Partir plus tôt à la retraite dans les meilleures conditions

Les aménagements permettant de partir plus tôt à la retraite, sans être pénalisé sur le montant de sa pension, se négocient au niveau de l’entreprise, pendant la période d’activité. Départ volontaire à la retraite ou mise à la retraite : comment bien s’y préparer ?

Départ anticipé à la retraite : qui est concerné ?

D’emblée, il est important de souligner que le départ anticipé à la retraite concerne les salariés remplissant des conditions spécifiques.

Outre les carrières longues ou pénibles, depuis la réforme des retraites entrée en vigueur le 1er septembre 2023, l’âge légal de départ à la retraite est fixé à 64 ans pour les assurés nés à partir de 1968, avec une progressivité de l’âge légal pour les générations précédentes.

Des départs anticipés sans décote sont possibles sous conditions (carrière longue, handicap, inaptitude, incapacité permanente, exposition à l’amiante).

Il arrive cependant que la décision de partir à la retraite ne soit pas à l’initiative du salarié – c’est souvent le cas lorsqu’une entreprise souhaite rajeunir sa masse salariale. Dans ce genre de situation, l’employeur peut accompagner le salarié dans la préparation du départ à la retraite, notamment en finançant, partiellement ou totalement, le rachat de trimestres ou d’autres dispositifs d’optimisation de carrière, en respectant les conditions légales en vigueur.

À compter du 1er septembre 2025, la retraite progressive sera accessible dès 60 ans, pour les salariés du secteur privé comme pour les agents de la fonction publique, sous réserve de réunir au moins 150 trimestres cotisés. Cette nouveauté, issue de décrets publiés au Journal officiel en juillet 2025, vise à faciliter une transition vers le départ à la retraite dans de meilleures conditions financières et de temps de travail adaptés.

Négocier son départ volontaire à la retraite

Dans le cas où vous avez eu un parcours professionnel haché, vous avez la possibilité de vous faire accompagner par un cabinet spécialisé pour liquider vos droits.

Les cabinets privés de coaching réalisent un bilan retraite personnalisé afin d’établir votre stratégie sur mesure d’optimisation de fin de carrière.

Il s’agit en quelque sorte d’un accompagnateur qui vous conseille et vous assiste dans la liquidation de vos droits, en veillant à vous faire bénéficier de solutions financières et fiscales avantageuses.

Pour les salariés ayant atteint l’âge du taux plein automatique, il peut être judicieux de ne pas enclencher, à son initiative, son départ à la retraite.

La loi prévoit dans certains cas des exonérations de cotisations sociales sur les indemnités de départ lorsque celui-ci est à l’initiative de l’employeur, dans la limite d’un plafond.

Par ailleurs, décaler d’un mois son départ à la retraite – par exemple de janvier à février – peut permettre une optimisation fiscale concernant l’imposition des indemnités de départ, selon la situation fiscale individuelle.