Cumul emploi-retraite en 2023 : Explications

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet de reprendre une activité et de cumuler ses revenus d’activité avec sa pension de retraite. Le cumul d’une retraite avec le revenu d'une activité professionnelle est possible pour tous les retraités quelque soit leur régime. En revanche, les règlent vont différer si vous avez cotisé ou non le nombre de trimestres requis : On parle alors de cumul-emploi retraite "Plafonné" ou "Integral". Dans les 2 cas, le dispositif ne permet pas de valider de nouveaux droits à la retraite. Vous cotisez alors pour des organismes retraite "à fonds perdu" sans bénéficier d'avantages supplemantaitre sur votre pension.

La réforme des retraites initiée par le gouvernement Macron en 2023 devrait permettre d'améliorer la pension à tout assuré justifiant du taux plein, et qui décide de reprendre une activité après son départ à la retraite. 

Gardez en tête que le cumul emploi retraite est un dispositif très avantageux qui permet de cumuler votre pension de retraite avec des revenus d'activité, à condition d'avoir liquidé l'ensemble de vos pensions. Attention car quelque soit les cas entre cumul intégral ou partiel, vous ne pourrez pas valider des trimestres et des points supplementaires. En revanche, si vous remplissez les conditions pour liquider votre pension de retraite à taux plein, vous pouvez cumuler revenus de la retraite et d'activité sans restriction.

Quelques chiffres sur le cumul emploi retraite en France 

• 13 Millions de retraités environ
• On estime à environ 500 000 le nombre de retraités qui ont bénéficié du dispositif afin de cumuler un revenu avec leur pension retraite.

Quelles sont les principales raisons du cumul emploi retraite en France ?

Les différentes études dénombrent plusieurs raisons sur l'emploi du cumul emploi retraite : 

• Combler une baisse de pouvoir d’achat. C’est le cas des petites retraites et des personnes qui souhaitent garder un niveau de vie suite à la perte de pouvoir d'achat lié au passage à la retraite
• Aider ses proches : Bien souvent, le cumul emploi retraite est activé pour aider ses enfants ou petits enfants 
• Rompre avec l’isolement : Une des raisons souvent évoqué est de rester connecté au milieu du travail pour garder un lien social et intellectuel. 

Explication du cumul emploi retraite 

Il existe plusieurs régimes de "Cumul emploi retraite" car chaque régime (fonctionnaire, salarié, indépendant...) à ses propres règles. Chaque caisse de retraite ayant ses propres plafonds, taux et règles, on peut estimer qu'il y a presque 42 régimes d’emploi retraite. Il est donc nécessaire de se rapprocher de votre caisse ou d’un Cabinet spécialisé pour analyser votre situation personnelle. 

Pas de panique cependant car il existe cependant des points communs à tous les régimes  :

On distingue 2 principales tendances qu'il faut avoir à l'esprit et distinguer : 

• Le Cumul emploi retraite intégral ou libéralisé
• Le Cumul emploi retraite plafonné

Le principe du Cumul emploi "Intégral" ou "Libéralisé"

Le Cumul emploi retraite intégral ou libéralisé se résume ainsi : "Je fais ce que je veux, je suis libre de toucher ma retraite avec autant de revenus professionnels que je souhaite". Mais sous certains critères :

• avoir l’âge légal (62 ans pour les salariés du secteure privé)
• avoir le nombre de trimestres requis

Les avantages et inconvenients du cumul emploi intégral 

Avantages : 

• Vous recevez votre pension retraite complète
• Vous n'avez aucune limite, ni de revenu,  ni de durée d'activité

Les inconvénients :

• Vous cotisez pour des organismes retraite "à fonds perdu" sans bénéficier d'avantages supplemantaitre sur votre pension

Qu'es-ce que la "cotisation à fond perdu" : Sur les nouveau revenus, vous allez cotiser comme lorsque vous étiez salarié (URSAFF, Agirc...) mais ces cotisation ne vous permettront pas de bénéficier d’une meilleure retraite

Attention : Le cumul emploi retraite ne vous permettra pas d'avoir une meilleure retraite.  Votre caisse de retraite ne recalculera pas votre retraite. 

Exemple de cumul emploi retraite intégral 

François est salarié et né en 1957 et peux bénéficier de sa retraite à taux plein :

• Dès 62 ans et dès qu'il a obtenu ses 166 trimestres
• Ou bien d'attendre 67 ans, date de son taux plein automatique.

