Assurance vie : comment maximiser les gains ?

L’assurance vie est en train de gagner en popularité auprès des Français qui, pendant longtemps, ne juraient que par le Livret A. Plus que de mettre de l’argent de côté, l’assurance vie est un produit d’épargne qui peut fructifier et faire gagner gros à son souscripteur, si ce dernier adopte certaines astuces.

Un avantage fiscal non négligeable

Le premier atout de l’assurance vie réside dans son régime fiscal avantageux, mais il ne permet pas de déduire les versements effectués de la déclaration des revenus. En réalité, les primes versées ne sont pas déductibles, mais les gains bénéficient d’une fiscalité allégée, notamment après 8 ans de détention. Lorsque le contrat d’assurance vie est détenu depuis plus de 8 ans, la fiscalité sur les gains est allégée grâce à un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple.

Cependant, ni le capital investi ni les plus-values ne sont totalement exonérés d’impôts en général, notamment en cas de rachat partiel ou total avant cette échéance.

La fiscalité devient un peu plus complexe lorsque le souscripteur effectue un retrait (rachat) anticipé, c’est-à-dire avant l’échéance.

Si le but est de maximiser les gains, mais qu’un rachat se révèle impératif, le souscripteur gagnerait à attendre au moins huit ans, anniversaire à partir de laquelle la plus-value réalisée fait l’objet d’un abattement. Celui-ci est fixé à 4 600 euros pour un célibataire et à 9 200 euros pour un couple. Si les gains réalisés sur le contrat ne dépassent pas ces montants, il est clair que le contribuable n’aura rien à payer.

Par contre, si après abattement, il reste une certaine somme, le souscripteur fait face à trois cas de figure, mais ne sera soumis qu’à l’un d’eux.

Depuis 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) à 30 % s’applique par défaut aux gains réalisés sur les rachats, sauf option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) n’est plus applicable pour les versements postérieurs au 27 septembre 2017, sauf exceptions. Il faut donc mettre à jour cette information pour refléter le régime fiscal actuel.

Il est important de noter que le rendement passé des contrats d’assurance vie ne préjuge pas des performances futures. En 2025, la gestion pilotée et l’alimentation régulière du contrat sur le long terme (au moins 5 ans) sont des stratégies recommandées pour optimiser la rentabilité. Les frais de gestion et les conditions spécifiques à chaque contrat restent également des éléments clés à surveiller.

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Tirer davantage profit de l’abattement

Il est d’abord important de souligner que l’abattement s’applique annuellement. Cette caractéristique donne lieu à quelques astuces permettant de maximiser le rendement de l’assurance vie.

Par exemple, fractionner les rachats se révèle être un bon moyen pour réduire, voire supprimer totalement l’impôt sur la plus-value réalisée.