Comment calculer sa retraite complémentaire AGIRC-ARRCO ?
Le calcul de la retraite dépend de plusieurs éléments : les revenus perçus au cours de la carrière, le nombre de trimestres validés, l’âge de départ ou encore les règles propres aux régimes auxquels vous avez cotisé. Le montant obtenu peut donc varier sensiblement d’une personne à l’autre.
Comprendre les paramètres utilisés permet de mieux estimer sa future pension et d’anticiper son départ. Voici les principaux éléments à prendre en compte, avec des exemples de calcul de retraite pour comprendre plus concrètement leur impact.
La pension d’un salarié du secteur privé comprend, en plus de la retraite de base, une retraite complémentaire Agirc-Arrco. Ce régime obligatoire fonctionne selon un système de points : les cotisations versées au cours de la carrière permettent d’acquérir des points de retraite.
Ce système en points se distingue structurellement du régime de base : là où ce dernier s’appuie sur le salaire annuel moyen et la durée d’assurance, la pension complémentaire résulte uniquement du stock de points accumulés appliqué à la valeur de service en vigueur à la date de départ.
Le mécanisme d'accumulation des points AGIRC-ARRCO
Tout au long de la carrière, les cotisations versées à l’Agirc-Arrco permettent d’acquérir des points. Le principe est le suivant :
- Assiette de cotisation : les cotisations sont calculées sur le salaire brut. Deux tranches sont distinguées : la tranche 1, jusqu’au plafond de la Sécurité sociale, et la tranche 2, comprise entre 1 et 8 fois ce plafond.
- Taux de calcul des points : une partie des cotisations versées permet d’acquérir des points de retraite. En 2026, le taux de calcul des points est de 6,20 % sur la tranche 1 et de 17 % sur la tranche 2. Les cotisations effectivement prélevées sont plus élevées, car certaines contributions ne génèrent pas de points.
- Prix d’achat du point : le nombre de points acquis chaque année est déterminé à partir des cotisations servant au calcul des points et du prix d’achat du point, également appelé « salaire de référence ». Celui-ci est fixé par l’Agirc-Arrco.
- Cumul sur toute la carrière : les points acquis au fil des années s’additionnent pour déterminer le nombre total de points détenus au moment du départ à la retraite.
Des points peuvent également être attribués, sous certaines conditions, pendant des périodes au cours desquelles aucune cotisation ou une cotisation réduite est versée, notamment en cas de chômage indemnisé, de maladie, de maternité ou d’invalidité. Les enfants peuvent, quant à eux, ouvrir droit à une majoration de la pension Agirc-Arrco, selon les conditions prévues par le régime.
Exemple de calcul de la pension complémentaire Agirc-Arrco : simulation chiffrée
Prenons l’exemple d’un salarié qui dispose de 10 000 points Agirc-Arrco au moment de son départ à la retraite.
La formule de calcul de la pension complémentaire annuelle est la suivante :
Pension complémentaire annuelle brute = Nombre de points × Valeur de service du point
En 2026, la valeur de service du point Agirc-Arrco est fixée à 1,4386 €.
| Paramètre | Valeur retenue |
|---|---|
| Nombre de points acquis | 10 000 points |
| Valeur du point Agirc-Arrco en 2026 | 1,4386 € |
| Pension complémentaire annuelle brute | 14 386 € |
| Pension complémentaire mensuelle brute | Environ 1 199 € |
Dans cet exemple, 10 000 points donnent donc droit à une pension complémentaire d’environ 1 199 € brut par mois, avant prélèvements sociaux éventuels.
Il s’agit uniquement d’un exemple destiné à illustrer la formule. Le nombre de points réellement acquis dépend notamment des rémunérations perçues au cours de la carrière et des règles de calcul applicables chaque année. Chaque assuré peut consulter les droits enregistrés sur son compte retraite Info-Retraite ou dans son espace personnel Agirc-Arrco.
Exemple de calcul de retraite totale : base + complémentaire Agirc-Arrco
Pour obtenir un exemple de calcul de retraite complet, il faut additionner la pension de retraite de base versée par le régime général et la pension complémentaire Agirc-Arrco. Cette addition donne une estimation réaliste du revenu mensuel perçu à la retraite.
En reprenant un exemple dans lequel la pension de base s’élève à environ 1 500 € brut par mois et le nombre de points Agirc-Arrco à 10 000 points
| Source de pension | Montant mensuel brut |
|---|---|
| Pension de base (régime général) | Environ 1 500 € |
| Pension complémentaire Agirc-Arrco | Environ 1 199 € |
| Pension totale brute estimée | Environ 2 699 € par mois |
Ce résultat découle directement des paramètres présentés dans la section précédente : pour rappel, la valeur de service du point retenue est celle en vigueur en 2026.
