Les médecins libéraux disposent d’une caisse de retraite spécifique appelée Caisse autonome de retraite des médecins de France (CARMF) depuis 1949 et peuvent sous certaines conditions percevoir des Allocations Supplémentaires de Vieillesse (ASV) depuis 1960. Il faut savoir que les conjoints collaborateurs des assurés peuvent aussi cotiser pour bénéficier d’une pension de retraite. Comme tous les professionnels libéraux, ils cotisent auprès de la Caisse nationale d’assurance vieillesse des Professions libérales (CNAVPL) pour se constituer une retraite de base. Le calcul de la retraite des médecins libéraux devient plus simple avec retraite.com.
Calcul de la retraite de base des médecins libéraux
Le montant de la retraite de base des médecins libéraux se calcule à partir des trois paramètres suivants : le nombre de points cumulés tout au long de la carrière professionnelle, la valeur annuelle du point et du taux de liquidation qui varie en fonction de la durée d’assurance. Il faut noter que le montant final peut encore faire l’objet d’une décote ou d’une surcote.
Voici la formule qu’il faut appliquer pour trouver le montant de la retraite de base des médecins libéraux :
Retraite de base = Nombre de points cumulés x Valeur annuelle du point x taux de liquidation. Depuis le 1er janvier 2025, la valeur annuelle du point de service est de 0,6540 € (révisée chaque année par décret).
Le taux de liquidation est de 100 % si le médecin part à la retraite avec le nombre de trimestres requis pour le taux plein ou à 67 ans (âge du taux plein automatique).
En cas de départ anticipé avec trimestres manquants, une décote est appliquée selon les règles en vigueur.
Le nombre de points cumulés est constitué des points acquis à travers les cotisations et ceux qui ont été attribués gratuitement. Pour 2025, la cotisation maximale sur la tranche 2 est de 4 403,85 € (1,87 % de 235 500 €) et équivaut à un total de points proportionnels. La méthode de calcul des points pour chaque tranche doit être mise à jour avec ces chiffres, car les plafonds et taux évoluent chaque année.
Pour trouver le nombre de points il faut appliquer les formules suivantes :
Nombre de points T1 = Cotisation sur T1 x points max T1
Cotisation max T1
Nombre de points T2 = Cotisation sur T2 x points max T2
Cotisation max T2
T1 = tranche 1
T2 = tranche 2
Cotisation max = cotisation maximum
Point max = points maximum.
La valeur de service du point fait l’objet d’une révision et le montant est fixé par décret tous les ans. Le taux de liquidation s’obtient en divisant la durée d’assurance réelle par la durée d’assurance requise. Si l’assuré part à la retraite avec le nombre de trimestres requis, il bénéficie du taux plein et aucune décote ne s’applique.
En cas de trimestres manquants, une décote s’applique à la base selon les règles en vigueur. La surcote est bien applicable au-delà du taux plein, mais le coefficient de majoration a été récemment révisé et est actuellement de 0,75 % par trimestre supplémentaire cotisé (et non 1,25 %) pour la CARMF au titre des médecins libéraux, sous conditions d’âge et de durée de cotisation.
Calcul de la retraite complémentaire des médecins libéraux
Les médecins libéraux peuvent partir à la retraite entre 65 ans et 67 ans (selon l’année de naissance). Les possibilités d’anticipation commencent à 60 ans ou 62 ans selon les conditions spécifiques de carrière et d’année de naissance. En cas d’inaptitude à toute activité, la pension complémentaire n’est pas minorée. En cas de départ anticipé pour convenance personnelle, un coefficient de minoration s’applique, dont la valeur varie selon la date de départ et les règles actuelles de la CARMF.
Par ailleurs si le médecin a cumulé un minimum de 20 points, il peut toucher un capital unique dont le montant est égal à 10 fois le montant de l’allocation annuelle proportionnelle au nombre de points qu’il a cumulé.
Pour trouver le montant de la retraite complémentaire des médecins libéraux, il faut appliquer la formule suivante :
Retraite complémentaire = Valeur du point x Nombre de points x Coefficient d’anticipation éventuel
La durée de cotisation n’a pas d’incidence sur le taux, ainsi, il n’y a aucune durée minimale de cotisation pour toucher une retraite complémentaire à taux plein. Par ailleurs, les assurés peuvent travailler au-delà de l’âge du taux plein. Les médecins libéraux parents de trois enfants et plus ont droit à la majoration familiale de 10 %.
Ils ont également la possibilité de faire un rachat de points pour améliorer le montant de leur pension complémentaire : les femmes peuvent racheter trois trimestres par enfant né au cours de leur carrière professionnelle médicale et les hommes peuvent racheter les périodes de service militaire.
Une retraite supplémentaire pour les médecins libéraux conventionnés
Les Allocations Supplémentaires de Vieillesse (ASV) sont versées aux médecins libéraux conventionnés à partir de l’âge de 65 ans à 67 ans (selon l’année de naissance de l’assuré), mais il est possible de faire une demande de versement anticipé de 60 ans à 62 ans (selon l’année de naissance de l’assuré) : si la retraite anticipée est motivée par une inaptitude à toute activité professionnelle, l’allocation supplémentaire n’est pas minorée. Par contre, si le départ anticipé a été décidé par convenance personnelle, l’allocation supplémentaire est minorée en fonction de l’âge à la date d’effet de la retraite.
