Choisir le bon moment pour prendre sa retraite : la clé pour optimiser sa pension

Prendre sa retraite est une étape cruciale. Déterminer la date optimale de liquidation des droits est alors particulièrement importante pour maximiser sa pension. Cet article livre quelques conseils d’experts pour garantir un départ dans les meilleures conditions.

Identifier la date d’accès à une pension à taux plein

La première étape pour bien préparer votre retraite est de déterminer la date d’atteinte du taux plein, laquelle dépend de deux éléments :

• l’âge légal de départ à la retraite défini en fonction de l’année de naissance : 62 ans pour la génération 1960,
• 63 ans pour les générations 1963 à 1967,
• et progressivement 64 ans pour les générations 1973 et ultérieures ;
• la durée de cotisation requise pour le taux plein : 168 trimestres pour les personnes nées en 1964 et jusqu’à 172 trimestres pour celles nées à partir de 1973.

Réduire l’impact fiscal d’une prime de fin de carrière

L’indemnité de départ en retraite, versée à tout salarié en fin de carrière, est bienvenue, mais étant imposable, elle peut avoir un impact fiscal non négligeable. Selon la convention collective applicable et l’ancienneté du bénéficiaire, elle peut représenter plusieurs mois de salaire. Ajoutée aux revenus annuels, elle peut faire exploser le montant de l’impôt.

Réduire l’impact fiscal d’une prime de fin de carrière L’indemnité de départ en retraite, versée à tout salarié en fin de carrière, est imposable, ce qui peut augmenter fortement l’impôt sur le revenu. Cette indemnité peut représenter plusieurs mois de salaire selon la convention collective et l’ancienneté.

Pour limiter l’impact fiscal, il est possible d’appliquer le système du quotient dans la déclaration de revenus, en inscrivant l’indemnité à la ligne 0XX de la page 3 du formulaire n°2042 C. Plus récemment, certaines indemnités peuvent aussi être exonérées sous conditions (ex. : limite d’exonération selon le plafond légal). Pour plus de détails, consulter le site officiel de l’administration fiscale : impots.gouv.fr

Compléter un trimestre civil et l’année pour maximiser sa pension de base

La retraite se compose de deux volets :

1. la retraite de base ;
2. la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Le calcul de la pension de base repose sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire brut. Seules les années complètes sont retenues.

Attention, pour que la dernière année (souvent celle où le salaire est le plus élevé) soit incluse, il est nécessaire de travailler jusqu’au 31 décembre, ou à défaut, être en congé ou solder son compte épargne temps. La clé est d’attendre le 1ᵉʳ janvier de l’année suivante au plus tôt pour liquider ses droits.

Au-delà de l’âge légal et du taux plein, une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire travaillé majore la pension de base (soit 5 % par an). Pour en bénéficier, il faut avoir validé des trimestres civils complets.

Par exemple, si le taux plein est atteint en février, il faut travailler jusqu’à fin juin (soit 2 trimestres civils complets postérieurs au taux plein) pour obtenir la surcote, car un trimestre civil correspond à 3 mois civils complets et non à une simple validation trimestrielle.

Revalorisation des retraites en 2025 : Les pensions de retraite de base ont été revalorisées de +2,2 % dès le 1er janvier 2025, comme annoncé officiellement par le gouvernement. Il convient donc de prendre en compte cette augmentation dans vos calculs actuels pour estimer votre future pension. Cette revalorisation vise à compenser l’inflation et préserver le pouvoir d’achat des retraités.

Choisir judicieusement le mois et la date de demande des pensions

La demande des pensions de retraite ne doit pas se faire à n’importe quelle date, mais obligatoirement au premier jour d’un mois.

Le choix du mois est également essentiel. Si le taux plein est au cours du dernier trimestre de l’année N, il est préférable de privilégier janvier ou février de l’année suivante afin de maximiser sa pension de base.

Il convient en outre de prendre en compte la date d’entrée au sein de l’entreprise : travailler quelques mois de plus peut se traduire par une année d’ancienneté supplémentaire et une meilleure indemnité de fin de carrière.

Enfin, une planification minutieuse en fonction des congés restants et du compte épargne-temps est recommandée pour profiter pleinement de sa retraite dès le premier jour !