Préparer sa retraite revient finalement à anticiper la baisse de revenus qui accompagne la fin de carrière. Le PERIN (ou PER individuel) répond précisément à cet enjeu. Il permet en effet de se constituer, progressivement, une épargne dédiée qui servira à maintenir son niveau de vie le moment venu.
Sa force tient à trois éléments :
- une fiscalité avantageuse grâce à la déduction possible des versements ;
- une gestion souple : libre ou pilotée, versements ajustables ;
- une grande liberté à la sortie, avec la possibilité de récupérer son épargne en capital, en rente, ou une combinaison des deux.
Introduction au PERIN : une réponse stratégique à la réforme des retraites
Le système français par répartition est aujourd’hui confronté à plusieurs déséquilibres structurels.
D’une part, le vieillissement de la population s’accélère. En France, on comptait 38,6 personnes de plus de 65 ans pour 100 personnes d’âge actif en 2021, un ratio appelé à augmenter dans les prochaines décennies. Par ailleurs, le nombre de retraités continue de progresser, atteignant 17,2 millions de personnes fin 2023.
Dans le même temps, le rapport entre actifs et retraités tend à se dégrader, ce qui pèse sur le financement du système. Selon les projections de l’Insee, la population active pourrait diminuer à partir de 2040.
Enfin, les perspectives financières du système de retraite restent fragiles. Le Conseil d’orientation des retraites (COR) anticipe un déficit dans les années à venir pouvant atteindre environ 0,4 % du PIB dès 2030. Dans ce contexte, les pensions futures risquent d’être ainsi moins généreuses ou d’évoluer moins vite que le coût de la vie.
Pour limiter les risques, il devient donc important d’anticiper sa retraite financièrement. Pour ce faire, pourquoi ne pas opter pour un PERIN ? Cet outil permet de se constituer une épargne dédiée, de bénéficier d’un avantage fiscal immédiat (si vous déduisez les versements) et de préparer un complément de revenu pour compenser la baisse de revenus à la retraite.
Ce n’est pas la seule solution qui existe, mais c’est l’un des dispositifs les plus adaptés pour sécuriser à long terme votre niveau de vie futur.
Définir le PERIN : fonctionnement, cadre légal et positionnement dans l’épargne retraite
Un produit universel issu de la réforme Pacte
Le PER individuel (PERIN) est un placement né de la loi Pacte, entrée en vigueur en 2019. Cette loi a simplifié et modernisé les anciens produits de retraite (comme le PERP ou le contrat Madelin), qui ont depuis été supprimés à la souscription.
Le PERIN constitue le compartiment 1 des“Plans d’Épargne Retraite”. Cela signifie que :
- ses règles sont définies par la loi ;
- tous les contrats doivent respecter les mêmes principes ;
- l’État encadre la manière dont l’argent est épargné, investi et utilisé.
Réglementairement, le PERIN est un placement bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi (appelées “cas de déblocage anticipé”).
Contrairement aux autres compartiments du PER (collectifs et obligatoires), le PERIN est :
- souscrit à titre individuel ;
- volontaire (vous choisissez d’y verser ou non) ;
- accessible à toute personne majeure: salarié, indépendant, demandeur d’emploi, étudiant, retraité, etc.
Le PERIN peut exister sous deux “formes” :
- PER assurantiel, géré par une compagnie d’assurance (fonctionnant comme une assurance vie).
- PER bancaire géré par une banque ou société de gestion (sous forme de compte titres et alimenté uniquement en unités de compte).
Ces deux formes suivent les mêmes règles légales, mais n’offrent pas les mêmes supports d’investissement.
Comment fonctionne un PERIN : structure, alimentation et conditions
Le PERIN est organisé en trois compartiments, définis en fonction de l’origine des sommes versées dans le plan.
- Compartiment 1 : les versements volontaires. Il s’agit des sommes que vous versez librement sur votre plan, de manière ponctuelle ou programmée. Ce compartiment ouvre droit, si vous le souhaitez, à un avantage fiscal à l’entrée.
- Compartiment 2 : l’épargne salariale. Ce compartiment accueille les sommes issues de dispositifs d’épargne salariale, tels que l’intéressement, la participation, l’abondement de l’employeur ou encore les jours issus d’un compte épargne-temps (CET).
- Compartiment 3 : les versements obligatoires. Il regroupe les cotisations obligatoires versées dans le cadre d’un PER d’entreprise obligatoire (ancien article 83), financées par l’employeur et/ou le salarié.
