Le gouvernement Macron a instauré de nouvelles règles qui régissent les produits d’épargne. Découvrez ces nouvelles règles et leurs conséquences pour les souscripteurs.
Les règles d’épargne ont évolué depuis 2018 :
Le taux du Livret A est régulièrement révisé, fixé à 3% au 1er août 2025, largement supérieur à l’inflation actuelle.
- Le Plan Épargne Logement (PEL) est soumis à des taux variables avec un rendement net d’environ 2% en 2025 selon les conditions de souscription.
- L’application du prélèvement forfaitaire unique à 30% demeure sur les gains.
- Le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) de 30 % s’applique depuis 2018 sur la plupart des produits d’épargne, notamment les intérêts, dividendes et plus-values mobilières, avec quelques exceptions pour certains produits comme le PEL sous conditions.
- Pour l’assurance-vie, le régime fiscal évolue : la taxation dépend désormais de la date de souscription et des versements, avec un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, puis application du PFU à 30% au-delà.
- Le PER est devenu un produit central de l’épargne retraite en France, ouvert à tous.
- Les plafonds de déduction fiscale ont été revalorisés (notamment en fonction du PASS 2025 à 47 100 €).
- La loi PACTE a simplifié et unifié les anciens contrats d’épargne retraite.
- Les épargnants peuvent récupérer leur épargne sous forme de capital, rente ou un mix, dès l’âge légal de départ à la retraite fixé entre 62 et 64 ans selon les générations.
Ces évolutions impactent la rentabilité nette des placements d’épargne et nécessitent une révision régulière des choix d’investissement.
(Source : Service-Public.fr, Distingobank.fr, 2025) (Source : Service-Public.fr, mise à jour 2025, https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982)Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30% demeure le régime standard pour les revenus d’épargne mobilière, avec des exceptions pour certains produits réglementés.
- Les livrets défiscalisés (Livret A, LDDS, etc.) restent exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux.
- Plan Épargne Retraite (PER) individuel, PER collectif et PER obligatoire selon loi PACTE (mise à jour 2025). Le PER a remplacé le PERP, Madelin, Perco et contrats similaires pour simplifier l’épargne retraite. En 2025, les versements volontaires au PER permettent une déduction fiscale du revenu dans la limite de plafonds annuels revalorisés. (Source : Service-Public.fr)
- L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) s’applique toujours pour les patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 million d’euros, avec la CSG à taux stable (17,2%) sur les revenus fonciers.
- Les règles fiscales continuent d’encourager la diversification vers les unités de compte et la retraite par épargne long terme. (Source : Service-Public.fr, 2025)
Les autorités compétentes misent sur ces économies afin d’assurer le financement et la croissance des entreprises, puis de faire baisser le taux de chômage. Cependant, il faut du temps pour que les mentalités évoluent dans ce sens : en effet, il faut beaucoup plus qu’un quinquennat pour que les Français choisissent des produits, autres que les placements dans la pierre, les contrats d’assurance-vie à fond en euros garantis et les livrets bancaires.