Comparatif de PER → Les meilleurs contrats en 2024

 

Vous recherchez un PER et vous avez du mal à choisir le meilleur contrat ? Retraite.com en collaboration avec le magazine Challenges a établi un comparatif des meilleurs PER, analysés sur plus de 20 critères de performances et de frais.
Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de faire un comparatif des contrats du marché avant de souscrire un contrat, tant sur les frais que les performances des contrats qui diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat et qu'il est essentiel d'analyser et de comparer.

Retraite.com a analysé les principaux contrats PER du marché, des assureurs traditionnels aux purs players en ligne afin de vous apporter un comparatif exhaustif des PER du marché français.
 
Ce comparatif est établi en collaboration exclusive avec le magazine Challenges et mis à jour une fois par an.

Préparez votre retraite tout en défiscalisant avec le PER

Calculer votre avantage fiscal selon votre effort d'épargne
et déduisez jusqu'à 35194€ de vos impôts en 2024

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Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Les 4 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com

AssureurPerformance 2023
du
Fonds Euros
Frais de versementPromo à l’ouverture
maximum
En savoir + Demande de documentation
logo yomoni 2,30 % 0% Jusqu"à 500€ offert * voir l'offre demande documentation 200
Goodvest 2,10 % 0% Jusqu'à
500€ 
Offert*
voir l'offre demande documentation 200
Swisslife 2,30% 1 %
maximum
Jusqu'à
500€ 
Offert* 
voir l'offre demande documentation 200
Abeille Assurances 2,31% 1 %
maxium
Jusqu'à
500€ 
Offert* 
voir l'offre demande documentation 200

 

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant. 

Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023

Nom du contratIntermédiaire/ AssureurPerformance 2023 fonds Euros
Garance sérénité Garance 3,50%
Ampli-PER Liberté Ampli Mutuelle 3,50%
Perivie UMR 3,30%
PER Carac Carac 3,60%
MIF PER MIF 3,15%
RES Retraite MASCF 3,10%
PER La Retraite Generali 3,50%
PER Generali Patrimoine Generali Retraite 3,50%
Origineo By CRYSTAL UMR 2,03%
LFM PER'Form La France Mutualiste 4,30%
Matla Boursorama 3,50%
Meilleurtaux Liberté PER MeilleurPlacement 3,13%
ASAC FAPES ASAC FAPES PER 3,13%
Linxea Spirit PER Linxea 3,13%
Suravenir PER Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) 2,65%
Projection Retraite Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) 2,65%
My PENSION xPER My PENSION  
PER Responsable et Solidaire MAIF 2,50%
PERtinence Retraite Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea)  
PER Acacia Société Générale  3,31%
Complice Retraite Matmut 2,70%
PER Individuel SMA Vie 2,50%
Evolution PER Assurancevie.com  
PER Placement-direct  Placement-Direct 1,70%
Titres@PER> Altaprofits  
Cachemire PER La Banque Postale 2,50%
Multi Horizon Retraite Mutavie PER MACIF 2,70%
Perfutura Premium Prédictis  
Allianz PER Horizon Allianz Vie  
PER Objectif retraite by epargnissimo Epargnissimo  
PER CARAVEL CARAVEL  
Meilleurtaux PER MeilleurPlacement  
Galya Retraite individuelle Predictis  
Linxea PER Linxea  
P-PER Patrimea  
RAMIFY PER APICIL  
Concordance PERIN Gresham   
Intencial Liberalys Retraite APICIL  
Conservateur Épargne Retraite Le Conservateur 1,10%
PER Eres ERES 1,10%

Comprendre l'avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Fiscalité pour les salariés en 2024

Pour les salariés, le plafond de 2024 est égal au montant le plus élevé entre :

  • 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
  • 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 399 €.
Exemple d'économie d'impôts

François est célibataire sans enfant, il dispose d'une rémunération de 45 000 € net imposable et imposé à la tranche marginale d'imposition à 30%. Il paye 5 000€ d'impôts sur le revenu par an :

