Comparatif de PER → Les meilleurs contrats en 2023

 

Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de faire un comparatif des contrats du marché avant de souscrire un contrat, tant sur les frais que les performances des contrats qui diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat et qu'il est essentiel d'analyser et de comparer.


Retraite.com a analysé les principaux contrats PER du marché, des assureurs traditionnels aux purs players en ligne afin de vous apporter un comparatif exhaustif des PER du marché français.
 
Ce comparatif est établi en collaboration exclusive avec le magazine Challenges et mis à jour une fois par an.

Dernière ligne droite pour préparer votre retraite en défiscalisant avec le PER

Calculer votre avantage fiscal selon votre effort d'épargne
et déduisez jusqu'à 32 908€ de vos impôts en 2023

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Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gourvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com

AssureurPerformance 2022
du
Fonds Euros
Frais de versementPromo à l’ouverture
maximum
En savoir + Demande de documentation
PER Placement Direct ISR 1,70% 0 % Jusqu"à 500€ offert *  voir l'offre demande documentation 200
logo yomoni 2,30 % 0% Jusqu"à 500€ offert * voir l'offre demande documentation 200
Goodvest 2,10 % 0% Jusqu'à
500€ 
Offert*
voir l'offre demande documentation 200
Swisslife 1,10% 1 %
maximum
Jusqu'à
500€ 
Offert* 
voir l'offre demande documentation 200
Abeille Assurances 1,31% 1 %
maxium
Jusqu'à
500€ 
Offert* 
voir l'offre demande documentation 200

 

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant. 

Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023

Nom du contrat Intermédiaire/ Assureur Performance 2022 fonds Euros
Garance sérénité Garance 2,80%
Ampli-PER Liberté Ampli Mutuelle 2,80%
Perivie UMR 2,70%
PER Carac Carac 2,50%
MIF PER MIF 2,50%
RES Retraite MASCF 2,50%
PER La Retraite Generali 2,50%
PER Generali Patrimoine Generali Retraite 2,50%
PER Papisy GROUPAMA GAN VIE 2,40%
Origineo By CRYSTAL UMR 2,40%
LFM PER'Form La France Mutualiste 2,31%
Matla Boursorama 2,30%
Meilleurtaux Liberté PER MeilleurPlacement 2,30%
ASAC FAPES ASAC FAPES PER 2,30%
Linxea Spirit PER Linxea 2,30%
Suravenir PER Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) 2,10%
Projection Retraite Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) 2,10%
My PENSION xPER My PENSION 2,10%
PER Responsable et Solidaire MAIF 2,10%
PERtinence Retraite Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) 2,10%
PER Acacia Société Générale  2,00%
    1,98%
Complice Retraite Matmut 1,90%
PER Individuel SMA Vie 1,80%
Evolution PER Assurancevie.com 1,76%
PER Placement-direct  Placement-Direct 1,70%
Titres@PER> Altaprofits 1,65%
Cachemire PER La Banque Postale 1,60%
Multi Horizon Retraite Mutavie PER MACIF 1,60%
Perfutura Premium Prédictis 1,50%
Allianz PER Horizon Allianz Vie 1,45%
PER Objectif retraite by epargnissimo Epargnissimo 1,30%
PER CARAVEL CARAVEL 1,30%
Meilleurtaux PER MeilleurPlacement 1,30%
Galya Retraite individuelle Predictis 1,30%
Linxea PER Linxea 1,30%
P-PER Patrimea 1,30%
RAMIFY PER APICIL 1,30%
Concordance PERIN Gresham  1,23%
Intencial Liberalys Retraite APICIL 1,15%
Conservateur Épargne Retraite Le Conservateur 1,10%
PER Eres ERES 0,80%

Comprendre l'avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Fiscalité pour les salariés en 2023

Pour les salariés, le plafond de 2023 est égal au montant le plus élevé entre :

  • 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
  • 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 114 euros de déduction minimum.

