Cumul emploi-retraite en 2026 : Explications

Rate this page

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet de reprendre une activité et de cumuler ses revenus d’activité avec sa pension de retraite. Jusque-là, aucun droit supplémentaire n’était accordé. Mais depuis le 1er septembre 2023, grâce à la réforme des retraites, reprendre une activité tout en percevant sa pension de retraite ouvre l’acquisition de nouveaux droits à la retraite complémentaire, donnant ainsi droit à une seconde pension. Le dispositif du cumul emploi retraite va cependant évoluer à compter du 1er janvier 2027.

Explication du cumul emploi retraite aujourd’hui

Reprendre une activité professionnelle, tout en étant à la retraite, implique de cesser toutes ses activités et de liquider ses retraites de base et complémentaires.

Il existe plusieurs régimes de « cumul emploi-retraite » car chaque régime (fonctionnaire, salarié, indépendant…) à ses propres règles. Chaque caisse de retraite ayant ses propres plafonds, taux et règles, on peut estimer qu’il y a presque 42 régimes d’emploi retraite.

Pas de panique, il existe cependant des points communs à tous les régimes et il existe 2 principales tendances qu’il faut avoir à l’esprit : le cumul emploi-retraite intégral ou libéralisé et le cumul emploi-retraite plafonné.

Quelles sont les principales raisons du cumul emploi-retraite en France ?

Les différentes études dénombrent plusieurs raisons sur l’emploi du cumul emploi-retraite :

combler une baisse de pouvoir d’achat : c’est le cas des petites retraites et des personnes qui souhaitent garder un niveau de vie suite à la perte de pouvoir d’achat lié au passage à la retraite ;
aider ses proches : bien souvent, le cumul emploi retraite est activé pour aider ses enfants ou petits enfants ;
rompre avec l’isolement : une des raisons souvent évoquées est de rester connecté au milieu du travail pour garder un lien social et intellectuel.

Bon à savoir

Selon les données de l’INSEE et de la CNAV, en 2022, plus de 500 000 retraités (soit environ 3,8% des retraités de 55 ans et plus) exerçaient une activité professionnelle tout en percevant leur pension de retraite.

Cumul emploi-retraite : ce que dit la réforme de 2023

Depuis le 1ᵉʳ septembre 2023, les retraités bénéficiant du cumul emploi-retraite intégral peuvent cotiser à nouveau et acquérir de nouveaux droits à la retraite. Ces droits donneront lieu à une seconde pension complémentaire, plafonnée à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale* (PASS), soit 2 403 € bruts par an en 2026.

Quelles sont les conditions requises ?

la reprise d’activité, si celle-ci s’effectue chez le dernier employeur, devra intervenir au plus tôt 6 mois après la liquidation des droits ;
l’assuré doit bénéficier d’une retraite à taux plein ;
l’assuré doit avoir liquidé toutes ses pensions de retraite (base et complémentaire).

Nouveau plafond 2026 : Pour 2026, le plafond annuel du cumul emploi-retraite plafonné est fixé à 24 030 € (50 % du PASS*). Ce plafond s’applique aux revenus d’activité cumulés avec la pension de retraite en cas de cumul plafonné. En cas de dépassement, une décote ou écrêtement peut s’appliquer sur la pension. Source : Service Public, L’Assurance Retraite 2025.

*PASS 2026 = 48 060 €

Le principe du cumul emploi « Intégral » ou « Libéralisé »

Le cumul emploi-retraite intégral ou libéralisé se résume ainsi : vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus professionnels sans plafond de revenus ni limite de durée d’activité à condition :

d’avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (64 ans selon la réforme 2023) ou 67 ans (âge du taux plein automatique),
et d’avoir liquidé toutes vos pensions de retraite avec le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.

Les avantages du cumul emploi intégral : vous recevez votre pension de retraite complète et vous n’avez aucune limite, ni de revenu, ni de durée d’activité.

Le principe du cumul emploi « plafonné »

Le cumul emploi-retraite plafonné s’applique si vous n’avez pas atteint l’âge légal ou n’avez pas le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.

Dans ce cas, vos revenus d’activité ne doivent pas dépasser un certain plafond. Par exemple, si vous êtes salarié, le total de vos retraites de salarié, base et complémentaires ne doit pas dépasser la moyenne de vos 3 derniers mois de salaire brut ou 1,6 fois le Smic si ce montant est plus avantageux.

À savoir :

Le plafond dépend de la caisse de retraite à laquelle vous êtes attaché (plafonds mentionnés ci-après).
Vous pouvez continuer à travailler, mais vous êtes contraint en termes de revenu.
Une fois l’âge à taux plein atteint, vous pouvez prétendre à un cumul emploi retraite intégral.