Par ailleurs, le PERIN peut également être alimenté par transfert d’anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83, etc.). Dans ce cas, les sommes sont versées dans le compartiment correspondant à leur nature d’origine.
Le PERIN est très souple. Vous pouvez l’alimenter de deux façons :
- Par des versements libres. Vous versez le montant de votre choix, à tout moment, sans obligation de régularité ;
- Par des versements programmés. Vous pouvez mettre en place des versements automatiques chaque mois, chaque trimestre ou chaque année.
Les versements programmés peuvent être arrêtés, modifiés ou supprimés à tout moment, sans frais dans la plupart des PERIN.
Pourquoi souscrire un PERIN : bénéfices concrets pour l’épargnant
Avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie
Lorsque vous versez sur un PERIN, vous avez principalement deux options en matière fiscale :
- Déduire les versements de votre revenu imposable (régime « à l’entrée »). Cela réduit votre impôt aujourd’hui ;
- Ne pas déduire ces versements. Vous conservez une fiscalité plus favorable à la sortie (capital ou rente) selon les cas
Si vous choisissez la déduction, celle-ci est soumise à des plafonds, appelés plafond PER, détaillés dans le tableau ci-dessous.
| Statut | Plafond de déduction annuel (2026) | Détails / précisions |
| Salarié | Jusqu’à 37 680 € | Correspond à 10 % des revenus professionnels, dans la limite de 8 × PASS |
| Travailleur non salarié (TNS) | Jusqu’à 88 911 € | Plafond majoré : 10 % du bénéfice + 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 × PASS |
| Retraité ou sans activité | Jusqu’à 4 710 € | Montant forfaitaire minimum applicable en l’absence de revenus professionnels |
Si vous choisissez de ne pas déduire les versements, vous renoncez à cet avantage « à l’entrée », en contrepartie d’une fiscalité différente à la sortie. En effet, lorsque vous débloquez votre PERIN à la retraite, la fiscalité dépend de deux choses :
- Si vous avez déduit ou non vos versements à l’entrée
- Le mode de sortie que vous choisissez : capital (récupération d’un montant) ou rente viagère.
| Situation | Mode de sortie | Fiscalité appliquée |
| Vous avez déduit vos versements à l’entrée | Rente viagère | La rente est imposable à l’impôt sur le revenu dans la catégorie « pensions, retraites, rentes ». Un abattement de 10 % s’applique (plafonné). Les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent sur la fraction imposable. |
| Capital | La part correspondant aux versements est imposable au barème de l’impôt sur le revenu (sans abattement de 10 %). La part correspondant aux gains est soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % impôt sur le revenu + 17,2 % prélèvements sociaux). | |
| Vous n’avez pas déduit vos versements à l’entrée | Rente viagère | La rente est imposable selon le régime des rentes viagères à titre onéreux : seule une fraction de la rente est imposable, selon l’âge du titulaire lors du premier versement de rente (par exemple, 70 % si <50 ans, 50 % si entre 50-59 ans, etc.). Prélèvements sociaux aussi. |
| Capital | La part correspondant aux versements (non déduits) est exonérée d’impôt sur le revenu. La part correspondant aux gains est soumise au PFU de 30 %. |
Pensez à bien vérifier votre plafond de déduction pour l’année. Verser plus ne donnera pas plus d’avantage à l’entrée. Choisissez entre déduction à l’entrée vs non-déduction en fonction de votre taux marginal d’imposition maintenant et ce qu’il sera potentiellement à la retraite
Flexibilité de gestion et personnalisation
Le PERIN est un placement très encadré sur le plan légal, mais il reste souple dans sa gestion au quotidien. Vous pouvez, d’ailleurs, choisir entre différents modes de gestion :
- La gestion pilotée (en contrepartie de frais) est le mode proposé automatiquement lorsque vous ouvrez un PERIN. L’idée est de vous accompagner tout au long de la vie du contrat sans que vous ayez à vous occuper de l’investissement.
- La gestion libre. Ici, vous choisissez vous-même vos investissements. Vous sélectionnez vos supports financiers : actions, immobilier, obligations, fonds euros… Ce mode de fonctionnement peut être envisagé si vous avez déjà quelques connaissances financières ou si vous souhaitez personnaliser votre stratégie (privilégier l’immobilier, cibler des fonds spécifiques, réduire les risques…).
