En plus de constituer un bas de laine en prévision des difficultés futures, le Plan d’épargne retraite (PER) est un revenu supplémentaire que le retraité touchera en plus de sa pension. Malgré un rendement initialement faible similaire à celui d’un fonds en euros, les règles de gestion pilotée et la diversification progressive des placements du PER permettent aujourd’hui une meilleure optimisaton du rendement en fonction du profil de l’épargnant.
Un produit financier qui fait de plus en plus d’adeptes
Les Français ont accumulé une épargne record pendant la crise et sont aujourd’hui en quête de produits intéressants pour placer leurs économies.
Certains privilégient l’immobilier, d’autres les fonds en euros. Les plus téméraires se risquent à investir leur argent dans des investissements plus volatiles, mais qui offrent des rendements plus élevés. Enfin, il y a ceux qui font preuve de prévoyance et pensent déjà à leur retraite en souscrivant un PER.
Le PER est un produit financier relativement récent. Il a vu le jour en 2019 avec l’entrée en vigueur de la loi Pacte la même année.
Depuis, son succès ne se dément pas. En 2025, plus de 11 millions de contrats PER ont été souscrits, avec un encours total supérieur à 100 milliards d’euros, reflétant une forte croissance de ce produit depuis sa création en 2019.
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Qu’est-ce qui explique ce succès ?
Contrairement aux unités de compte, le PER ne brille pas par son rendement. Pour autant, il n’en est pas moins intéressant compte tenu des avantages fiscaux qu’il procure.
Premièrement, les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds prévus, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu. Ce plafond est légal à 10 % des revenus professionnels annuels nets imposables, avec un plafond maximum ajusté chaque année.
Deuxièmement, Il est important de souligner qu’à la sortie, soit sous forme de rente viagère, soit en capital, les sommes perçues sont soumises à l’imposition selon le mode de sortie choisi et les options fiscales retenues. L’épargnant peut choisir entre la déduction à l’entrée, avec imposition à la sortie, ou la déjà imposée à l’entrée avec sortie non imposable, sous conditions. Le recours à un simulateur ou un conseiller est recommandé pour optimiser ce choix.
Pour l’aider à choisir l’option la plus avantageuse, l’épargnant pourra recourir à un simulateur sur des sites dédiés.
Depuis 2023, plusieurs évolutions réglementaires ont renforcé l’attractivité du PER, notamment la gestion pilotée avec un ajustement des risques en fonction de l’âge, une meilleure intégration des critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) dans les fonds proposés, ainsi que des dispositions fiscales actualisées. Ces nouveautés doivent être prises en compte par les épargnants pour optimiser leur épargne retraite.