Emploi à domicile : Tout savoir sur le crédit d’impôt

Une aide à domicile est un confort non négligeable dans le quotidien de bon nombre d’entre vous. Enfants à garder, jardin à entretenir, ménage, repassage… Ne vous en privez pas, car vous avez droit à un crédit d’impôt ! Quels sont les métiers concernés par ce dispositif ? À combien peut s’élever ce crédit d’impôt ? Quelles sont les démarches à effectuer pour bénéficier de cet avantage fiscal ? Explications.

Qui est concerné et pour quels emplois ?

Tout le monde a droit au crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile. Salarié, demandeur d’emploi, retraité, propriétaire, locataire… peu importe votre statut, vous êtes éligible au crédit d’impôt.

La règle ?

• que votre domiciliation fiscale se trouve en France ;
• que le salarié exerce son activité à votre domicile.

Les emplois concernés doivent rentrer dans le cadre des activités d’aide à domicile et/ou d’aide ménagère dont la liste est détaillée dans l’article D7232-1 du Code de travail.

À combien peut s’élever le crédit d’impôt ?

Ce montant correspond à 50 % du montant total des salaires payés sur l’année dans la limite de 12 000 €

Bon à savoir

Depuis janvier 2023, les particuliers employant un salarié à domicile peuvent bénéficier d’un service d’avance immédiate de crédit d’impôt s’ils ont recours à l’emploi direct d’un salarié à domicile. (source economie.gouv)

Ce plafond peut être majoré de 1 500 € par enfant à charge (750 € en cas de garde alternée) ou par membre du foyer âgé de plus de 65 ans, dans la limite totale de 3 000 € de majorations, ce qui porte le plafond à 15 000 €. En revanche, cette majoration est limitée et n’est plus cumulable au-delà. Le plafond annuel maximal est donc de 15 000 €. Les majorations pour ascendant bénéficiaire de l’APA ne s’appliquent plus comme avant. Le plafond ne peut pas être porté à 18 000 € ou 20 000 € selon d’autres critères comme indiqué précédemment. Ces règles sont celles en vigueur en 2025. Source : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F12 et https://propulsebyca.fr/actualites/reforme-credit-impot-services-domicile À noter que les dépenses ne peuvent pas dépasser :

• 3 000 € par an pour une assistance informatique ;
• 500 € par an pour des travaux de bricolage de deux heures maximum ;
• 5 000 € par an pour du jardinage.

Bon à savoir

À partir de 2025, le plafond de dépenses annuel « frais de garde d’enfants » reste fixé à 3 500 €, donnant droit à un crédit d’impôt maximum de 1 750 €. Cette disposition n’a pas changé. Source : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F12

Quelles sont les démarches à entreprendre ?

Il suffit de reporter le montant des dépenses sur sa déclaration d’impôts (formulaire n° 2042 RICI) en déduisant les aides reçues pour cet emploi.

Attention : à partir de 2025, dans le cadre des réformes budgétaires, certaines prestations comme le ménage et petit jardinage pourraient voir leur crédit d’impôt fortement réduit ou supprimé, tandis que la garde d’enfants et l’aide aux personnes âgées restent éligibles au taux de 50 %. Il est donc conseillé de vérifier chaque année les conditions applicables. Source : https://www.adcf.org/credit-dimpot-supprime-voici-la-liste-des-26-services-a-la-personne-avec-un-avantage-fiscal-de-50-en-2025/

Les types d’exemple d’aide à domicile ouvrant droit à un crédit d’impôt 

Retraite.com a noué un partenariat avec O2, N°1 en France de l’aide à domicile pour vous aider à vous accompagner dans vos démarches.

L’un de vos proches rencontre des difficultés pour accomplir certains gestes du quotidien ? Nos auxiliaires de vie diplômés et/ou expérimentés de O2 les accompagnent à leur rythme, en tenant compte de leurs attentes, mais aussi de leurs possibilités et de leurs difficultés.

Quelles sont les missions qui peuvent être prises en compte pour une aide à domicile ouvrant droit à un crédit d’impôts ?

• lever et coucher ;
• habillage et déshabillage ;
• toilette ;
• élimination.

• se charger des courses ou aider à les faire ;
• préparer les repas ou aider à les préparer ;
• aider à la prise des repas.

• nettoyer et aérer le domicile ;
• entretenir le linge ;
• repasser le linge.

• assurer une compagnie, rompre l’isolement ;
• accompagner au bras pour les promenades ;
• accompagner en voiture pour les sorties ;
• aider à la prise de rendez-vous.

• nourrir l’animal ;
• changer la litière ;
• accompagner au bras pour le promener.