Il existe deux sortes de restaurateurs : les exploitants de restaurants et les salariés. Les exploitants gèrent leur propre restaurant et cotisent auprès du RSI (Régime social des indépendants). Les restaurateurs salariés, des directeurs (SA) ou des présidents (SAS) ou encore des gérants minoritaires d’une SARL, sont affiliés au régime général. Découvrez avec retraite.com toutes les formules qui vous permettent de bien calculer votre retraite de restaurateur.
Calcul de la retraite des exploitants de restaurant
Que l’exploitant soit propriétaire ou gérant de restaurant, le calcul de sa retraite est similaire à celui des commerçants et des industriels.La retraite de base des exploitants de restaurant
L’âge minimum légal de départ à la retraite pour les exploitants de restaurant est désormais au minimum 62 ans pour les générations récentes, avec des âges pivot qui ont évolué suite aux réformes récentes des retraites (notamment celles de 2023), portant l’âge de départ effectif possible entre 62 ans et 64 ans voire plus selon l’année de naissance. Il est important de vérifier les années de naissance précises car l’âge légal augmente progressivement (par exemple, 62 ans et 3 mois pour une personne née en 1961, et 64 ans pour celles nées à partir de 1968). Ces mesures remplacent les anciennes dispositions de la réforme de 2010 qui prévoyaient un report à 62 ans en 2035.
Voici un tableau récapitulatif de l’âge légal de départ en retraite, de l’âge du taux plein et du nombre de trimestres requis pour toucher une retraite à taux plein en partant dès l’âge légal :
| Année de naissance | Nombre de trimestres requis | Âge légal de départ |
|---|---|---|
| 1952 à 1954 | 165 | 62 ans |
| 1955 à 1959 | 166 | 62 ans |
| 1960 à 1964 | 167 | 62 ans et 3 mois (au minimum, âge pivot variant) |
| 1965 à 1969 | 169 | Âge légal progressif vers 63-64 ans |
| 1970 et après | 171 | Âge légal entre 64 et 65 ans selon la génération |
Note :* L’âge du taux plein est désormais lié à la durée de cotisation et à l’âge pivot introduit par la réforme des retraites 2023, comportant une augmentation progressive de l’âge légal entre 62 et 64 ans, avec possibilités de départ anticipé sous conditions de carrière longue.
Ce tableau doit être adapté pour refléter ces évolutions avec source officielle.
Les restaurateurs exploitants peuvent bénéficier d’une retraite anticipée pour carrière longue s’ils ont commencé à cotiser avant l’âge de 20 ans et justifient d’un nombre de trimestres validés plus élevé (par exemple 5 trimestres validés avant la fin de l’année civile de leurs 16, 17, 18 ou 20 ans selon les générations), conformément aux règles du régime général mises à jour récemment. Les conditions exactes varient selon l’année de naissance, et il convient de vérifier les règles précises pour 2025.
La retraite de base des professionnels de la restauration fait l’objet d’une revalorisation annuelle : le ministre chargé des Affaires sociales publie un arrêté pour fixer cette revalorisation annuelle.
La formule générale reste correcte mais peut être précisée ainsi :
Pension de base = Revenu annuel moyen (moyenne des 25 meilleures années de revenus) x Taux de liquidation (50% maximum) x (Trimestres cotisés / Trimestres requis pour taux plein)
Le nombre de trimestres requis et le taux peuvent varier selon la réforme et la législation en vigueur. La prise en compte des années antérieures à 1953 est aussi intégrée dans la réforme des retraites. Un taux plein maximal est toujours fixé à 50% pour le régime de base des indépendants. Le montant final peut être réduit par décote ou augmenté par surcote en fonction des trimestres manquants ou supplémentaires.
Cette formule doit explicitement mentionner que le taux plein est atteint en fonction de la durée d’assurance validée et de l’âge légal effectif au moment de la liquidation des droits. Si le nombre de trimestres requis n’est pas atteint, l’assuré doit attendre l’âge du taux plein pour liquider ses droits à la retraite et toucher une pension à taux plein.
S’il décide de demander sa retraite sans disposer du nombre de trimestres requis et sans avoir l’âge du taux plein, un coefficient de minoration de 1,25 % par trimestre manquant est appliqué au calcul de sa pension dans la limite de 20 trimestres.
En revanche, si l’assuré continue de cotiser au-delà de l’âge légal de départ alors qu’il dispose déjà du nombre de trimestres requis, il bénéficie d’une majoration de 0,75 % par trimestre supplémentaire entre le 1er et le 4e trimestre et de 1 % par trimestre supplémentaire à partir du 5e trimestre. S’il continue de travailler au-delà de l’âge du taux plein (65 ans à 67 ans), il profite d’une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire.