- François a eu ses 166 trimestres requis en juin de cette année et demande la liquidation de l'ensemble de ses pensions de retraite pour une retraite de 2250€ par mois. 
- 6 mois après son passage à la retraite, François décide d'aller voir son ancien employeur qui accèpte de le reprendre pour une activité au 3/5ème pour 1450€ / mois.
- François va pouvoir bénéficier du cumul emploi-retraite sans aucune limite et cumuler chaque mois sa pension de retraite de 2250 € et son salaire de 1450€  soit 3700 € par mois

Le principe du Cumul emploi "plafonné"

Les avantages et inconvenients du cumul emploi intégral 

Le Cumul emploi retraite plafonné se résume ainsi  : "Si l’une des conditions suivantes n’est pas remplie, le cumul emploi retraite sera "Plafonné"(ou limité) ": 

• Avoir atteint l’âge légal de 62ans pour les salariés du privé
• Avoir le nombre de trimestres requis

Exemples
- J’ai le nombre de trimestres mais pas 62 ans (ex: carrières longues)
- J’ai 62 ans, mais je n’ai pas tous mes trimestres

A savoir : 

• Le Plafond dépend de la caisse de retraite à laquelle vous êtes attaché (plafonds mentionnés ci-après)
• Vous pouvez continuer à travailler, mais vous êtes contraint en terme de revenu
• Vous cotisez sans générer de droits à fonds perdu
• Une fois l'âge à taux plein atteint, vous pouvez prétendre à un cumul emploi retraite intégral. 

François a  62 ans cette année et décide de partir à la retraite mais n'a pas liquidé tous ses droits avec seulement 159 trimestres (au lieu de 166 requis)
- Avec sa retraite de 1400€ par mois, qui ne lui permet pas de vivre correctemet il décide de reprendre une activité à temps plein pour 1850€ par mois. 
- N'ayant pas rempli toutes les conditions, son cumul emploi retraite sera plafonné 5 ans c’est-à-dire jusqu’à l’âge de 67 ans, âge du taux plein automatique.

- Cela implique que son cumul emploi-retraite aura les conditions suivantes :

• Attendre 6 mois avant de reprendre une activité s'il décide de retravailler chez le même employeur d'avant sa retraite (ou sans préavis chez un autre empoyeur)
• Il ne pourra cumuler au maximum que 2463,07 € en son salaire + sa pension de retraite (plafond 2019)
• Le montant total de sa pensions de retraite sera diminuée et sera donc de 613,07 € (2463,07€ - 1850€)

Passage au cumul emploi intéral : Arrivé à l’âge de 67 ans (condition pour la retraite à taux plein),  François pourra enfin bénéficier du cumul emploi retraite intégral soit 3 250 € (pension de retraite de 1400 € + salaire 1850 €). François devra donc attendre 5 ans pour bénéficier du cumul emploi retraite intégral.

Plafonds 2022 pour le cumul emploi retraite par régime 

Artisans et commerçants	Professions libérales	Régime général (plafond pour le régime de base)	Fonction publique
Les revenus annuels ne doivent pas excéder la moitié du PASS, soit 20 568 € en 2022.	Les revenus nets ne doivent pas dépasser le PASS, soit 41 136 € pour l'année 2022.	· Les revenus + pensions de retraite (base + complémentaires) ne doivent pas dépasser la moyenne des salaires perçus au cours du mois de la cessation de la dernière activité salariée et des 2 mois civils précédents)	Les revenus ne doivent pas dépasser le tiers du montant annuel brut de la pension de retraite majoré de 7 123,57 € (en 2021)
Exception : Pour  les zones de revitalisation rurale et zones urbaines sensibles : la limite est le PASS, soit 41 136 € pour l'année 2022		· Ou 160 % du SMIC en vigueur sur la base de 1 820 heures par année civile, soit 2 565 €/mois depuis le 1er janvier 2022
		Important : Ce sera le plafond le plus avantageux pour l’assuré qui s’appliquera.

En résumé par rapport à ce tableau des plafonds :

• Si vous étiez salarié et reprenez une activité salariée, la somme de vos retraites (base et complémentaire) et de votre « nouveau » salaire ne doit pas dépasser votre « dernier » salaire ou 1,6 SMIC si cette limite est plus favorable
• Si vous étiez indépendant et reprenez une activité indépendante, les revenus de votre nouvelle activité ne doivent pas dépasser 20.568 euros en 2022
• Si vous êtes professionnel libéral (autre qu'avocat), vous pouvez continuer à exercer votre activité tant que vos revenus professionnels ne dépassent pas 41.136 euros

Résumé du Cumul emploi retraite en vidéo 

Source : l'assuranceretraite

 

Questions fréquentes sur le Cumul emploi retraite 

Quand déclencher le cumul emploi retraite ? 

