Les commerçants cotisent aujourd’hui auprès de la Sécurité Sociale des Indépendants (ex-RSI) intégrée au régime général depuis 2018. Le calcul de la retraite des commerçants a été impacté par les réformes successives, notamment la réforme 2023 sur l’âge légal et la valeur des points complémentaire. Le RSI a été supprimé et remplacé par le régime général des indépendants (SSI) depuis janvier 2018.Les commerçants bénéficient d’une retraite de base alignée sur celle des salariés du régime général, calculée avec leur revenu annuel moyen sur 25 ans, ainsi que d’une retraite complémentaire par points depuis 2013. Pour les activités antérieures à 1973, certains points acquis restent pris en compte selon un régime particulier, mais la majorité des cotisations suivent le régime général. Depuis 2013, les commerçants cotisent obligatoirement à une retraite complémentaire par points. Cette retraite complémentaire est calculée en fonction des cotisations versées et est revalorisée chaque année selon la valeur du point, avec des ajustements réglementaires récents.
Calcul de la retraite de base des commerçants
Le calcul de la retraite de base des commerçants se fait selon une formule unique depuis l’entrée en vigueur de la LURA en 2017 : revenu annuel moyen des 25 meilleures années x taux de liquidation x coefficient de durée d’assurance (nombre de trimestres validés / nombre requis). La retraite en points antérieure à 1973 est désormais marginale. La retraite complémentaire est calculée en points selon les cotisations versées.
En 2025, la valeur de service du point pour la retraite complémentaire des commerçants est de 1,335 € et la valeur d’achat (cotisation) est d’environ 20,734 €. Les taux de cotisation complémentaire varient selon les tranches de revenu (7 % pour la tranche 1 jusqu’à 43 891 €, 8 % au-delà). Ces éléments impactent directement le montant final de la retraite complémentaire.
L’âge légal de départ à la retraite a été relevé : il est maintenant fixé à 62 ans et 3 mois pour les personnes nées en 1961, et augmentera progressivement jusqu’à 64 ans en fonction de l’année de naissance.