Exemple d'économie d'impôt pour un salarié avec un PER : 

François est célibataire sans enfant

- Il a une rémunération de 45 000 € net imposable et imposé à la tranche marginale d'imposition à 30%. Il paye 5 000€ d'impôts sur le revenu par an 

  • gain fiscal en investissant 10 000€ sur son PER = 10 000 x 30% (TMI) = 3 000€ d'économie d'impôts ;
  • effort d'épargne réel : 10 000 - 3000 = 7000€ pour 10 000€ investis.
 EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER Francoise, Salariée TMI 30% Nicolas, salarié, TMI à 30%
Revenus professionnels après abattement de 10% 45 000 € 35 000 €
2 modes de calculs du plafonds de l'avantage fiscal 4500€ ou 4114 € 3500 € ou 4114 €
Plafond le plus favorable retenu 4500 € 4114 €
Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts 4500€ 4114€
Réduction d'impôts maximum 1350€ (30% x 4500€) 1234 € (30% x 4114€) 

Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond de 2022 est égal au montant le plus élevé entre : 

  • 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 79 186 euros ;
  • 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 114 euros de déduction minimum.Plus la tranche d'imposition est importante, plus la déduction fiscale sera intéressante pour l'épargnant. 
Bon à savoir pour défiscaliser davantage 

Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2023, vous utiliserez en priorité : le plafond non utilisé en année N, c’est à dire le plafond 2023 calculé sur les revenus 2022 ;

  • puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c’est à dire le plafond 2019 ;
  • puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c’est à dire le plafond 2020 ;
  • puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c’est à dire le plafond 2021

En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite 

Comparatif des frais des PER en 2023 

Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage. 

Assureur Frais de versement Frais de gestion UC Frais de gestion Euros Nombre de supports Agence / En ligne Fiche du PER
ALTAPROFITS 0% 0,65% 0,84% 690 En ligne Fiche PER Alta Profits
ALLIANZ 4.80% 0.65% 0.85% 65 Agences Fiche PER Allianz
AFER 3% 1% 1% 85 Agences Fiche PER Afer
AGIPI 5% 0,75% 1% 55 Agences Fiche PER AGIPI
AMPLI MUTUELLE 0% 0.5 % 0,4 à 0,65% 9 Agences Fiche PER Ampli Mutuelle
ABEILLE Assurances 5% 1% 1% 80 Agences Fiche PER
AXA 4,85% 0,80% 0,96% 20 Agences Fiche PER AXA
ASSURANCEVIE.COM 0% 0,60% 0,60% 122 En ligne Fiche Assurancevie.com
BNP PARIBAS 2,50% 0,70% 0,70% 50 Agences Fiche PER BNP PARIBAS
CREDIT AGRICOLE 2,50% 0,80% 0,96% 100 Agences Fiche PER Crédit Agricole
GAN 4,50% 0,70% 0,96% 35 Agences Fiche PER GAN
GARANCE 3% 0,90% N/A 1 Agences Fiche PER Garance
GENERALI 4,95% 0,70% 0,96% 122 Agences Fiche PER Generali
GRESHAM 0% 1% 1% 25 Agences Fiche PER Gresham
LCL 2,50% 0,80% 0,95% 140 Agences Fiche PER LCL
LINXEA 0% 0,85% 0,60% 300 En ligne Fiche PER Linxea
MAAF 2% 0,60% 0,60% 25 Agences Fiche PER MAAF
MEILLEUR PLACEMENT 0% 0,85% 0,60% 300 En ligne Fiche PER MeilleurPlacement
PLACEMENT DIRECT 0% 0,60% 0,60% 1000 En ligne Fiche PER Placement Direct
PATRIMEA 0% 0,85% 0,60% 390 En ligne Fiche PER Patrimea
PREFON 3,90% 0,49% à 2% N/A 1 Agences Fiche PER Préfon
UMR 2,50% 0,60% 0,60% 8 Agence Fiche PER Périvie

Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?

