Depuis le 1er octobre 2019, certains produits d’épargne retraite individuels ou collectifs ont laissé la place au Plan d’Épargne Retraite (PER). En règle générale, les fonds sont bloqués jusqu’au départ du titulaire du plan à la retraite. Sauf liquidation anticipée, la sortie pourra alors se faire en rente, en capital ou selon un système mixte.
Assureur | Performances 2021 fonds Euros | Performances 2021 Gest. horizon dynamique | Frais de versement |
Promo à l’ouverture | En savoir + | Demande de documentation |
---|---|---|---|---|---|---|
![]() |
1,10% | 14,31 % | 1,50% | 500€ | voir l'offre | ![]() |
![]() |
1,25% | 16,25 % | 1,50% | 500€ | voir l'offre | ![]() |
![]() |
2,50% | Contrat en points | 3,00% | voir l'offre | ![]() |
|
![]() |
N/A |
21,50 % |
0,00% | 350€ | voir l'offre | ![]() |
![]() |
1,30 % | 14,92 % | 0,00% | voir l'offre | ![]() |
Par rapport aux produits auxquels il succède, le PER est nettement plus flexible. Il permet notamment de choisir entre rente ou capital pour la sortie à l’échéance en fonction des objectifs de son titulaire, mais également de la forme du plan et du statut professionnel de son détenteur.
Dans tous les cas, afin de s’assurer que les particuliers prennent la meilleure décision, le législateur impose un conseil lors des étapes clés de la vie de ce produit : à son ouverture, cinq ans avant sa liquidation, au moment de récupérer l’épargne et lors d’un transfert.
Si le titulaire du PER opte pour une sortie en rente, celle-ci est soumise au prélèvement à la source pour l’impôt sur le revenu (IR) avec un abattement maximum de 10 %. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % s’appliquent également après un abattement compris entre 30 % et 70 % dépendant de son âge.
S’il décide de récupérer son épargne sous forme de capital, le régime d’imposition est défini selon l’option choisie par le souscripteur à l’entrée et à la sortie.
Le risque, en cas de sortie en capital élevée, est le passage à un taux marginal d’imposition (TMI) supérieur, à savoir 45 % pour la part supérieure à 158 122 euros (règle pour 2021).
Pour éviter une imposition lourde, les experts recommandent d’étaler le retrait dans le temps en privilégiant plusieurs rachats à un gros rachat unique, puisque le PER peut rester ouvert après le départ à la retraite de son titulaire. L’épargnant doit néanmoins tenir compte de l’évolution positive ou négative de son revenu net global afin de ne pas sortir de son TMI de 40 %.
Vous recherchez un prestataire pour vous ou un parent ?