Pour profiter de cette allocation, l’assuré doit avoir cotisé pendant au moins trois trimestres et doit justifier d’une année d’exercice sous convention. Il suffit d’effectuer le calcul suivant pour trouver le montant de l’ASV :
Montant de l’ASV = Valeur du point x Nombre de points x Coefficient d’anticipation éventuel
Allocations Supplémentaires de Vieillesse (ASV) : « Les ASV sont versées aux médecins libéraux conventionnés secteur 1 selon une grille de points annuelle variable avec l’année de naissance. En 2025, la valeur de service du point ASV est de 11,71 €. Le nombre de points ASV annuel varie de 27 à 37,52 en fonction de la génération. Ces allocations sont distinctes des pensions de base et complémentaires.
La valeur du point est fixée chaque année par les autorités compétentes et le coefficient d’anticipation est calculé en fonction de l’âge de l’assuré au moment de son départ à la retraite (avant 65 ans ou 67 ans et sans inaptitude au travail).
Les démarches pour liquider ses droits à la retraite
Avant de procéder à la liquidation de ses droits, il est fortement recommandé de faire une demande de relevé de carrière au plus tard à partir de 55 ans. Rappelons qu’il est possible d’obtenir ce document qui retrace toute la carrière professionnelle de l’assuré à n’importe quel âge. L’assuré doit intervenir auprès des responsables s’il constate une omission ou une erreur dans son relevé. Il aura également le temps d’effectuer un rachat de trimestres et un rachat de points s’il en a besoin pour liquider ses droits à la retraite dans de meilleures conditions.
Il faut ensuite réunir tous les justificatifs exigés par votre caisse de retraite afin de constituer le dossier de demande de retraite. Il doit être signé par le Conseil de l’Ordre avant d’être envoyé à la Caisse Autonome de retraite des médecins de France (CARMF) 46 rue Saint-Ferdinand, 75841 Paris Cedex 17. Il est également possible de s’informer sur le site de la CARMF en consultant les circulaires récentes ou encore les généralités dans la documentation disponible en ligne.
Le cumul emploi retraite pour les médecins libéraux
Les médecins libéraux peuvent cumuler emploi et retraite sauf en cas d’inaptitude au travail. S’ils disposent de la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein, ils peuvent cumuler emploi et retraite dès l’âge légal de départ à la retraite (de 60 ans à 62 ans). Si cette condition n’est pas remplir, il faudra attendre l’âge du taux plein qui varie de 65 ans à 67 ans. Par ailleurs, l’assuré doit avoir liquidé ses droits à la retraite auprès de tous les régimes de retraite obligatoires de base et complémentaires aussi bien en France qu’à l’étranger pour pouvoir cumuler emploi et retraite. Si l’assuré a rempli les conditions précitées, le seuil de ressources et l’assiette de calcul de cotisation spécifique au cumul emploi-retraite ne le concernent plus.
En revanche, les plafonds de ressources prévus par la loi restent applicables aux médecins libéraux qui n’ont pas rempli ces nouvelles conditions : ce seuil est de 44 600 euros pour les médecins qui ont attendu l’âge du taux plein pour liquider leurs droits à la retraite et de 34 308 euros pour ceux qui ont opté pour une retraite anticipée. Si la totalité des revenus (pension + revenus d’activités) dépasse ces seuils, la caisse de retraite suspendra le versement de la pension.
Les médecins toucheront leur retraite tous les mois à partir du 1er janvier 2015
Un arrêté publié au Journal officiel a confirmé que la retraite des médecins sera versée tous les mois à partir de 2015. Retraite.com vous donne des précisions sur l’application de cette mesure.
Un arrêté a été récemment publié au Journal officiel pour confirmer que les retraites des médecins seront versées tous les mois à partir du 1er janvier 2014. Il faut noter que cette décision a été prise par la Caisse autonome de retraite des médecins de France (CARMF) au cours du conseil d’administration de mars 2014.
La mensualisation ne sera effective que dans trois ans pour les médecins déjà à la retraite
Tous les médecins qui feront leur demande de retraite à partir du 1er janvier 2015 toucheront automatiquement une pension mensuelle dès le premier versement. En revanche, les médecins qui sont déjà à la retraite ne seront concernés par cette mensualisation que dans 3 ans. Le lissage sur 3 ans est indispensable pour les allocataires actuels parce que le passage d’un système trimestriel à la mensualisation sur une seule année fiscale aurait entrainé le versement de 15 mois de pensions en 2015 et une importante hausse du revenu imposable.
Un calendrier fiscal mis en place par la CARMF
La CARMF a établi un calendrier fiscal bien détaillé afin d’aider ses adhérents à bien comprendre l’étalement du processus de mensualisation de leur pension.
Au début du mois de janvier 2015, les allocataires actuels toucheront leurs retraites pour les mois d’octobre, de novembre et de décembre 2014 ; les pensions de novembre et de décembre 2015 seront versées en début janvier 2016 et la retraite de décembre 2016 sera payée au début du mois de janvier 2017. À partir de 2018, la mensualisation sera effective et tous les médecins à la retraite percevront leur retraite tous les mois.
À titre informatif, les médecins percevaient une retraite moyenne de 2 595 euros par mois : ce montant inclut la pension de base, la pension complémentaire et l’ASV.