Vous pouvez déclencher votre cumul emploi retraite à partir du moment on vous êtes à la retraite.
Attention, cela s’anticipe. Il sera important :

• De prendre un RDV avec sa Caisse de retraite
• De se renseigner sur ses droits par rapport à sa ou ses Caisses de retraite

 Puis-je travailler après ma retraite chez le même employeur ?

NON : Vous devrez attendre 6 mois entre la date d'effet de sa pension et la reprise d'une activité chez le même employeur si vous n'avez pas liquidé votre retraite.
En revanche, vous pourrez commencer un travail rémunéré chez un autre employeur immédiatement après votre départ en retraite.

Qui prévenir pour mettre en place le cumul emploi retraite ?

Vous devez prévenir votre caisse de retraite complémentaire avant toute reprise d'une activité professionnelle ou au plus tard un mois suivant cette reprise d'activité. Cette caisse vous informera du type de cumul emploi-retraire, intégral ou plafonné dont vous pouvez bénéficier.

Quel type de contrat de travail pour un cumul emploi-retraite ?

CDD, CDI ou intérim, auto-entrepreneur: le cumul emploi-retraite est compatible avec n'importe quel type de contrat. A condition, bien sûr, que le temps de travail, et donc la rémunération, respectent le plafond fixé par la loi.

Quelle est la différence entre cumul emploi retraite et retraite progressive

Dans les deux cas il s’agit de combiner emploi et retraite. Mais sinon, il s’agit de deux dispositifs bien différents : 

• En étant en retraite progressive, vous n’avez pas encore liquidé de vos droits à la retraite et vous continuez ainsi à cotiser et à accumuler des droits pour votre future retraite et ce même si vous touchez déjà une part de votre pension. La retraite progressive permet d’ aménager la transition de votre activité professionnelle vers la retraite.
• En étant en cumul emploi-retraite, vous avez liquidé tous vos droits à la retraite et vous travaillez en plus. Vous cotisez mais vous n’acquérez plus de droits. Le cumul emploi-retraite permet de reprendre un travail rémunéré après la liquidation de votre retraite, en d’autres termes une fois que vous êtes retraité(e).

Focus sur le cumul emploi retraite des Salariés

Cumul intégral ou libéralisé d’une retraite et d’un revenu d’activité 

Vous devez au préalable avoir obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes français, étrangers et des organisations internationales. Il s’agit des retraites dont vous remplissez les conditions d'attribution (notamment la condition d’âge de départ).

Le cumul intégral est alors possible :

• à partir de l'âge d'obtention de la retraite au taux maximum (aussi appelé retraite à "taux plein", 67 ans pour les personnes nées en 1955 ou après)
• ou dès que vous avez à la fois 62 ans et la durée d’assurance nécessaire pour obtenir une retraite au taux maximum.

Vous pouvez alors reprendre une activité, quelle qu’elle soit, immédiatement.

Cumul plafonné d’une retraite et d’un revenu d’activité

Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier d’un cumul intégral, vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus d’activité dans une certaine limite.

La limite de cumul :

• Le total mensuel de votre nouveau revenu et de vos retraites (de base et complémentaires) ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle de vos revenus d’activité des 3 derniers mois civils (ou 1,6 fois le Smic si ce montant est plus avantageux).
• En cas de dépassement, le montant de votre retraite est réduit (en fonction du montant du dépassement). Dès que votre revenu d’activité baisse ou si vous cessez de travailler, prévenez votre caisse régionale afin que le montant de votre retraite puisse être réajusté à votre nouvelle situation.

La date de reprise d’activité :

• Vous pouvez reprendre une activité professionnelle immédiatement chez un nouvel employeur.
• En revanche vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite pour reprendre une activité chez votre dernier employeur. Avant ce délai, le paiement de votre retraite est suspendu.
• Le paiement de votre retraite reprend quand vous cessez votre activité ou au plus tard le 7e mois suivant le point de départ de votre retraite.
• Dans le mois qui suit votre reprise d’activité vous devez impérativement informer votre caisse régionale de la reprise d’une activité professionnelle et transmettre tous les éléments d’information et les pièces justificatives relatives à cette reprise.

Focus sur le cumul emploi retraite des Indépendants

Percevoir un revenu d’une activité professionnelle et sa pension de retraite : Les retraités qui le souhaitent peuvent, sous certaines conditions, cumuler leur retraite et le revenu issu d’une activité professionnelle indépendante ou salariée. 

Comment entrer dans le dispositif de cumul emploi-retraite pour les indépendants ?