Ces montants sont exprimés en brut. Selon la situation fiscale du retraité, des prélèvements sociaux peuvent être appliqués sur les pensions, notamment la CSG, la CRDS et, dans certains cas, la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa). Le montant net effectivement perçu peut donc être inférieur.
Prendre en compte les deux régimes permet d’obtenir une estimation plus complète de ses futurs revenus à la retraite.
Exemple de calcul de retraite de base au régime général : formule et cas types
La formule de calcul de la pension de retraite de base au régime général est la suivante :
Pension annuelle = Salaire annuel moyen × taux de liquidation × (durée d’assurance au régime général / durée d’assurance requise)
Cette formule permet de comprendre l’effet du niveau de salaire, du taux appliqué au moment du départ et du nombre de trimestres validés sur le montant de la pension.
En 2026, le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) est fixé à 48 060 €, soit 4 005 € par mois. La pension de base calculée au taux maximum de 50 % est donc plafonnée à 2 002,50 € par mois, avant application éventuelle de certaines majorations.
Les exemples suivants permettent d’illustrer concrètement l’application de cette formule.
Profil 1 : salarié avec carrière complète et taux plein
Situation : Marie, née en 1964, part à la retraite après avoir atteint l’âge légal applicable à sa génération. Elle justifie de 170 trimestres, soit la durée d’assurance requise pour sa génération pour une retraite prenant effet à compter du 1er septembre 2026, et bénéficie du taux plein de 50 %.
Ses 25 meilleures années de revenus retenus pour le calcul de sa retraite donnent un salaire annuel moyen (SAM) de 36 000 €.
Calcul étape par étape :
- Étape 1 – SAM : 36 000 €
- Étape 2 – Taux de liquidation : 50 %
- Étape 3 – Coefficient de proratisation : 170 / 170 = 1
- Étape 4 – Pension brute annuelle : 36 000 € × 50 % × 1 = 18 000 €
- Étape 5 – Pension brute mensuelle : 18 000 € / 12 = 1 500 €
- Étape 6 – Vérification du plafond : 1 500 € < 2 002,50 € : le plafond ne s’applique pas.
Marie percevrait donc, dans cet exemple, une pension de retraite de base de 1 500 € brut par mois. Des prélèvements sociaux, notamment la CSG, la CRDS et éventuellement la Casa, peuvent ensuite être appliqués selon sa situation.
Profil 2 : salarié avec carrière incomplète et décote
Situation : Thomas, né en janvier 1964, part à la retraite dès qu’il atteint l’âge légal de 62 ans et 9 mois, en octobre 2026. Il totalise 148 trimestres alors que 170 sont nécessaires pour obtenir le taux plein avant 67 ans.
Comme Thomas part avant 67 ans sans disposer du nombre de trimestres requis, sa pension subit une décote.
Le nombre de trimestres retenu pour calculer cette décote correspond au plus petit des deux nombres suivants :
- 22 trimestres manquent pour atteindre les 170 trimestres requis ;
- 17 trimestres séparent Thomas de l’âge du taux plein automatique, fixé à 67 ans.
La décote est donc calculée sur 17 trimestres.
Son salaire annuel moyen (SAM) est de 36 000 €.
Calcul étape par étape :
- Étape 1 – SAM : 36 000 €
- Étape 2 – Taux de liquidation avec décote : 50 % − (17 × 0,625 point) = 39,375 %
- Étape 3 – Coefficient de proratisation : 148 / 170 ≈ 0,871
- Étape 4 – Pension brute annuelle : 36 000 € × 39,375 % × (148 / 170) ≈ 12 339 €
- Étape 5 – Pension brute mensuelle : 12 339 € / 12 ≈ 1 028 €
- Étape 6 – Vérification du plafond : le montant reste inférieur au plafond applicable à la pension de base.
Thomas percevrait donc, dans cet exemple, une pension de retraite de base d’environ 1 028 € brut par mois.
Par rapport à Marie, dont la pension de base atteint 1 500 € brut par mois dans l’exemple précédent, l’écart est d’environ 472 € par mois. Il résulte à la fois de la décote appliquée au taux de liquidation et de la proratisation liée au nombre de trimestres validés.
| Paramètre | Profil 1 – Carrière complète | Profil 2 – Carrière incomplète |
|---|---|---|
| SAM retenu | 36 000 € | 36 000 € |
| Trimestres validés | 170 / 170 | 148 / 170 |
| Taux de liquidation | 50 % | 39,375 % |
| Coefficient de proratisation | 1 | ≈ 0,871 |
| Pension brute annuelle | 18 000 € | ≈ 12 339 € |
| Pension brute mensuelle | 1 500 € | ≈ 1 028 € |
À retenir : le nombre de trimestres manquants utilisé pour calculer la décote n’est pas nécessairement égal à l’écart avec la durée d’assurance requise. L’Assurance retraite retient le nombre le plus favorable entre cet écart et le nombre de trimestres séparant l’assuré de 67 ans, dans la limite de 20 trimestres.
