Le rachat de trimestres est une disposition légale qui permet de partir à la retraite plus tôt avec une pension à taux plein. Dans certains cas, le rachat de trimestres peut être très avantageux.
Le rachat de trimestres permet de compléter sa durée d’assurance pour obtenir une retraite à taux plein ou améliorer le montant de sa pension, mais avec la réforme des retraites de 2023, l’âge légal a été repoussé et les règles ont changé. Le rachat reste possible dans certaines limites et peut être avantageux pour partir entre l’âge légal et l’âge du taux plein, notamment pour ceux nés avant septembre 1961. Depuis le 1er septembre 2023, cette réforme implique aussi la possibilité de remboursement des rachats effectués avant le 15 avril 2023 sous conditions.
Il s’agit d’une disposition instaurée par les autorités afin de permettre aux personnes qui étaient contraintes d’arrêter de travailler de compléter le nombre de trimestres validés au cours de leur carrière professionnelle.
Il existe différentes options de rachat de trimestres :
- L’option 1, qui permet d’agir sur le taux de liquidation de la retraite (améliore le taux, sans changer la durée d’assurance),
- L’option 2, qui agit à la fois sur le taux et la durée d’assurance.
- Les barèmes et conditions ont été revalorisés en 2025. Le choix dépend notamment de l’âge, du revenu et de la durée d’assurance nécessaire.
- Pour 2025, il est conseillé de consulter les barèmes actualisés et d’évaluer l’intérêt financier du rachat avant de se décider.
D’autres informations intéressantes sur le rachat de trimestres
Bien qu’il soit possible d’effectuer un rachat de trimestres au titre des études supérieures sanctionnées par un diplôme ou au titre des périodes d’inactivité au cours de sa carrière (maternité, hospitalisation, arrêt maladie, etc.), les experts recommandent de le faire 6 mois avant la date de départ souhaitée. À ce moment-là, les règles applicables et la situation de l’intéressé ne risquent plus de changer.
Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge légal de départ est progressivement repoussé (par exemple à 62 ans et 3 mois pour les générations récentes) et certains rachats de trimestres réalisés avant le 15 avril 2023 peuvent faire l’objet d’un remboursement jusqu’au 14 avril 2025. Ce dispositif vise à éviter que des rachats ne deviennent inutiles compte tenu des nouvelles règles d’âge et de durée d’assurance.
Le coût du rachat dépend de l’âge, du salaire et du type de rachat choisi, avec des barèmes réévalués chaque année (barème 2025 disponible). Le montant peut aller de environ 1 000 à plus de 6 500 euros par trimestre selon le profil. Depuis 2023, les dépenses pour rachat sont soumises à l’impôt sur le revenu lors du remboursement éventuel (cas particuliers de remboursement après réforme). Il faut savoir que le rachat de trimestres reste intéressant principalement pour les personnes nées avant septembre 1961 qui souhaitent améliorer leur pension entre l’âge légal et l’âge du taux plein, ou éviter certaines décotes, notamment sur les régimes complémentaires Agirc-Arrco. Depuis la réforme de 2023, certains rachats deviennent inutiles pour les générations plus récentes en raison du recul progressif de l’âge légal et peuvent être remboursés sous conditions.