  • gain fiscal en investissant 10 000€ sur son PER = 10 000 x 30% (TMI) = 3 000€ d'économie d'impôts ;
  • effort d'épargne réel : 10 000 - 3000 = 7000€ pour 10 000€ investis.
 EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER Francoise, Salariée avec TMI 30% Nicolas, salarié, avec TMI à 30%
Revenus professionnels après abattement de 10% 45 000 € 35 000 €
2 modes de calculs du plafonds de l'avantage fiscal 4 500€ ou 4 399 € 3 500 € ou 4 399 €
Plafond le plus favorable retenu 4 500 € 4 399 €
Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts 4 500€ 4 399€
Réduction d'impôts maximum 1 350€ (30% x 4 500€) 1 319 € (30% x 4 399€) 

Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond est spécifique. Il est égal au montant le plus élevé entre : 

  • 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 85 780 € ;
  • 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 637 € de déduction minimum.
Bon à savoir pour défiscaliser davantage 

Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2024, vous utiliserez en priorité : le plafond non utilisé en année N, c'est-à-dire le plafond 2024 calculé sur les revenus 2023 ;

  • puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c'est-à-dire le plafond 2021 ;
  • puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c'est-à-dire le plafond 2022 ;
  • puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c'est-à-dire le plafond 2023

En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite 

Comparatif des frais des PER en 2023 

Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage. 

AssureurFrais de versementFrais de gestion UCFrais de gestion EurosNombre de supportsAgence / En ligneFiche du PER
ALTAPROFITS 0% 0,65% 0,84% 690 En ligne Fiche PER Alta Profits
ALLIANZ 4.80% 0.65% 0.85% 65 Agences Fiche PER Allianz
AFER 3% 1% 1% 85 Agences Fiche PER Afer
AGIPI 5% 0,75% 1% 55 Agences Fiche PER AGIPI
AMPLI MUTUELLE 0% 0.5 % 0,4 à 0,65% 9 Agences Fiche PER Ampli Mutuelle
ABEILLE Assurances 5% 1% 1% 80 Agences Fiche PER
AXA 4,85% 0,80% 0,96% 20 Agences Fiche PER AXA
ASSURANCEVIE.COM 0% 0,60% 0,60% 122 En ligne Fiche Assurancevie.com
BNP PARIBAS 2,50% 0,70% 0,70% 50 Agences Fiche PER BNP PARIBAS
CREDIT AGRICOLE 2,50% 0,80% 0,96% 100 Agences Fiche PER Crédit Agricole
GAN 4,50% 0,70% 0,96% 35 Agences Fiche PER GAN
GARANCE 3% 0,90% N/A 1 Agences Fiche PER Garance
GENERALI 4,95% 0,70% 0,96% 122 Agences Fiche PER Generali
GRESHAM 0% 1% 1% 25 Agences Fiche PER Gresham
LCL 2,50% 0,80% 0,95% 140 Agences Fiche PER LCL
LINXEA 0% 0,85% 0,60% 300 En ligne Fiche PER Linxea
MAAF 2% 0,60% 0,60% 25 Agences Fiche PER MAAF
MEILLEUR PLACEMENT 0% 0,85% 0,60% 300 En ligne Fiche PER MeilleurPlacement
PLACEMENT DIRECT 0% 0,60% 0,60% 1000 En ligne Fiche PER Placement Direct
PATRIMEA 0% 0,85% 0,60% 390 En ligne Fiche PER Patrimea
PREFON 3,90% 0,49% à 2% N/A 1 Agences Fiche PER Préfon
UMR 2,50% 0,60% 0,60% 8 Agence Fiche PER Périvie

Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?

Avant d'ouvrir un PER il est essentiel de comparer les frais de votre contrat qui vont être facturés tout au long de la durée de détention de votre contrat. Retrouvez tous les frais à analyser : 

  • frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 €, mais sont négociables ;
  • frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais.  À titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais ;
  • frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
  • frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.

Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :

  • la gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée ;
  • les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible ;
  • les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche, il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité. 

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