Que vous soyez en gestion libre ou pilotée, vous pouvez demander des arbitrages, c’est-à-dire déplacer une partie de votre argent :
- d’un support à un autre ;
- d’un support risqué vers un support plus sécurisé ou l’inverse..
Les arbitrages peuvent, par exemple, servir à :
- réduire les risques si les marchés deviennent instables ;
- augmenter la part des placements qui vous plaisent ;
- corriger une répartition qui ne vous convient plus.
Notez que dans un PER assurantiel, qui fonctionne comme une assurance-vie, vous pouvez choisir qui recevra votre épargne si vous décédez, et dans quelles proportions. C’est ce qu’on appelle la clause bénéficiaire. L’occasion d’organiser la transmission de votre patrimoine de votre vivant.
Un outil de capitalisation sur le long terme
Dans un PER, l’argent est investi sur différents supports. Chaque année, ces placements génèrent des gains (intérêts, dividendes, plus-values). Ces gains s’ajoutent à votre épargne et produisent à leur tour de nouveaux gains. C’est ce mécanisme cumulatif qu’on appelle capitalisation progressive et qui est tout à fait possible avec un PER. Et pour cause :
- C’est un placement long terme. Or, plus la durée est longue, plus la capitalisation est efficace.
- La gestion pilotée peut dynamiser l’épargne au début, ce qui peut augmenter le potentiel de croissance.
- Les versements réguliers (facultatifs) peuvent renforcer l’effet de capitalisation, car chaque somme ajoutée commence elle aussi à produire des intérêts.
La capitalisation ne garantit pas un rendement fixe, mais sur une longue période (15 à 30 ans), elle permet généralement une croissance importante du capital, même avec des versements modestes.
Souscrire un PERIN : conditions, processus et options à considérer
Qui peut souscrire un PERIN ?
Le PER individuel (PERIN) est ouvert à toute personne majeure, sans condition particulière. Concrètement, peuvent en ouvrir un :
- les salariés ;
- les travailleurs indépendants / professions libérales ;
- les demandeurs d’emploi ;
- les étudiants ;
- les retraités ;
- les personnes sans revenus professionnels.
Il n’y a pas de limite d’âge légale pour souscrire, même si l’intérêt fiscal diminue naturellement en fin de carrière. Le PERIN est donc un produit universel et volontaire, accessible à tous.
Démarches de souscription : étapes clés
Souscrire un PERIN se fait en 4 étapes.
| Étape | Ce que vous faites | Pourquoi c’est important |
| 1. Choix du gestionnaire | Vous comparez assurances, banques ou plateformes en ligne (frais, supports, gestion, options). | C’est le choix le plus déterminant : il conditionne les performances et les frais. |
| 2. Sélection du mode de gestion | Gestion pilotée (automatique) ou libre (vous choisissez les supports). | Cela fixe le niveau d’implication et la stratégie d’investissement. |
| 3. Fournir les documents | Pièce d’identité, justificatif de domicile, RIB et parfois un questionnaire connaissance/risque. | Obligatoire pour des raisons réglementaires (lutte anti-blanchiment, profil d’investisseur). |
| 4. Validation et premier versement | Signature électronique et versement initial (minimum variable selon le contrat). | Le PERIN est officiellement ouvert après cette étape. |
💡 Bon à savoir :
Comment comparer concrètement les PERIN (assurances, banques, plateformes) ?
- Comparer les frais. Les frais ont un impact sur la rentabilité du contrat sur le long terme.
- Regarder les supports disponibles. Plus il y a de choix, mieux c’est.
- Évaluer la qualité de la gestion pilotée : quels niveaux de risque sont proposés ? Quelle performance historique (même si ça ne garantit pas l’avenir) ?
- Comparer les options du contrat (arbitrages gratuits, clause bénéficiaire modifiable facilement, etc.).
Adapter son PERIN à son profil
Vous pouvez adapter votre PERIN à votre profil à n’importe quel moment. C’est même une des grandes forces du PERIN. Il s’adapte à votre âge, à vos revenus, à vos projets et à votre niveau de confort face au risque. Vous pouvez, en effet :
- Changer de mode de gestion (passer de pilotée à libre ou inversement).
- Modifier votre niveau de risque dans la gestion pilotée.
- Rééquilibrer vos investissements via des arbitrages si vous êtes en gestion libre.
- Ajuster vos versements (augmenter, réduire, suspendre, reprendre).
