Comparatif de PER → Les meilleurs contrats en 2023

Ecrit par Ludovic Herschlikovitz

Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de faire un comparatif des contrats du marché avant de souscrire un contrat, tant sur les frais que les performances des contrats qui diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat et qu'il est essentiel d'analyser et de comparer.

Retraite.com a analysé les principaux contrats PER du marché, des assureurs traditionnels aux purs players en ligne afin de vous apporter un comparatif exhaustif des PER du marché français. Ce comparatif est établi en collaboration exclusive avec le magazine Challenges et mis à jour une fois par an.

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Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gourvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus d'avantage fiscal est intéressant. 

Comparatif des meilleures performances en 2023

Classement des meilleurs PER en 2023 sur la performance du fonds euros :

Intermédiaire	Assureur	Contrat	Perf 2022 du fonds 100% euros	Perf.  2021 du fonds 100% euros	Evolution 2022/2021
Garance	Garance	Garance sérénité	2,80%	2,50%	12,00%
Credit Agricole	Prédica	PER Assurance Perspective	2,79%	1,70%	64,12%
LCL	Prédica	LCL Retraite PER	2,79%	1,70%	64,12%
UMR	UMR	Perivie	2,70%	1,80%	50,00%
MASCF	MASCF	RES Retraite	2,50%	2,10%	19,05%
MIF	MIF	MIF PER	2,50%	1,70%	47,06%
Generali	Generali	Generali vie	2,50%	1,20%	108,33%
Carac	Carac	PER Carac	2,50%	0,00%	#DIV/0!
Generali	Generali Vie	Le PER Generali Patrimoine	2,50%	1,20%	108,33%
Generali	Generali Vie	La Retraite	2,50%	1,20%	108,33%
Société Générale	Sogecap	PER Acacia	2,32%	1,20%	93,33%
La France Mutualiste	La France Mutualiste	LFM PER'Form	2,31%	1,60%	44,38%
ASAC FAPES	SPIRICA	Asac Fapes PER	2,30%	1,65%	39,39%
LINXEA	SPIRICA	Linxea spirit PER	2,30%	1,65%	39,39%
Meilleurtaux Placement	SPIRICA	Meilleurtaux liberté PER	2,30%	1,65%	39,39%
Crédit Mutuel	ACM Vie	Credit Mutuel Vie	2,25%	1,44%	56,25%
Epargnissimo	Suravenir	PER Objectif Retraite by epargnissimo	2,10%	1,50%	40,00%
Linxea	Suravenir	Linxea PER opportunité	2,10%	1,50%	40,00%
Meilleurtaux Placement	Suravenir	Suravenir PER	2,10%	1,50%	40,00%
MAIF	MAIF	PER Responsable et Solidaire	2,10%	1,30%	61,54%
Crédit Mutuel Arkéa	Suravenir	Projection Retraite	2,10%	1,50%	40,00%
MAAF Vie	MAAF	MAAF PERPER Winalto Retraite	2,05%	1,50%	36,67%
Afer	AFER	AFER Retraite Individuelle	2,01%	1,15%	74,78%
BNP Paribas	Cardif Assurance Vie	BNPP Multiplacements Privilège PER	2,00%	1,10%	81,82%
Cardif Assurance Vie	BNP Paribas	Multiplacements PER	2,00%	1,10%	81,82%
Cardif Assurance vie	Cardif Assurance Vie	PER Cardif Elite Retraite	2,00%	1,10%	81,82%
Agipi	AXA France Vie	FAR PER	2,00%	1,05%	90,48%
Réseau AXA	AXA France Vie	PER Ma Retraite	2,00%	1,00%	100,00%
Assurancevie.com	Abeille Assurances	Evolution PER	1,76%	1,66%	6,02%
MACIF	Mutavie	Multi Horizon Retraite Mutavie PER	1,60%	1,15%	39,13%
La Banque Postale	CNP	Cachemire PER	1,60%	1,00%	60,00%
Linxea	Apicil Assurances	Linxea PER	1,30%	0,70%	85,71%
Meilleurtaux Placement	APICIL	Meilleurtaux PER	1,30%	0,70%	85,71%
Patrimea	Apicil Assurances	P-PER	1,30%	0,70%	85,71%
Victoria	Apicil Assurances	Intencial Liberalys Retraite	1,30%	0,70%	85,71%
Le Conservateur	Le Conservateur	Conservateur Épargne Retraite	1,10%	1,10%	0,00%

Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com

Assureur	Performance 2022 du Fonds Euros	Frais de versement	Promo à l’ouverture maximum	En savoir +	Demande de documentation
	1,80%	1,50% maximum		Voir l'offre
	1,70%	0 %		voir l'offre
	1,10%	1 % maximum	Jusqu'à 500€  Offert*	voir l'offre
	1,31%	1 % maxium	Jusqu'à 500€  Offert*	voir l'offre
	1,30%	0%		voir l'offre

 

 

 

Comprendre l'avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Fiscalité pour les salariés en 2023

Pour les salariés, le plafond de 2023 est égal au montant le plus élevé entre :

• 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
• 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 114 euros de déduction minimum.

