Comparatif des PER

Ecrit par Ludovic Herschlikovitz

Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de bien comparer les offres des PER et des performances des contrats en 2021 car les frais et les performances diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat. Retraite.com a analysé et comparé les principaux contrats PER du marché, des assureurs traditionnels aux purs players en ligne afin de vous apporter un comparatif exhaustif des PER français.

Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gourvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus d'avantage fiscal est intéressant.

Comparatif des meilleurs contrats PER en 2021

Retraite.com et le magazine Capital ont effectué un comparatif des meilleurs PER en 2021.

Comparatif des meilleurs fonds euros des PER en 2021

Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com

Assureur	Performances 2021 fonds Euros	Performances 2021 Gest. horizon dynamique	Frais de versement	Promo à l’ouverture maximum	En savoir +	Demande de documentation
	1,10%	14,31 %	1,50%	500€	voir l'offre
	1,25%	16,25 %	1,50%	500€	voir l'offre
	2,50%	Contrat en points	3,00%		voir l'offre
	N/A	21,50 %	0,00%	350€	voir l'offre
	1,30 %	14,92 %	0,00%		voir l'offre

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L'avantage fiscal d'ouvrir un PER pour financer sa retraite et réduire ses impôts?

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Fiscalité pour les salariés

Pour les salariés, le plafond de 2022 est égal au montant le plus élevé entre :

• 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 32 909 euros ;
• 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 114 euros de déduction minimum.

Exemple d'économie d'impôt pour un salarié avec un PER : 

François est célibataire sans enfant

- Il a une rémunération de 45 000 € net imposable et imposé à la tranche marginale d'imposition à 30%. Il paye 5000€ d'impôts sur le revenu par an 

• Gain fiscal en investissant 10 000€ sur son PER = 10 000 x 30% (TMI) = 3 000€ d'économie d'impôts.
• Effort d'épargne réel : 10 000 - 3000 = 7000€ pour 10 000€ investis

Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond de 2022 est égal au montant le plus élevé entre : 

• 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 76 102 euros ;
• 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 114 euros de déduction minimum.Plus la tranche d'imposition est importante, plus la déduction fiscale sera intéressante pour l'épargnant.

Bon  à savoir si vous souhaitez défiscaliser un peu plus

Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2021, vous utiliserez en priorité

• Le plafond non utilisé en année N, c’est à dire le plafond 2022 calculé sur les revenus 2021
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c’est à dire le plafond 2018
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c’est à dire le plafond 2019
• Puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c’est à dire le plafond 2020

En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite 

Liste des principaux PER du marché en 2022

Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?

Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage. 

Comparer les frais de votre PER

• Frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 € mais sont négociables.
• Frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais.  A titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais.
• Frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
• Frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.

Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :

• La gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée
• Les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible
• Les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité.