Retraite en Italie

Pourquoi prendre sa retraite en Italie ?

Depuis le 1er janvier 2019, l’Italie a mis en place un régime fiscal avantageux pour attirer les retraités européens. Ce régime permet aux nouveaux résidents retraités percevant des revenus de source étrangère (pensions, loyers, dividendes, plus-values) de bénéficier d’un impôt forfaitaire de 7 % pendant 10 ans, sous réserve de remplir certaines conditions, notamment de s’installer dans une commune de moins de 20 000 habitants dans le sud de l’Italie (régions éligibles : Sicile, Calabre, Sardaigne, Campanie, Basilicate, Abruzzes, Molise ou Pouilles) et de ne pas avoir été résident fiscal italien ces 5 années précédentes.

L’Italie possède de nombreux avantages : météo particulièrement clémente, gastronomie, culture,  tempérament des italiens…
« Les Italiens sont des Français de bonne humeur […] « – Jean Cocteau

Le « bel paese » est un pays, probablement, le plus proche culturellement de la France. L’Italie vous garantit une qualité de vie au moins égale à celle de la France avec des températures et une fiscalité souvent plus clémentes.

Choisir l’Italie comme destination est un choix naturel pour de nombreux français ayant une attache familiale avec ce pays. De plus, les nouvelles dispositions fiscales depuis 2019 pourraient augmenter sensiblement les raisons de cet amour.

Climat et environnement

En Italie, il y a des différences climatiques considérables du Nord au Sud. La plaine du Pô est humide avec des hivers rigoureux, là où le centre et le sud sont méditerranéens. Un exemple, les températures minimales moyennes en Sicile ne descendent pas en-dessous de 8° en hiver et la température moyenne sur l’année est de 21°.

Contexte politique et social

La constitution italienne de 1948 est très proche de celle de la 4ème république française : le président de la République est élu par le parlement, et sa fonction consiste principalement à approuver les ministres et à dissoudre les chambres lors d’une crise politique. Il y règne la « tyrannie des partis politiques » que le général De Gaulle a voulu interrompre chez nous en 1958. En Italie, cette situation dure depuis bien plus longtemps.

Fiscalité

Un retraité transférant sa résidence fiscale dans une commune éligible du sud de l’Italie (moins de 20 000 habitants et située dans les régions spécifiques : Sicile, Calabre, Sardaigne, Campanie, Basilicate, Abruzzes, Molise ou Pouilles) peut bénéficier d’un impôt forfaitaire de 7 % pendant une période de 10 ans sur ses revenus de source étrangère, y compris pensions, revenus locatifs, dividendes et plus-values. Ce régime exempt également les bénéficiaires de certaines obligations déclaratives liées au contrôle fiscal des actifs à l’étranger (cadre RW) ainsi que du paiement des taxes patrimoniales IVIE et IVAFE.

La convention fiscale entre la France et l’Italie continue à prévoir que les pensions de retraite de la Sécurité sociale soient imposées en France, ce qui limite l’attractivité du régime forfaitaire à 7 % pour ces pensions. Toutefois, les revenus privés (pensions et rentes privées, revenus du capital, loyers…) peuvent bénéficier du régime fiscal avantageux s’ils remplissent les conditions d’éligibilité.

Si nous analysons le régime ordinaire applicable à tous en Italie, les principales différences avec la France sont l’absence d’imposition de plus-values immobilières après 5 années de détention, une imposition forfaitaire des revenus et plus-values mobilières à 26%. Là où la différence se creuse très sensiblement avec la France tourne autour des droits de donations ou successions. En effet, en ligne directe, vous pouvez transmettre jusqu’à 1 million d’euros en franchise totale de droit et payer seulement 4% au-delà. Les transferts en faveur des frères et sœurs bénéficient d’une franchise de 100 000 euros et sont taxés à 6% au-delà. Les transferts en faveur de tous les autres et même en l’absence de tout lien de parenté est imposé à 8% à comparer aux 60% en France…

Note importante : Depuis 2025, le système de retraite italien subit des ajustements financiers, notamment une baisse automatique de 2 % des pensions pour les nouveaux retraités, liée à l’allongement de l’espérance de vie et à la transition d’un système par répartition à prestations définies vers un système à cotisations définies. Cette réforme affecte le montant des pensions versées aux nouveaux retraités à partir de 2025.

La fiscalité des fonctionnaires ou assimilés

Les retraités fonctionnaires, ou assimilés, ne sont pas éligibles au dispositif fiscal permettant l’imposition des retraites à 7% : leur pension de retraite sera imposée en France avec élimination de la double imposition en Italie par le mécanisme conventionnel du crédit d’impôt.

Immobilier

Les prix de l’immobilier ont connu une stagnation générale depuis 2010, avec un léger rebond à Milan. Le sud de l’Italie continue de faire face à une baisse démographique due au départ des jeunes vers le nord ou l’étranger, ce qui maintient la disponibilité d’opportunités immobilières à bas prix, notamment des maisons vendues à 1 euro dans certaines communes en déclin démographique. Il est à noter qu’un récent dispositif fiscal (superbonus 110%) permet de réaliser d’important travaux de rénovation en demandant à l’entreprise de prendre en charge intégralement ceux-ci grâce à un crédit d’impôt pouvant être cédé pour 110% de la valeur des travaux réalisés.

Système de santé

Il est très bon, voire meilleur, que le système français dans le nord du pays,mais dans le sud la situation est souvent moins brillante. Bien que la gestion du système de santé soit effectuée sur régionalement, les patients ont tout de même le droit de se faire soigner partout en Italie.

Représentation diplomatique française

Ambassade de France en Italie
Piazza Farnese 67
00186 Roma

Téléphone : +39 06 686011

Consulat général de France à Milan
Via Mangili, 1
20121 Milano

Téléphone : 02 65 59 141
Urgence : +39 335 712 69 98

Consulat de France à Rome
Via Giulia, 251
00186 ROMA

Téléphone : 06 68 60 1500
Urgence : 06 68 60 11

Consulat général de France à Naples
Via Crispi, 86
80121 Naples

Téléphone : 081 598 07 11
Urgence : 335.236.492

L’accord de reconnaissance mutuelle des périodes d’assurance retraite entre l’Italie et l’Albanie est entré en vigueur au 1er juillet 2025. Il permet de cumuler les années de travail accomplies dans les deux pays pour bénéficier d’une pension, même si les conditions minimales de cotisation ne sont pas remplies dans un pays isolé.