Cumul emploi retraite : Le cadre juridique

Avec l’inflation galopante, de nombreux actifs redoutent de ne pouvoir conserver leur niveau de vie après la cessation de leur activité professionnelle. Le cumul emploi-retraite permet d’y faire face et de préparer sa retraite dans les meilleures conditions.

Pouvant être total ou partiel, le cumul emploi-retraite est possible aussi bien pour les travailleurs du secteur privé que de la fonction publique (à quelques exceptions près). Certaines conditions doivent cependant être remplies pour pouvoir en bénéficier.

Les systèmes de cumul emploi retraite

Il existe deux systèmes différents de cumul emploi retraite :

• le cumul emploi retraite libéralisé ;
• le cumul plafonné

Le cumul emploi retraite libéralisé

Le cumul emploi retraite libéralisé, désormais appelé cumul intégral, permet de cumuler intégralement sa pension de retraite avec un emploi sans limite de revenus, sous réserve de conditions précises :

• Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite, qui est de 62 ans en 2025,
• Avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de retraite de base et complémentaires (toutes retraites obtenues),
• Bénéficier d’une retraite au taux plein selon la durée d’assurance ou l’âge de 67 ans sans condition de durée,
• Avoir cessé entièrement son activité professionnelle avant de reprendre un emploi, avec la possibilité de signer un nouveau contrat, y compris chez le dernier employeur.

Pour les travailleurs non salariés, une attestation sur l’honneur peut suffire.

Depuis la réforme de 2023, ce cumul intégral permet également de cotiser à nouveau pour une nouvelle retraite.

Source : L’Assurance retraite, La Cipav, La Retraite en Clair [1][2][3]

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Le cumul emploi retraite plafonné

Le cumul emploi retraite plafonné s’applique lorsque l’une des conditions du cumul intégral n’est pas remplie. Ce régime oblige notamment à respecter un délai de carence de 6 mois avant de pouvoir retravailler pour le même employeur après la retraite.

Il impose aussi un plafond de revenus, fixé en 2025 à la limite du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 47 100 €. En cas de dépassement, la pension est réduite proportionnellement. Source : La Cipav, La Retraite en Clair [1][3]

Dans tous les cas, aussi bien pour le cumul emploi retraite libéralisé que le cumul emploi retraite plafonné, l’assuré continue de payer les cotisations sociales sur le revenu professionnel qu’il conserve.

Mention particulière : Ces cotisations sociales continuent d’être versées sur le revenu professionnel perçu, mais contrairement à ce qui était souvent le cas auparavant, grâce à la réforme de 2023, il est désormais possible, sous conditions, de cotiser à nouveau et ainsi d’acquérir des droits supplémentaires à la retraite.

Source : L’Assurance Retraite 2025 [1][2]

Il est important de préciser que certaines professions spécifiques bénéficient de règles particulières, notamment en matière d’âge et de conditions de cumul. Par ailleurs, les pensions d’invalidité et les pensions de réversion ne sont pas soumises aux règles de cumul emploi-retraite habituelles.

Depuis 2023, le cumul intégral permet également à certains retraités de cotiser à nouveau afin d’acquérir des droits supplémentaires, ce qui modifie le cadre traditionnel du cumul.

Source : Retraites De l’État, L’Assurance Retraite, Info-Retraite [2][1]