Plafonds 2026 pour le cumul emploi-retraite par régime

Artisans et commerçants	Professions libérales	Régime général (plafond pour le régime de base)	Fonction publique
Les revenus annuels ne doivent pas excéder la moitié du PASS, soit 24 030 € en 2026.	Les revenus nets ne doivent pas dépasser le PASS, soit 48 060 € pour l’année 2026.	Les revenus + pensions de retraite (base + complémentaires) ne doivent pas dépasser la moyenne des salaires perçus au cours du mois de la cessation de la dernière activité salariée et des 2 mois civils précédents)	Le revenu annuel d’activité ne doit pas dépasser pas la somme de 8 198,10 € augmentée du tiers du montant annuel brut de la pension de retraite de base.
Exception : Pour les zones de revitalisation rurale et zones urbaines sensibles : la limite est le PASS, soit 48 060 € pour l’année 2026		Ou 1,6 fois le Smic soit 2916,84 €/mois depuis le 1er janvier 2026
		Important : Ce sera le plafond le plus avantageux pour l’assuré qui s’appliquera.

Résumé du Cumul emploi retraite en vidéo

Cumul emploi-retraite : ce qui va changer à compter du 1er janvier 2027

La Loi de Financement de la Sécurité Sociale (LFSS) pour 2026 apporte des changements au dispositif actuel du cumul emploi retraite.
Les nouvelles règles entreront en vigueur le 1er janvier 2027 pour tous les nouveaux retraités.

Celles-ci visent à :

simplifier le dispositif du cumul emploi retraite ;
réduire les dépenses publiques ;
inciter au report effectif de l’âge de départ à la retraite.

Le dispositif de cumul emploi retraite répondra alors à une logique d’âge avec des conditions moins favorables pour les assurés n’ayant pas atteint 67 ans, l’âge du taux plein automatique.

Des restrictions quant aux nouveaux droits à la retraite

Depuis la réforme de 2023, les cotisations versées en cumul emploi-retraite intégral permettent d’acquérir une seconde pension. En revanche, le PLFSS 2026 introduit des limitations à ces nouveaux droits :

Dès 2026, cette seconde pension est plafonnée à 5 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 2 403 € par an.
Pour les nouveaux retraités à partir de fin 2026/2027, l’acquisition de ces droits sera réservée à ceux ayant dépassé 67 ans.

Avant l’âge légal : le cumul emploi-retraite ne sera plus possible

Avant l’âge minimum légal de départ à la retraite les règles deviennent beaucoup plus restrictives.

En effet, dans le cas d’une reprise d’activité, la pension est réduite à hauteur des revenus perçus. Autrement dit, si les revenus professionnels sont équivalents au montant de la pension, celle-ci pourra être totalement suspendue.

Dans les faits, cumuler un emploi et une retraite avant l’âge légal ne présente donc plus aucun avantage financier.

L’objectif affiché est clair : encourager les assurés à prolonger leur activité professionnelle, y compris ceux qui peuvent aujourd’hui partir plus tôt au titre d’un départ anticipé (carrière longue, inaptitude, etc.).

Entre l’âge légal et 67 ans : un cumul autorisé mais plafonné

Entre l’âge légal de départ à la retraite et 67 ans, le cumul emploi-retraite reste possible, mais dans un cadre strict.
Les revenus issus de la reprise d’activité sont plafonnés, y compris pour les assurés bénéficiant d’une retraite à taux plein.

En pratique, si vos revenus professionnels dépassent un certain plafond annuel – fixé par décret et qui pourrait être d’environ 7 000 euros – votre pension de retraite sera réduite. La réduction correspondra à 50 % du dépassement de ce plafond.

Ce mécanisme se rapproche du cumul plafonné actuel, avec un objectif assumé : favoriser le maintien en emploi des seniors, notamment via des dispositifs comme la retraite progressive.

Prenons l’exemple de Françoise, 65 ans, salariée, qui perçoit une pension brute mensuelle de 2 000 € (soit 24 000 €/an). Elle gagne 18 000 € d’activité.
Le total de ses revenus annuels potentiels est de 24 000 € de retraite + 18 000 € d’activité = 42 000 € ;
Le dépassement est alors de 18 000 € – 7 000 € = 11 000 € ;
Le mécanisme prévu est l’écrêtement de la pension à hauteur de 50 % du dépassement, soit 50 % × 11 000 € = 5 500 €
👉 Sa pension est donc réduite de 5 500 €, soit une nouvelle pension de 24 000 – 5 500 = 18 500 €. Et un total de revenus de 18 500 € (retraite ajustée) +18 000 € (salaire) = 36 500 €

À partir de 67 ans : un cumul emploi-retraite intégral

Ce n’est qu’à compter de 67 ans que le cumul emploi-retraite redeviendra totalement libre.

