Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est LA solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Plus de 10 millions de Français ont ouvert un PER, avec plus de 100 milliards d’euros d’encours fin 2024.
La création du PER : pourquoi ?
Crée par la loi PACTE en octobre 2019, le PER remplace les anciens produits d’épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Surtout, il met fin à une réglementation complexe et peu attractive.
Le PER est un produit d’épargne retraite unique, simple et accessible.
Les objectifs de cette réforme de l’épargne retraite ?
- donner plus d’attrait à l’épargne retraite, très loin derrière l’assurance-vie qui reste le placement préféré des Français avec plus de 1 700 milliards d’euros d’encours, contre environ 200 milliards d’euros pour l’épargne retraite fin 2024.
- simplifier la gestion : des conditions de sortie et de retrait plus souples, une gestion pilotée, une fiscalité avantageuse…
Les différents types de PER
Il existe trois types de PER :
- le PER individuel (ou PERIN) : en remplacement du Plan d’épargne retraite populaire (PERP) et contrat Madelin. Il fonctionne sur la base de versements volontaires ;
- le PER collectif (ou PERCOL) : en remplacement du Plan d’épargne pour la retraite collective (Perco). Ce PER entreprise, ouvert à tous les salariés, est alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement, CET) ;
- le PER catégoriel (ou PERCAT) qui remplace le contrat « article 83 ». Ce PER entreprise a pour particularité de n’être ouvert qu’à certaines catégories de salariés. Il est alimenté par des versements obligatoires ou des transferts entrants de fonds.
En 2025, la gestion pilotée par horizon intégrée aux PER inclut des seuils minimaux d’actifs sûrs et finance l’économie réelle, notamment via des fonds dédiés aux PME/ETI et aux transitions numérique et environnementale, conformément aux nouvelles exigences légales.
De façon générale, vous épargnez tout au long de votre carrière pour ensuite récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital au moment du départ à la retraite.
Les principales promotions 2025 pour l’ouverture d’un PER
| Assureur | Performance 2024** du Fonds Euros | Frais de versement | Promo à l’ouverture maximum | En savoir + | Demande de documentation |
|---|---|---|---|---|---|
 | 2,50 % | 0 % | Jusqu’à 500 € Offerts* | voir l’offre |  |
 | Jusqu’à 4,65%* | 1% | Accès à l’offre banque privée | voir l’offre | |
 | 4,50 % | 1,5 % maximum | RV avec un conseiller | voir l’offre | |
 | 2,30 % | 1 % maximum | Jusqu’à 500 € Offerts* | voir l’offre | |
 | Jusqu’à 4 %* | 0 % | Jusqu’à 500 € Offerts* | voir l’offre | |
* Détails des conditions de l’offre et des autres frais sur les sites partenaires ou sur la page produit « Voir l’offre »
** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Les supports de placements du PER
Le PER prend la forme d’un contrat d’assurance-vie ou d’un compte titre (compte bancaire permettant d’investir dans des titres et des valeurs mobilières) et permet de placer soit sur des fonds en euros garantis, soit sur des supports d’investissement complémentaires plus risqués.
Comment ouvrir un PER ? Il suffit de vous adresser à un établissement financier comme votre banque, un assureur, une mutuelle ou encore un gestionnaire d’actifs. À l’ouverture de votre contrat, vous déciderez du montant du premier versement, puis de la fréquence et du montant des versements suivants. Plusieurs modes de gestion vous seront proposés :
- une gestion horizon : celle proposée par défaut ;
- une gestion pilotée : vous déléguez la gestion de votre PER à des professionnels de l’investissement ;
- une gestion libre : vous choisissez librement les versements parmi l’ensemble des supports mis à disposition par le gestionnaire.
Le PER est très souple et permet de modifier et/ou suspendre les versements à tout moment.
Bon à savoir
Il est fortement conseillé d’investir dans des unités de compte, plus risqué mais plus rémunérateur lorsque l’on est « jeune », et de migrer vers des fonds en euros au fur et à mesure que l’âge de la retraite approche pour sécuriser son épargne.
L’avantage fiscal du PER
L’avantage principal du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déduction fiscale différents.
- pour les salariés, un plafond global de 37 094 € par membre du foyer fiscal avec un minimum de 4 662 € ;
- pour les travailleurs non salariés (TNS), un plafond maximal de 90 700 €.
La fraction non utilisée peut être reportée sur les 3 années suivantes.
Préparez votre retraite tout en défiscalisant avec le PER
Calculez votre avantage fiscal selon votre effort d’épargne
et déduisez jusqu’à 37 094 € de votre revenu imposable en 2025
Les modalités de sortie du PER
La particularité du PER est celle d’un placement « tunnel ». Ainsi, les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi. L’objectif étant d’éviter de piocher dans votre épargne. En cas de « coup dur » que se passe-t-il ? Votre épargne est alors récupérable avant la retraite, selon les cas prévus par la loi :
- l’expiration des droits à l’assurance-chômage ;
- les cas d’invalidité ;
- le décès de son conjoint ou partenaire de Pacs ;
- un surendettement ;
- une cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire ;
- l’acquisition de sa résidence principale.