- Actualiser votre clause bénéficiaire si votre situation personnelle change et si vous avez un PER assurantiel.
- Changer complètement de PERIN en faisant un transfert si vous trouvez un contrat plus adapté.
Sortir du PERIN : capital ou rente, que choisir ?
Les options de sortie à la retraite
Lorsque vous liquidez votre retraite, vous avez trois façons différentes de récupérer votre épargne de votre PERIN :
- Sortie en capital. Vous récupérez tout ou partie de votre épargne sous forme d’un montant versé sur votre compte. Vous pouvez choisir entre 100 % en capital ou en plusieurs versements étalés dans le temps. C’est l’option la plus flexible si vous avez un projet précis (achat immobilier, remboursement de crédit, travaux, etc.). Mais, attention, elle peut affecter votre fiscalité plus ou moins lourdement.
- Sortie en rente viagère. Votre épargne est transformée en revenu versé à vie, chaque mois ou chaque trimestre. La rente continue aussi longtemps que vous êtes vivant. C’est utile si vous voulez un complément de pension régulier et sécurisé.
- Sortie mixte. Une partie en capital, une partie en rente. Vous combinez les deux : une somme en capital dès la retraite puis une rente pour compléter vos revenus.
C’est utile si vous avez besoin de récupérer un capital au début, mais souhaitez quand même un revenu durable ensuite.
Cas de déblocage anticipé
Le PERIN prévoit six cas légaux de déblocage anticipé, présentés dans le tableau ci-dessous.
| Cas légal | Description | Conditions / Modalités | Fiscalité |
| 1. Achat de la résidence principale | Récupérer votre épargne pour acheter votre résidence principale. | Achat en direct (pas pour construction locative). Impossible si l’épargne vient de l’épargne salariale logée dans le PER (compartiment 3). | Versements volontaires : non imposés. Gains : PFU 30 % (ou barème + PS 17,2 %). |
| 2. Invalidité | Invalidité du titulaire, de son conjoint/époux(se) ou de ses enfants. | Invalidité de 2e ou 3e catégorie (selon la Sécurité sociale). | Exonération totale d’impôt + prélèvements sociaux sur les versements et les gains. |
| 3. Décès du conjoint ou partenaire de PACS | Décès du conjoint marié ou pacsé. | Le conjoint doit être encore le partenaire au moment du décès (pas séparé). | Exonération totale. |
| 4. Expiration des droits au chômage | Lorsque les droits ARE sont arrivés à terme. | Après la fin des allocations chômage, pas pendant. | Exonération totale. |
| 5. Surendettement | Décision de la commission de surendettement. | Le déblocage se fait uniquement sur justification officielle de la Banque de France. | Exonération totale. |
| 6. Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire | Pour les indépendants / dirigeants en liquidation. | Jugement de liquidation ou procédure similaire imposée par le tribunal. | Exonération totale. |
Optimiser sa fiscalité à la sortie
Il existe des stratégies fiscales pour optimiser la sortie d’un PER, notamment :
- Déduire ou ne pas déduire à l’entrée. Déduire peut être intéressant si vos revenus sont élevés aujourd’hui et plus faibles à la retraite. Ne pas déduire est utile si votre TMI est faible. La sortie en capital est alors beaucoup plus légère fiscalement.
- Sortir le capital en plusieurs fois. Sortir en capital étalé sur plusieurs années évite d’augmenter votre tranche d’imposition et réduit nettement le coût fiscal.
- Sortir le capital lors d’une année fiscalement favorable. Si une année vos revenus baissent (départ en retraite, transition pro…), sortir le capital à ce moment-là permet d’être beaucoup moins taxé.
- Combiner capital et rente. Prendre une partie en capital et une partie en rente peut lisser votre fiscalité et sécuriser une partie de vos revenus.
Comparer le PERIN aux autres dispositifs d’épargne retraite
PERIN vs PERP, Madelin, Article 83 : les vraies différences
Le PERIN a remplacé les anciens PERP, Madelin et Article 83 pour créer un dispositif unique, plus simple. La grande différence : le PERIN est ouvert à tous, et est beaucoup plus souple à l’entrée comme à la sortie.