Les assurés pourront alors :

percevoir l’intégralité de leur pension de retraite ;
cumuler sans limite les revenus issus de leur activité professionnelle ;
continuer à acquérir de nouveaux droits à la retraite, permettant d’augmenter leur pension définitive.

En réservant le cumul intégral aux assurés âgés d’au moins 67 ans, le nombre de situations de cumul pourra fortement diminuer. En effet, plus l’âge avance, moins les retraités sont nombreux à reprendre une activité professionnelle.

Questions fréquentes sur le Cumul emploi-retraite

Quand déclencher le cumul emploi-retraite ?

Vous pouvez déclencher votre cumul emploi retraite à partir du moment où vous êtes à la retraite.
Attention, cela s’anticipe, il sera donc important de :

prendre un RDV avec votre Caisse de retraite ;
vous renseigner sur vos droits par rapport à votre situation.

Puis-je travailler après ma retraite chez le même employeur ?

Sous condition : vous devrez attendre 6 mois entre la date d’effet de votre pension et la reprise d’une activité chez le même employeur si vous n’avez pas liquidé votre retraite.
En revanche, vous pourrez commencer un travail rémunéré chez un autre employeur immédiatement après votre départ en retraite.

Qui prévenir pour mettre en place le cumul emploi-retraite ?

Vous devez prévenir votre caisse de retraite complémentaire avant toute reprise d’une activité professionnelle ou au plus tard un mois suivant cette reprise d’activité. Cette caisse vous informera du type de cumul emploi-retraire, intégral ou plafonné dont vous pouvez bénéficier.

Quel type de contrat de travail pour un cumul emploi-retraite ?

CDD, CDI ou intérim, auto-entrepreneur: le cumul emploi-retraite est compatible avec n’importe quel type de contrat. À condition, bien sûr, que le temps de travail, et donc la rémunération, respecte le plafond fixé par la loi.

Quelle est la différence entre cumul emploi-retraite et retraite progressive

Dans les deux cas, il s’agit de combiner emploi et retraite. Mais sinon, il s’agit de deux dispositifs bien différents :

en étant en retraite progressive, vous n’avez pas encore liquidé vos droits à la retraite et vous continuez ainsi à cotiser et à accumuler des droits pour votre future retraite et ce même si vous touchez déjà une part de votre pension. La retraite progressive permet d’aménager la transition de votre activité professionnelle vers la retraite ;
en situation de cumul emploi-retraite, vous avez liquidé tous vos droits à la retraite et vous travaillez en plus. Le cumul emploi-retraite permet de reprendre un travail rémunéré après la liquidation de votre retraite, en d’autres termes une fois que vous êtes retraité(e).

Votre bilan retraite gratuit en 3 minutes !

Analysez votre retraite et faites votre bilan en 3 minutes !

Grâce à notre outil 100 % gratuit, anticipez, comprenez et préparez votre retraite.

Focus sur le cumul emploi-retraite des salariés

Cumul intégral ou libéralisé d’une retraite et d’un revenu d’activité.

Vous devez au préalable avoir obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes français, étrangers et des organisations internationales. Il s’agit des retraites dont vous remplissez les conditions d’attribution (notamment la condition d’âge de départ).

Le cumul intégral est alors possible :

à partir de l’âge d’obtention de la retraite au taux maximum (aussi appelé retraite à « taux plein », 67 ans pour les personnes nées en 1955 ou après) ;
ou dès que vous avez à la fois 64 ans et la durée d’assurance nécessaire pour obtenir une retraite au taux maximum.

Vous pouvez alors reprendre une activité, quelle qu’elle soit, immédiatement.

Cumul plafonné d’une retraite et d’un revenu d’activité

Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier d’un cumul intégral, vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus d’activité dans une certaine limite.

La limite de cumul :

le total mensuel de votre nouveau revenu et de vos retraites (de base et complémentaires) ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle de vos revenus d’activité des 3 derniers mois civils (ou 1,6 fois le Smic si ce montant est plus avantageux) ;
en cas de dépassement, le montant de votre retraite est réduit (en fonction du montant du dépassement). Dès que votre revenu d’activité baisse ou si vous cessez de travailler, prévenez votre caisse régionale afin que le montant de votre retraite puisse être réajusté à votre nouvelle situation.

La date de reprise d’activité :

vous pouvez reprendre une activité professionnelle immédiatement chez un nouvel employeur.
En revanche vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite pour reprendre une activité chez votre dernier employeur. Avant ce délai, le paiement de votre retraite est suspendu.
Le paiement de votre retraite reprend quand vous cessez votre activité ou au plus tard le 7e mois suivant le point de départ de votre retraite.
Dans le mois qui suit votre reprise d’activité vous devez impérativement informer votre caisse régionale de la reprise d’une activité professionnelle et transmettre tous les éléments d’information et les pièces justificatives relatives à cette reprise.