Comment calculer les 25 meilleures années pour la retraite : le salaire annuel moyen (SAM)
Le salaire annuel moyen, souvent abrégé en SAM, constitue l’un des éléments utilisés pour calculer la pension de retraite de base. Pour les assurés concernés par la règle des 25 meilleures années, il correspond à la moyenne des 25 meilleurs revenus annuels d’activité retenus au cours de la carrière.
Plusieurs règles s’appliquent :
- Plafonnement annuel : les revenus sont retenus dans la limite du plafond de la Sécurité sociale applicable pour chaque année concernée. La fraction dépassant ce plafond n’entre pas dans le calcul.
- Revalorisation : les revenus des années passées sont revalorisés à l’aide de coefficients fixés chaque année afin de tenir compte de l’évolution des prix.
- Sélection des meilleures années : parmi les revenus annuels revalorisés retenus sur la carrière, les 25 plus élevés servent au calcul de la moyenne. L’assuré n’a pas à sélectionner lui-même ces années.
- Carrières de moins de 25 ans : lorsque l’assuré ne dispose pas de 25 années de revenus pouvant être retenues pour le calcul, le revenu annuel moyen est calculé à partir des années de revenus disponibles prises en compte par l’Assurance retraite.Dans les exemples chiffrés présentés plus haut, un SAM de 36 000 € est retenu pour les deux profils, ce qui illustre concrètement le poids de ce paramètre sur le montant final de la pension de base.
Le taux de liquidation dans le calcul de retraite : taux plein 50 %, décote et surcote
Le taux de liquidation est le coefficient appliqué au SAM pour calculer votre pension. Il varie entre un taux maximum de 50 % et un taux minimum selon votre situation. C’est l’un des paramètres les plus décisifs dans tout exemple de calcul de retraite : un départ anticipé sans trimestres suffisants peut réduire significativement le montant perçu.
- Le taux plein (50 %) : c’est le taux maximum applicable au régime général. Vous y avez droit si vous remplissez l’une des conditions suivantes : atteindre l’âge légal de départ à la retraite en ayant validé la durée d’assurance tous régimes requise (qui dépend de votre année de naissance), ou atteindre l’âge d’annulation automatique de la décote (fixé à 67 ans pour les générations concernées par la réforme en vigueur).
- La décote (taux minoré) : si vous partez avant d’avoir atteint le taux plein, une décote est appliquée. Elle réduit votre taux de liquidation d’un certain nombre de points par trimestre manquant, dans la limite d’un nombre maximum de trimestres. Le taux effectif peut ainsi être significativement inférieur à 50 %.
- La surcote : à l’inverse, si vous continuez à travailler après avoir atteint l’âge légal de départ et réuni la durée d’assurance requise pour bénéficier du taux plein, chaque trimestre civil entier cotisé dans ces conditions majore le montant de votre pension de retraite de base de 1,25 %.Les deux profils illustrés dans les exemples chiffrés montrent cet effet graduellement : à SAM identique (36 000 €), le seul jeu du taux de liquidation (50 % contre 39,375 %) et de la proratisation produit un écart de pension de base d’environ 472 € par mois.
La durée d'assurance : trimestres cotisés et trimestres assimilés
Le troisième paramètre est le rapport entre votre durée d’assurance au régime général et la durée de référence applicable à votre génération. Ce rapport, appelé coefficient de proratisation, ne peut jamais dépasser 1, c’est-à-dire 100 %.
Il est utile de distinguer les principales catégories de trimestres qui peuvent composer votre durée d’assurance :
| Type de trimestre | Définition | Exemples |
|---|---|---|
| Trimestres cotisés | Trimestres acquis grâce à une activité professionnelle ayant donné lieu au versement de cotisations retraite | Activité salariée, activité non salariée, apprentissage |
| Trimestres assimilés | Trimestres validés au titre de certaines périodes d’interruption d’activité, sans versement direct de cotisations par l’assuré | Chômage, maladie, maternité, invalidité, service militaire, sous certaines conditions |
Les trimestres cotisés et assimilés sont pris en compte dans la durée d’assurance servant notamment à déterminer si l’assuré dispose du nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux plein. D’autres trimestres peuvent également être retenus, par exemple certaines majorations de durée d’assurance ou périodes rachetées.
En revanche, certains dispositifs particuliers imposent des conditions spécifiques en matière de durée cotisée. C’est notamment le cas de la retraite anticipée pour carrière longue, pour laquelle tous les trimestres validés ne sont pas nécessairement considérés comme cotisés.
Il est donc utile de consulter son relevé de carrière afin de vérifier le nombre et la nature des trimestres enregistrés.