Parfois, si le montant obtenu à l’issu du calcul est très faible, le RSI peut le remplacer par un versement forfaitaire unique égal à la retraite annuelle multiplié par 15.La retraite complémentaire des exploitants de restaurant
La retraite complémentaire des exploitants de restaurant doit prendre en compte la dernière réforme des retraites 2023 qui modifie les règles d’attribution des points et de leur valeur.
La demande doit être effectuée en cohérence avec la liquidation de la retraite de base et en respectant l’âge légal ou l’âge pivot applicable. La valeur du point peut évoluer annuellement selon les décisions des caisses.
De plus, les cotisations pour la retraite complémentaire sont dorénavant versées dans le cadre du régime général via l’Agirc-Arrco ou des caisses spécifiques, selon le statut du restaurateur.
La décote et la surcote sont appliquées au prorata des trimestres manquants ou supplémentaires, mais l’impact sur la retraite complémentaire peut différer du régime de base. Il faut se référer à sa caisse complémentaire pour les conditions précises.
Calcul de la retraite des restaurateurs salariés
Le restaurateur salarié (directeur, gérant, etc.) cotise au régime général et bénéficie des règles applicables aux salariés, y compris les dispositions récentes sur l’âge légal de départ à la retraite, qui varient selon la génération, avec un âge pivot désormais entre 62 et 64 ans selon les conditions générales de la réforme des retraites 2023. La retraite anticipée pour carrière longue est accessible sous conditions d’âge et de trimestres validés, avec des règles précises applicables tant aux salariés qu’aux indépendants. L’accompagnement personnalisé est recommandé pour ces situations.
La retraite de base du restaurateur salarié
Le montant de la pension de base du restaurateur salarié dépend de son salaire annuel moyen calculé à partir des 25 meilleures années de salaires. Il varie aussi en fonction de la durée de référence et du taux de liquidation.
Pour connaitre le montant de sa retraite de base, il faut appliquer la formule suivante : Pension de base = Salaire annuel moyen x Taux x (Trimestres acquis / Trimestres requis)Le taux maximum de liquidation est de 50 % et pour toucher une retraite de base à taux plein, l’assuré doit cotisée pendant la durée de référence qui correspond à son année de naissance (Cf tableau ci-dessus). Si l’assuré eut partir en retraite sans avoir atteint le nombre de trimestres requis pour le taux plein, sa pension est minoré à hauteur de 1,25 % par trimestres manquant. Par contre, s’il continue de travailler au-delà de l’âge légal de départ avec un nombre de trimestres suffisant pour prétendre au taux plein, il bénéficie d’une majoration : 0,75 % par trimestre supplémentaire entre le 1er et le 4e trimestre et 1 % par trimestre supplémentaire à partir du 5e trimestre. S’il continue de travailler au-delà de l’âge du taux plein (65 ans à 67 ans), il profite d’une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire. Par ailleurs, le restaurateur salarié profite de la même revalorisation annuelle accordée aux autres affiliés du régime général.
Depuis 2018, le RSI a été intégré au régime général via la Sécurité sociale des indépendants (SSI), désormais gérée par l’Urssaf, impactant la gestion des cotisations et droits retraite des restaurateurs exploitants. Cette évolution doit être prise en compte pour le calcul et la demande de retraite.La retraite complémentaire du restaurateur salarié
Lorsque le restaurateur salarié est employé, sa retraite complémentaire est gérée par l’Arrco. S’il est cadre, sa pension complémentaire est régie par l’Arrco et l’Agirc. La pension complémentaire doit être liquidée au même moment que la pension de base.
Pour calculer le montant de la pension complémentaire, le restaurateur salarié doit connaitre le nombre de points acquis au cours de sa carrière et la valeur annuelle des points Arrco ou Arrco et Agirc.
S’il est affilié à l’Agirc en tant que cadre et que le nombre de points cumulé est inférieur à 500, il perçoit un capital au lieu d’une pension. L’Arrco verse également un capital si l’assuré n’a pas cumulé plus de 100 points au cours de sa carrière.
Voici la formule qui permet de calculer la pension complémentaire des restaurateurs salariés : Pension complémentaire = Nombre de points cumulés x Valeur annuelle du pointPour liquider ses droits à la retraite dans les meilleures conditions, il convient de préparer sa retraite le plus tôt possible en apportant des modifications à son relevé individuel de situation en cas d’erreur ou d’omission. Il faut également penser à solliciter un entretien d’information retraite auprès de sa caisse afin d’obtenir des réponses concrètes et de profiter d’une analyse personnalisée dans le cadre de la préparation de son départ en retraite. Les exploitants de restaurant doivent déposer leur demande de retraite 6 mois avant la date de départ souhaitée auprès du RSI. Les restaurateurs salariés doivent faire leur demande 4 mois avant la date de départ souhaitée auprès du régime général.