Focus sur le cumul emploi retraite des indépendants

Percevoir un revenu d’une activité professionnelle et sa pension de retraite : Les retraités qui le souhaitent peuvent, sous certaines conditions, cumuler leur retraite et le revenu issu d’une activité professionnelle indépendante ou salariée.

Comment entrer dans le dispositif de cumul emploi-retraite pour les indépendants ?

il faut en principe cesser toute activité professionnelle, non salariée et salariée ;
si le chef d’entreprise ne souhaite pas cesser l’une de ses activités professionnelles, il doit liquider l’ensemble de ses pensions de retraite auprès des régimes de retraite obligatoires ;
pour poursuivre l’activité indépendante, il suffit de demander à bénéficier du cumul emploi-retraite à sa caisse régionale ;
pour poursuivre une activité relevant d’un autre régime, il est nécessaire de s’adresser à la caisse de retraite correspondante à l’activité, pour en connaître les modalités.

Le cumul emploi retraite intégral ou Libéralisé des indépendants :

Le cumul emploi-retraite libéralisé permet de cumuler la pension de retraite et le revenu professionnel d’indépendant sans limite de plafond.

Conditions à remplir :

avoir l’âge légal de la retraite ;
justifier d’une carrière complète (durée d’assurance nécessaire pour le taux plein) ou avoir atteint l’âge du taux plein (quels que soient la durée d’assurance et l’âge de liquidation de la pension) ;
avoir fait liquider l’ensemble des pensions de base et complémentaire auprès des régimes de retraite obligatoires, français et étrangers, et dans les régimes des organisations internationales.

Le cumul emploi retraite plafonné des indépendants :

si les conditions pour bénéficier du cumul emploi-retraite libéralisé ne peuvent être remplies, il est possible de cumuler le revenu professionnel d’indépendant et la pension si ce revenu ne dépasse pas un certain montant ;
barème à vérifier avec votre caisse de retraite ;

Attention : Si le plafond est dépassé, le versement de la retraite de base peut être suspendu pour chaque année de cumul pendant un maximum de 12 mois.

Focus sur le cumul emploi-retraite des fonctionnaires

En tant que fonctionnaire retraité, vous pouvez cumuler votre pension de retraite avec les revenus issus d’une activité professionnelle.

Ce cumul peut être intégral ou partiel, à des conditions qui varient selon que votre 1ère pension a pris effet à partir de 2015 ou avant 2015.

Le cumul emploi-retraite intégral des fonctionnaires :

Vous pouvez cumuler intégralement vos pensions de retraite – de base et complémentaire(s) – avec des revenus professionnels si vous remplissez l’une des conditions suivantes :

vous avez obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes de retraite, français, étrangers et des organisations internationales et vous remplissez les conditions d’âge ou de durée d’assurance pour bénéficier d’une retraite de fonctionnaire à taux plein ;
vous percevez une pension de retraite pour invalidité ;
vous pouvez également cumuler intégralement votre pension de retraite de base avec les revenus des activités de certaines activités (artiste, mannequin, artiste interprète, élu local…) liste ci après :
- Artiste du spectacle ;
- Mannequin ;
- Auteur d’œuvres littéraires et dramatiques, musicales et chorégraphiques, audiovisuelles et cinématographiques, graphiques et plastiques et photographiques ;
- Artiste interprète rattaché au régime des professions libérales ;
- Auteur d’œuvres de l’esprit (écrits littéraires, œuvres dramatiques, chorégraphiques, musicales, cinématographiques, peinture, sculpture…) ;
- Activités juridictionnelles ou assimilées (juré des cours d’assises, assesseur des tribunaux paritaires des baux ruraux, conseiller prud’homme, assesseur des tribunaux pour enfants, missions d’expertise, de consultation ou de constatation confiées par des juges, activités d’arbitrage, activités dans les commissions prévues par des textes pour obtenir la conciliation des parties) ;
- Mandat d’élu local ou de membre des conseils d’administration et des diverses commissions ou conseils créés dans le cadre d’établissements publics, d’entreprises du secteur public ou d’organismes chargés de l’exécution du service public.

Le cumul emploi-retraite plafonné des fonctionnaires :

Lorsque vous ne remplissez pas l’une des conditions ouvrant droit au cumul emploi-retraite total, vous pouvez toutefois cumuler intégralement votre pension de retraite de base et des revenus d’activité si ces revenus ne dépassent pas le tiers du montant annuel brut de votre pension augmentée de 8 198, 10 € (en 2026)