Exemple d'économie d'impôt pour un salarié avec un PER : 

François est célibataire sans enfant

- Il a une rémunération de 45 000 € net imposable et imposé à la tranche marginale d'imposition à 30%. Il paye 5000€ d'impôts sur le revenu par an 

• Gain fiscal en investissant 10 000€ sur son PER = 10 000 x 30% (TMI) = 3 000€ d'économie d'impôts.
• Effort d'épargne réel : 10 000 - 3000 = 7000€ pour 10 000€ investis

EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER	Francoise, Salariée TMI 30%	Nicolas, salarié, TMI à 30%
Revenus professionnels après abattement de 10%	45 000 €	35 000 €
2 modes de calculs du plafonds de l'avantage fiscal	4500€ ou 4114 €	3500 € ou 4114 €
Plafond le plus favorable retenu	4500 €	4114 €
Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts	4500€	4114€
Réduction d'impôts maximum	1350€ (30% x 4500€)	1234 € (30% x 4114€)

Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond de 2022 est égal au montant le plus élevé entre : 

• 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 79 186 euros ;
• 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 114 euros de déduction minimum.Plus la tranche d'imposition est importante, plus la déduction fiscale sera intéressante pour l'épargnant.

Bon à savoir si vous souhaitez défiscaliser un peu plus

Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2023, vous utiliserez en priorité

• Le plafond non utilisé en année N, c’est à dire le plafond 2022 calculé sur les revenus 2022
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c’est à dire le plafond 2019
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c’est à dire le plafond 2020
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c’est à dire le plafond 2021

En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite 

Comparatif des frais des PER en 2023 

Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage. 

Assureur	Frais de versement	Frais de gestion UC	Frais de gestion Euros	Nombre de supports	Agence / En ligne	Fiche du PER
ALTAPROFITS	0%	0,65%	0,84%	690	En ligne	Fiche PER Alta Profits
ALLIANZ	4.80%	0.65%	0.85%	65	Agences	Fiche PER Allianz
AFER	3%	1%	1%	85	Agences	Fiche PER Afer
AGIPI	5%	0,75%	1%	55	Agences	Fiche PER AGIPI
AMPLI MUTUELLE	0%	0.5 %	0,4 à 0,65%	9	Agences	Fiche PER Ampli Mutuelle
ABEILLE Assurances	5%	1%	1%	80	Agences	Fiche PER
AXA	4,85%	0,80%	0,96%	20	Agences	Fiche PER AXA
ASSURANCEVIE.COM	0%	0,60%	0,60%	122	En ligne	Fiche Assurancevie.com
BNP PARIBAS	2,50%	0,70%	0,70%	50	Agences	Fiche PER BNP PARIBAS
CREDIT AGRICOLE	2,50%	0,80%	0,96%	100	Agences	Fiche PER Crédit Agricole
GAN	4,50%	0,70%	0,96%	35	Agences	Fiche PER GAN
GARANCE	3%	0,90%	N/A	1	Agences	Fiche PER Garance
GENERALI	4,95%	0,70%	0,96%	122	Agences	Fiche PER Generali
GRESHAM	0%	1%	1%	25	Agences	Fiche PER Gresham
LCL	2,50%	0,80%	0,95%	140	Agences	Fiche PER LCL
LINXEA	0%	0,85%	0,60%	300	En ligne	Fiche PER Linxea
MAAF	2%	0,60%	0,60%	25	Agences	Fiche PER MAAF
MEILLEUR PLACEMENT	0%	0,85%	0,60%	300	En ligne	Fiche PER MeilleurPlacement
PLACEMENT DIRECT	0%	0,60%	0,60%	1000	En ligne	Fiche PER Placement Direct
PATRIMEA	0%	0,85%	0,60%	390	En ligne	Fiche PER Patrimea
PREFON	3,90%	0,49% à 2%	N/A	1	Agences	Fiche PER Préfon
UMR	2,50%	0,60%	0,60%	8	Agence	Fiche PER Périvie

Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?

Avant d'ouvrir un PER il est essentiel de comparer les frais de votre contrat qui vont être facturés tout au long de la durée de détention de votre contrat. Retrouvez tous les frais a analyser : 

• Frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 € mais sont négociables.
• Frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais.  A titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais.
• Frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
• Frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.

Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :

• La gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée
• Les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible
• Les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité.