Les produits d’épargne retraite complémentaire se distiguent principalement en deux catégories, épargne individuelle ou collective.
Augmenter sa pension de retraite est primordial pour s’assurer une retraite plus confortable. Plusieurs options sont possibles. Nous allons nous intéresser ici à l’épargne collective. Les produits d’épargne retraite collective sont destinés à constituer un complément de rente ou de capital en vue de sa retraite. La souscription et la mise en place de ces produits sont à l’initiative des entreprises.
| Produits | Explication du produit | Pour qui ? | Rente ou Capital ? | Sortie du contrat | Fiscalité du contrat |
| PERCO | Constitution d’un complément de retraite dans le cadre de l’épargne salariale | Salariés depuis plus de 3 mois | – Rente – Capital possible s’il est prévu par accord collectif | À l’âge de la retraite | – Capital : non imposable – Rente : une fraction est imposable selon l’âge de départ à la retraite |
| Article 83 | L’article 83 a été remplacé par le PERE-Ob, un Plan d’Épargne Retraite Entreprise Obligatoire, qui est souvent réservé aux cadres ou dirigeants (voir loi PACTE). | Tous les salariés d’une entreprise ou une ou plusieurs catégories d’entre eux | – Rente –Réversion au conjoint – Autres options de rente | À l’âge de la retraite | Rente imposable avec abattement de 10 % |
| Article 39 | Constitution d’une retraite supplémentaire dont le montant est garanti à condition de rester dans l’entreprise jusqu’à la retraite | Tous les salariés d’une entreprise ou une ou plusieurs catégories d’entre eux | – Rente – Versement de la rente subordonné à la présence du salarié dans l’entreprise jusqu’à la retraite | À l’âge de la retraite | Rente imposable avec abattement de 10 % |
| PERE | Contrat d’assurance retraite par capitalisation souscrit par l’entreprise avec possibilité de versements individuels facultatifs | Tous les salariés d’une entreprise ou une ou plusieurs catégories d’entre eux | – Rente –Réversion au conjoint – Autres options de rente | À l’âge de la retraite | Rente imposable avec abattement de 10 % |
Le PERCO : un produit souple et avantageux
Le PERCO est désormais remplacé par le PERE-Co, qui est un Plan d’Épargne Retraite Entreprise Collectif (voir loi PACTE). Ce plan est facultatif et peut être alimenté par des versements volontaires, de l’épargne salariale, et un abondement de l’entreprise.
Depuis la loi PACTE, le PER.Collections of Solutions individuelle (PER-In) complète ces plans collectifs, offrant une alternative individuelle.
Source : Natixis Interépargne
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