| Produit | Pour qui ? | Versements | Fiscalité à l’entrée | Sortie à la retraite | Sortie anticipée |
| PERIN (depuis 2019) | Tout le monde | Libres (ponctuels ou programmés) | Déductibles ou non déductibles (au choix) | Capital, rente ou mixte | 6 cas légaux, dont l’achat de résidence principale |
| PERP (ancien) | Particuliers | Libres | Déductibles (selon plafond) | Principalement rente (capital limité) | Cas légaux uniquement, pas d’achat résidence principale |
| Madelin | Indépendants / TNS | Versements obligatoires (montant minimal) | Déductibles (plafonds TNS) | Rente obligatoire | Cas légaux uniquement |
| Article 83 | Salariés (contrat entreprise imposé) | Cotisations obligatoires | Déductibles pour salarié et employeur | Rente obligatoire | Cas légaux uniquement |
Le PERIN face à l’assurance-vie
Le PERIN est un produit spécialement conçu pour préparer la retraite, à condition d’immobiliser l’épargne jusqu’à la retraite avec une fiscalité avantageuse. L’assurance-vie est un placement flexible, accessible à tout moment, pensé pour épargner, investir ou transmettre, avec un avantage fiscal progressif et moins immédiat.
| Critère | PERIN | Assurance-vie |
| Objectif principal | Épargne retraite | Épargne flexible (projets moyen long terme, transmission) |
| Disponibilité de l’argent | Bloqué jusqu’à la retraite (sauf 6 cas légaux + achat résidence principale) | Retraits possibles à tout moment |
| Fiscalité à l’entrée | Versements déductibles du revenu imposable (optionnel, très puissant si TMI élevé) | Pas d’avantage fiscal à l’entrée |
| Fiscalité à la sortie | Dépend de la sortie (capital/rente) + dépend de la déduction ou non à l’entrée | Très avantageuse après 8 ans (abattement annuel + taux réduit) |
| Sortie à la retraite | Capital, rente ou mixte | Toujours en retraits libres (pas de rente obligatoire) |
| Transmission en cas de décès | Règles proches de l’assurance-vie si PER assurantiel, mais moins souples si PER bancaire (sommes entrent dans l’actif successoral) | Produit idéal pour transmettre : abattement 152 500 € / bénéficiaire (avant 70 ans), sinon abattement global de 30 500 € |
| Souplesse des versements | Libres ou programmés, mais logique de long terme | Très souple : versements libres, retraits libres |
| Public visé | Tout le monde : épargne, projets, transmission | Tout le monde : épargne, projets, transmission |
| Risques / supports | Identiques (fonds euros + unités de compte) selon le contrat | Identiques (fonds euros + unités de compte) |
| Souplesse du contrat | Moins souple : cadre retraite strict | Souple : rachats, arbitrages, modifications faciles |
| Avantage clé | Déduction fiscale immédiate (gros gain si TMI élevé) | Liquidité + transmission privilégiée |
| Inconvénient clé | Argent bloqué | Pas d’avantage fiscal à l’entrée |
Le PERIN à l’ère de la retraite hybride
PERIN et retraite progressive : construire une retraite modulable
Le PERIN peut tout à fait vous accompagner dans une transition progressive vers la retraite. Il peut être efficace si vous envisagez une réduction du temps de travail ou un passage en retraite partielle.
Lorsque vous atteignez l’âge légal de la retraite, vous pouvez débloquer votre PERIN. Bonne nouvelle, vous n’êtes pas obligé de tout retirer en une seule fois. Vous pouvez effectuer des retraits partiels, quand vous en avez besoin.
Cette souplesse est particulièrement utile si, une fois officiellement retraité, vous choisissez de continuer à travailler un peu, ou de réduire votre activité. Dans ce cas, vous percevez un revenu professionnel plus faible, et le PERIN peut venir compléter ce revenu pendant quelques années. Cela permet de passer progressivement de la vie active à la retraite, sans chute trop brutale de vos ressources.
Le PERIN offre aussi l’avantage d’être modulable. Vous choisissez le montant et le rythme de vos retraits, année après année. Cela permet d’adapter le versement complémentaire à l’évolution de vos revenus, de votre santé ou de vos projets personnels. Contrairement aux anciennes solutions (PERP, Madelin…), vous n’êtes plus enfermé dans une rente obligatoire ; vous gardez une maîtrise complète de votre capital.
PERIN et transmission patrimoniale : anticiper la succession
Le PERIN, lorsqu’il est souscrit sous forme assurantielle, peut devenir un outil intéressant pour organiser sa transmission patrimoniale. Il permet de désigner des bénéficiaires comme dans une assurance-vie, et offre une fiscalité spécifique en cas de décès.