• Il faut en principe cesser toutes activités professionnelles, non salariées et salariées.
• Si le chef d'entreprise ne souhaite pas cesser l'une de ses activités professionnelles, il doit liquider l'ensemble de ses pensions de retraite auprès des régimes de retraite obligatoires.
• Pour poursuivre l'activité indépendante, il suffit de demander à bénéficier du cumul emploi-retraite à votre caisse régionale.
• Pour poursuivre une activité relevant d'un autre régime, il est nécessaire de s'adresser à la caisse de retraite correspondante à l'activité, pour connaître les modalités.

Le cumul emploi retraite intégral ou Libéralisé des indépendants :

• Le cumul emploi-retraite libéralisé permet de cumuler la pension de retraite et le revenu professionnel d'indépendant sans limite de plafond.
• Conditions à remplir
  • avoir l'âge légal de la retraite
  • justifier d’une carrière complète (durée d’assurance nécessaire pour le taux plein) ou avoir atteint l’âge du taux plein (quels que soient la durée d’assurance et l’âge de liquidation de la pension)
  • avoir fait liquider l’ensemble des pensions de base et complémentaire auprès des régimes de retraite obligatoires, français et étrangers, et dans les régimes des organisations internationales 

Le cumul emploi retraite plafonné des indépendants : 

• Si les conditions pour bénéficier du cumul emploi-retraite libéralisé ne peuvent être remplies, il est possible de cumuler le revenu professionnel d'indépendant et la pension si ce revenu ne dépasse pas un certain montant.
• Barème à vérifier avec votre caisse de retraite
• Attention : Si le plafond est dépassé, le versement de la retraite de base peut être suspendu pour chaque année de cumul pendant un maximum de 12 mois.

Focus sur le cumul emploi retraite des Fonctionnaires

En tant que fonctionnaire retraité, vous pouvez cumuler votre pension de retraite avec les revenus issus d'une activité professionnelle.

Ce cumul peut être intégral ou partiel, à des conditions qui varient selon que votre 1re pension a pris effet à partir de 2015 ou avant 2015.

Le cumul emploi-retraite intégral des fonctionnaires :

• Vous pouvez cumuler intégralement vos pensions de retraite - de base et complémentaire(s) - avec des revenus professionnels si vous remplissez l'une des conditions suivantes :
• Vous avez obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes de retraite, français, étrangers et des organisations internationales et vous remplissez les conditions d'âge ou de durée d'assurance pour bénéficier d'une retraite de fonctionnaire à taux plein
• Vous percevez une pension de retraite pour invalidité
• Vous pouvez également cumuler intégralement votre pension de retraite de base avec les revenus des activités de certaines activités (artiste, mannequin, artiste interprète, élu local…) liste ci après
  • Artiste du spectacle
  • Mannequin
  • Auteur d'œuvres littéraires et dramatiques, musicales et chorégraphiques, audiovisuelles et cinématographiques, graphiques et plastiques et photographiques
  • Artiste interprète rattaché au régime des professions libérales
  • Auteur d'œuvres de l'esprit (écrits littéraires, œuvres dramatiques, chorégraphiques, musicales, cinématographiques, peinture, sculpture, ...)
  • Activités juridictionnelles ou assimilées (juré des cours d'assises, assesseur des tribunaux paritaires des baux ruraux, conseiller prud'homme, assesseur des tribunaux pour enfants, missions d'expertise, de consultation ou de constatation confiées par des juges, activités d'arbitrage, activités dans les commissions prévues par des textes pour obtenir la conciliation des parties)
  • Mandat d'élu local ou de membre des conseils d'administration et des diverses commissions ou conseils créés dans le cadre d'établissements publics, d'entreprises du secteur public ou d'organismes chargés de l'exécution du service public.

Le cumul emploi-retraite  Plafonné des fonctionnaires :

Lorsque vous ne remplissez pas l'une des conditions ouvrant droit au cumul emploi-retraite total, vous pouvez toutefois cumuler intégralement votre pension de retraite de base et des revenus d'activité si ces revenus ne dépassent pas le tiers du montant annuel brut de votre pension augmentée de 7 123,57 € (en 2021)

• Si vos revenus d'activité dépassent ce plafond autorisé, l'excédent est déduit de votre pension.
• Exemple : Si le montant annuel brut de votre pension de retraite de base est égal à 15 000 €, vous pouvez cumuler intégralement votre pension avec des revenus d'activités, si ces revenus d'activités ne dépassent pas 15 000 € / 3 + 15 000 €, soit 7 123,57 € brut par an.
• Vous pouvez effectuer une estimation du revenu que vous pouvez cumuler avec votre pension de retraite de base si vous exercez ou souhaitez exercer une activité rémunérée