Pour compléter sa pension de retraite, le travailleur peut décider de souscrire un plan d’épargne retraite (PER). En plus de lui garantir un revenu régulier à vie, celui-ci lui permet de bénéficier de bonus fiscaux intéressants. Mais si le dispositif a de quoi séduire, le souscripteur devra tout de même être conscient des risques inhérents à ce placement et porter une attention particulière à certains points.
Avant toute souscription, la réflexion est de mise
Le PER présente de nombreux avantages (économies d’impôt, un complément régulier de revenu…) et reste ainsi un placement attractif.
Gare toutefois à certains pièges qui peuvent jouer en défaveur de l’épargnant. En effet, le plan d’épargne retraite comporte quelques risques auxquels il convient de rester attentif.
Tout d’abord, le souscripteur doit savoir que, sauf circonstances exceptionnelles, les sommes versées sur son PER resteront bloquées jusqu’à son départ à la retraite.
L’âge légal de départ à la retraite est désormais modulé entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance, suite à la réforme entrée en vigueur récemment (loi 2023). Le souscripteur pourra débloquer son PER à partir de l’âge légal qui lui est applicable. Il aura alors le choix entre une sortie en capital ou en rente.
Il ne pourra résilier de manière anticipée son plan que dans l’un des cas suivants :
- Il se retrouve en situation de surendettement et a besoin de fonds pour régulariser sa situation ;
- Son (sa) conjoint(e) est décédé(e) ;
- Il est frappé d’invalidité ;
- Il fait l’objet d’un licenciement ;
- Il souhaite utiliser son épargne pour acquérir une résidence principale ;
- En tant que chef d’entreprise, il fait l’objet d’une liquidation judiciaire.
Si aucun de ces cas ne survient, Le souscripteur d’un PER doit être prêt à immobiliser ses sommes jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite, ce qui peut correspondre à une durée pouvant dépasser 15 ans selon l’âge d’ouverture du plan. Seuls certains cas exceptionnels permettent un déblocage anticipé avant cet âge.
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Le principe de la déductibilité des revenus versés
Il est également primordial pour le titulaire d’un PER de comprendre le mécanisme de la déduction des revenus.
Le travailleur est imposé sur les revenus qu’il réalise. Cependant, les sommes placées sur son PER sont exonérées d’impôts et sont donc déduites de ses revenus imposables.
Le souscripteur peut choisir entre la déduction des versements de ses revenus imposables (avantage immédiat sur l’impôt) ou une exonération à la sortie (imposition différée sur les revenus). Le choix doit être fait à l’ouverture. La défiscalisation est généralement plus avantageuse pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition supérieur à 30 %, mais cette stratégie dépend du profil fiscal individuel.
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Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
La gestion d’un PER a un coût
Le PER requiert les services d’un gestionnaire spécialisé. Aussi, il est important que l’épargnant se renseigne sur le coût de cette prestation et de l’évaluer par rapport au rendement effectif du placement.
En moyenne, les charges relatives au PER (frais de gestion, frais sur versement, diverses commissions…) se situent entre 0 % et 5 % du capital constitué. Celles-ci varient en fonction des gestionnaires.
Il est important de noter que, contrairement à ce qui peut être perçu, il n’existe pas de limite d’âge légale universelle pour l’ouverture d’un PER en 2025. Certains contrats peuvent fixer des bornes commerciales (70 ou 75 ans généralement), mais aucune restriction légale n’interdit d’ouvrir un PER au-delà. Il est conseillé de vérifier les conditions spécifiques auprès de chaque gestionnaire.