Son intérêt dépend d’un seul élément : l’âge du titulaire au moment de son décès (avant ou après 70 ans).
Si le décès intervient avant 70 ans, le PER assurantiel bénéficie des règles fiscales les plus favorables, proches de celles de l’assurance-vie. Chaque bénéficiaire dispose d’un abattement de 152 500 € sur les sommes reçues. Au-delà de cet abattement :
- Taxation à 20 % jusqu’à 700 000 € reçus par bénéficiaire.
- Puis 31,25 % au-delà.
Si le décès intervient après 70 ans, le régime n’est plus celui de l’article 990-I comme avant 70 ans, mais celui de l’article 757 B du Code général des impôts. Les bénéficiaires profitent d’un abattement global de 30 500 € (pour l’ensemble des bénéficiaires, tous contrats de PER et d’assurances-vie confondus, ouverts après 70 ans). Au-delà de cet abattement, les sommes transmises sont soumises aux droits de succession classiques, selon le lien de parenté.
Toutes vos questions sur le PERIN
Qui peut ouvrir un PERIN ?
Toute personne majeure peut ouvrir un PERIN : salarié, indépendant, fonctionnaire, demandeur d’emploi, étudiant ou personne sans activité.
Comment alimenter un PERIN ?
Il est possible d’alimenter un PERIN de trois façons :
- Versements volontaires (libres ou programmés).
- Transferts d’anciens contrats retraite (PERP, Madelin, article 83, ancien PER).
- Versements issus de l’épargne salariale si l’employeur propose cette option.
Les versements peuvent être ponctuels ou réguliers.
Quels sont les montants minimums pour ouvrir et alimenter un PERIN ?
Les minimums varient selon le gestionnaire :
- Ouverture : généralement entre 50 et 100 €.
- Versements ultérieurs : souvent à partir de 10 à 50 €, en ponctuel ou programmé.
Comment est gérée l’épargne ?
Deux modes de gestion existent :
- Gestion pilotée (par défaut et en contrepartie de frais) : l’allocation s’adapte automatiquement selon votre âge et l’horizon de retraite.
- Gestion libre : vous choisissez vous-même vos supports. Les placements se font via des fonds euros (capital garanti mais taux non garanti) et des unités de compte (plus dynamiques).
Quand et comment peut-on récupérer l’épargne ?
L’épargne peut être récupérée :
- À la retraite : en capital, en rente, ou via une sortie mixte.
- Avant la retraite, uniquement dans les cas légaux : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin de droits chômage, liquidation, surendettement.
Quels sont les avantages fiscaux du PERIN ?
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel. À la sortie, la fiscalité dépend :
- du choix capital/rente ;
- et du fait d’avoir déduit ou non les versements.
Sans déblocage anticipé, l’épargne est capitalisée sans impôt pendant toute la durée du contrat.
Quels sont les frais associés au PERIN ?
Il existe les :
- frais d’entrée (souvent 0 % avec les contrats en ligne) ;
- frais de gestion (0,6 % à 1 %/an en moyenne sur les unités de compte) ;
- frais d’arbitrage (souvent gratuits) ;
- frais sur rente éventuels (frais d’arrérage).
Peut-on transférer un ancien contrat retraite vers un PERIN ?
Oui. Les anciens contrats (PERP, Madelin, article 83, ancien PER) peuvent être transférés vers un PERIN pour regrouper et simplifier la gestion de votre épargne retraite, souvent avec des frais limités.
Que se passe-t-il en cas de décès avant la retraite ?
Si le PER est assurantiel, les sommes sont versées aux bénéficiaires désignés, avec une fiscalité avantageuse :
- 152 500 € par bénéficiaire si le décès survient avant 70 ans,
- 30 500 € d’abattement global si le décès survient après 70 ans, puis droits de succession.
Si le titulaire percevait déjà une rente, celle-ci s’éteint au décès, sauf option de réversion. Dans ce cas, la rente transmise est taxée selon les règles normales des successions.
Si le PER est bancaire, les sommes réintègrent la succession.
Conclusion et appel à l’action
Le PERIN peut vous aider à compenser la baisse de revenus possible au moment de votre retraite. Cela étant, pour en tirer le meilleur, il est important de personnaliser sa stratégie d’épargne selon son âge, ses objectifs et sa capacité d’épargne.
Justement, les simulateurs Retraite.com peuvent vous permettre d’estimer facilement votre capital ou votre rente future avec un PERIN.