Avant d'ouvrir un PER il est essentiel de comparer les frais de votre contrat qui vont être facturés tout au long de la durée de détention de votre contrat. Retrouvez tous les frais a analyser : 

  • frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 € mais sont négociables ;
  • frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais.  A titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais ;
  • frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
  • frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.
Intermédiaire Assureur Contrat Perf 2022 du fonds 100% euros Perf.  2021 du fonds 100% euros Evolution 2022/2021
Garance Garance Garance sérénité 2,80% 2,50% 12,00%
Credit Agricole Prédica PER Assurance Perspective 2,79% 1,70% 64,12%
LCL Prédica LCL Retraite PER 2,79% 1,70% 64,12%
UMR UMR Perivie 2,70% 1,80% 50,00%
MASCF MASCF RES Retraite 2,50% 2,10% 19,05%
MIF MIF MIF PER 2,50% 1,70% 47,06%
Generali Generali Generali vie 2,50% 1,20% 108,33%
Carac Carac PER Carac 2,50% 0,00% #DIV/0!
Generali Generali Vie Le PER Generali Patrimoine 2,50% 1,20% 108,33%
Generali Generali Vie La Retraite 2,50% 1,20% 108,33%
Société Générale  Sogecap PER Acacia 2,32% 1,20% 93,33%
La France Mutualiste La France Mutualiste LFM PER'Form 2,31% 1,60% 44,38%
ASAC FAPES SPIRICA Asac Fapes PER 2,30% 1,65% 39,39%
LINXEA SPIRICA Linxea spirit PER 2,30% 1,65% 39,39%
Meilleurtaux Placement SPIRICA Meilleurtaux liberté PER 2,30% 1,65% 39,39%
Crédit Mutuel ACM Vie Credit Mutuel Vie 2,25% 1,44% 56,25%
Epargnissimo Suravenir PER Objectif Retraite by epargnissimo 2,10% 1,50% 40,00%
Linxea Suravenir Linxea PER opportunité 2,10% 1,50% 40,00%
Meilleurtaux Placement Suravenir Suravenir PER 2,10% 1,50% 40,00%
MAIF MAIF PER Responsable et Solidaire 2,10% 1,30% 61,54%
Crédit Mutuel Arkéa Suravenir Projection Retraite 2,10% 1,50% 40,00%
MAAF Vie MAAF MAAF PERPER Winalto Retraite 2,05% 1,50% 36,67%
Afer AFER AFER Retraite Individuelle 2,01% 1,15% 74,78%
BNP Paribas Cardif Assurance Vie BNPP Multiplacements Privilège PER 2,00% 1,10% 81,82%
Cardif Assurance Vie BNP Paribas Multiplacements PER 2,00% 1,10% 81,82%
Cardif Assurance vie Cardif Assurance Vie PER Cardif Elite Retraite 2,00% 1,10% 81,82%
Agipi AXA France Vie FAR PER 2,00% 1,05% 90,48%
Réseau AXA AXA France Vie PER Ma Retraite 2,00% 1,00% 100,00%
Assurancevie.com Abeille Assurances Evolution PER 1,76% 1,66% 6,02%
MACIF Mutavie Multi Horizon Retraite Mutavie PER 1,60% 1,15% 39,13%
La Banque Postale CNP Cachemire PER 1,60% 1,00% 60,00%
Linxea Apicil Assurances Linxea PER 1,30% 0,70% 85,71%
Meilleurtaux Placement APICIL Meilleurtaux PER 1,30% 0,70% 85,71%
Patrimea Apicil Assurances P-PER 1,30% 0,70% 85,71%
Victoria Apicil Assurances Intencial Liberalys Retraite 1,30% 0,70% 85,71%
Le Conservateur Le Conservateur Conservateur Épargne Retraite 1,10% 1,10% 0,00%

 

Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :

  • la gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée ;
  • les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible ;
  • les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité. 

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