Le PERP, Plan Epargne Retraite Populaire, a été créé par la loi Fillon en août 2003. C’est un contrat d’assurance individuel et facultatif. Le souscripteur effectue des versements sur son plan jusqu’à l’âge de départ en retraite (62 ans pour ceux nés depuis le 1er janvier 1955). Une fois à la retraite, le souscripteur voit son capital accumulé converti en rentes. Ces rentes lui seront reversées jusqu’à son décès.
- Les sommes versées au capital sont déductibles, dans certaines limites, des revenus imposables
- Un avantage fiscal très intéressant pour les contribuables fortement imposés (plus de 30%). Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt est importante.
- Aucun plafond de dépôt
- La certitude de bénéficier d’un complément de retraite à vie
- Les fonds sont bloqués jusqu’à l’âge de départ en retraite
- La rente est imposable au même titre que la retraite
- Une rente au montant incertain. En cas de liquidation à la retraite en 2012, pour obtenir une rente de 300€ mensuelle à 62 ans, il faut un capital de 107 500€. Mais si vous investissez à partir d’aujourd’hui vous ne savez pas quel sera le montant de votre rente. La rentabilité sera évaluée au versement de la première rente.
- C’est un placement de longue durée, si le souscripteur commence les versements à 25 ans, il devra attendre environ 40 ans pour profiter des fruits de son investissement
Pour toute personne majeure, salarié, indépendant, dirigeant ou sans activité professionnelle.
On peut souscrire à plusieurs PERP.
Attention, autour de 65 ans les établissements refusent les souscriptions.
Attention, aucune ouverture de PERP ne sera possible à partir du 1er Octobre 2020, date de la mise en place du Plan Epargne Retraite (PER) qui remplacera le PERP.
Cependant, pas de panique, les détenteurs de PERP pourront continuer à alimenter leur contrat ou choisir de le transferer vers un PER
Le PERP n’est pas un produit gratuit, les établissements prennent des frais à tous les stades du PERP :
- Frais d’entrée : Ils sont prélevés à chaque versement et peuvent aller de 0 à 5%
- Frais de gestion : ils sont prélevés chaque année sur le montant total du capital investi et atteignent de 0.7 à 1%
- Frais d’arrérage : Ils sont dus à chaque versement de la rente et vont de 0 à 4%.
La loi n’impose pas de versement minimal ni aucune obligation annuelle de versement. Cependant les modalités de versement sont contractuelles et dépendent donc du PERP choisi.
Selon le contrat deux options de versement sont possibles :
- Versement libres : avec un minimum de 50 à 1 500 € selon l’établissement, vous versez ce que vous voulez, quand vous le voulez.
- Versements programmés : les versements se font à date fixe et à montants définis à l’ouverture du PERP. Vous pouvez à tout moment modifier le montant des versements ou les interrompre définitivement ou provisoirement
Il existe plusieurs catégories de contrats PERP proposés par les établissements. Ces contrats se distinguent par les supports financiers sur lesquels le capital est affecté. C’est très important car de là va dépendre le rendement du PERP et la sécurité de l’investissement placé. On en dénombre quatre.
Les PERP en euros
C’est le placement le plus sûr, il ne comporte aucun risque. La valeur de votre capital ne peut pas diminuer et ce quelque soit la conjoncture économique, en revanche les rendements sont modestes, environ 3.5% par an, les sommes versées par le souscripteur sont investies dans des obligations nouvellement émises.
Les PERP à gestion sécurisée
Les versements sont affectés sur un fonds en euros sécurisé (même caractéristiques que pour le PERP en euros) et sur un ou plusieurs supports boursiers (SICAV, fonds communs de placement). Les perspectives de gains sont plus importantes mais aussi plus risquées, le capital versé sur les supports boursiers n’est pas garanti. La quote-part des affectations entre les supports financiers et le fonds en euros sécurisé évolue en fonction que l’on s’approche de l’âge de la retraite, plus on approche de la retraite plus la quote-part affectée sur le fonds en euros sécurisé est importante.
Les PERP en gestion libre
Sur ces plans le souscripteur répartit ses versements à ses risques et périls sur les différents supports financiers proposés par l’établissement. A tout moment le souscripteur peut modifier sa répartition en réalisant des arbitrages. Attention, les arbitrages effectués sous les PERP en gestion libre sont payants, de 0.5 à 1% du montant des sommes transférées.