Depuis la réforme récente, la plupart des nouvelles professions libérales sont désormais automatiquement affiliées à la SSI, à l’exception d’une vingtaine d’activités relevant toujours de la CIPAV. Le droit d’option entre la CIPAV et la SSI n’est plus généralisé et le changement de caisse est conditionné selon la profession exercée. Le délai de 5 ans après début d’activité pour changer de caisse ne s’applique plus systématiquement, il convient de vérifier la liste actualisée des activités relevant de chaque caisse. Une fois ce délai écoulé, le régime retenu sera définitif.
Prendre le temps de peser le pour et le contre
Changer de régime ne doit pas être une décision prise à la légère. Chaque option présente son lot d’avantages et d’inconvénients. Pour choisir entre la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse des professions libérales (CIPAV) et la sécurité sociale des indépendants (SSI), le travailleur freelance doit tenir compte de deux critères majeurs, à savoir :- le coût de l’affiliation ;
- les prestations proposées par chaque caisse.
Comme dit précédemment, le travailleur a cinq ans pour se décider, un délai suffisant pour une mure réflexion, sachant surtout qu’une fois le changement effectif, il ne sera plus possible de faire machine arrière.
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Combien l’affiliation à la CIPAV ou au SSI va-t-elle coûter en cotisation ?
L’affiliation à l’une des deux caisses peut être bénéfique ou préjudiciable en fonction des revenus du travailleur indépendant. En ce qui concerne la retraite de base, le tableau suivant résume le montant des cotisations à payer :| Régime | Revenu ≤ PASS | Revenu > PASS |
| SSI | 8 % | 7 % |
| CIPAV | 8,23 % | 1,87 % |
| Remarque | Taux dégressif au-delà du PASS | Les taux 2025 sont revus à la baisse |
| Revenu professionnel | Cotisation appelée (CIPAV) |
| Moins de 26 580 euros | 1 527 euros |
| Entre 26 581 et 49 280 euros | 3 055 euros |
| Entre 49 281 et 57 850 euros | 4 582 euros |
| Entre 57 851 et 66 400 euros | 7 637 euros |
| Entre 66 401 et 83 060 euros | 10 692 euros |
| Entre 83 061 et 103 180 euros | 16 802 euros |
| Entre 103 181 et 123 300 euros | 18 329 euros |
| Plus de 123 300 euros | 19 857 euros |
| Assiette | Taux classiques (SSI) | Taux spécifiques (SSI) |
| Fraction des revenus inférieurs au PASS (43 992 €) | 7 % | 0 % |
| Fraction des revenus comprises entre 1 PASS et 4 PASS(43 992 € à 175 968 €) | 8 % | 14 % |
Les montants des cotisations invalidité-décès CIPAV doivent être actualisés à la hausse en 2025 selon les dernières grilles publiées par la CIPAV :
| Classe | Cotisation (CIPAV) |
| A | environ 100 euros |
| B | environ 300 euros |
| C | environ 400 euros |
En envisageant un changement de régime, il faut également que le travailleur indépendant tienne compte du poids des charges sociales, lesquelles sont résumées dans le tableau ci-après :
| Revenus | Cotisations (CIPAV) | Cotisations (SSI) |
| 40 000 euros | 7 171 euros (18 %) | 10 431 euros (26 %) |
| 50 000 euros | 8 978 euros (18 %) | 11 500 euros (23 %) |
| 60 000 euros | 12 220 euros (20 %) | 12 360 euros (21 %) |
| 70 000 euros | 15 462 euros (22 %) | 13 220 euros (19 %) |
| 90 000 euros | 21 946 euros (24 %) | 14 940 euros (17 %) |
Depuis 2020, la SSI a remplacé l’ancien RSI et centralise la gestion de toutes les prestations sociales des indépendants, simplifiant ainsi leur administration. De plus, la CIPAV a restreint son périmètre d’affiliation aux seules professions libérales réglementées, avec la majorité des freelances désormais affiliés à la SSI. Cela impacte le choix et les modalités de cotisations. Cette évolution doit être prise en compte avant toute décision de changement de régime.