
Né de la loi PACTE en octobre 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'est substitué aux anciens produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. L'objectif était surtout de mettre fin à une réglementation complexe et peu attractive.
Le PER est un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible.
Pourquoi réformer l'épargne retraite ?
👉 Le PER se décline sous 3 formes :
Le principe du PER repose sur des versements effectués tout au long de la vie active, déductibles du revenu imposable et dans la limite des plafonds fixés par la loi.
En revanche, il s'agit d'un "placement tunnel" : les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi.
Grâce à la loi Pacte, il est désormais possible de récupérer votre épargne retraite, soit :
Bien que le PER soit conçu pour la retraite, certaines situations permettent toutefois de débloquer les fonds avant le terme du contrat :
Pour effectuer une demande de déblocage anticipé, il est nécessaire de fournir les justificatifs utiles (attestation d’invalidité, certificat de décès, etc.) et d'adresser la demande à l’organisme qui gère votre PER. Les délais de traitement varient selon les établissements et le processus peut prendre plusieurs semaines.
Si vous effectuez un déblocage anticipé de votre PER, une fiscalité s'applique sur le capital et les intérêts. Celle-ci diffère selon les motifs de déblocage.
Le déblocage pour l'acquisition de la résidence principale |
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Pour tous les autres cas de déblocage | Le capital et les intérêts débloqués sont exonérés d'impôt. Seuls les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %. |
Le PER est un outil d’épargne performant pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Même s'il s'agit d'un produit tunnel, il est possible de débloquer son épargne avant l'âge de la retraite. Mais attention : il est essentiel de prendre en compte les conséquences fiscales et de bien évaluer leur impact sur votre projet de retraite.
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
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** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.