Le système de retraite aux Pays-Bas repose sur plusieurs piliers. Il comprend notamment la pension publique AOW, versée sous conditions aux personnes ayant été assurées aux Pays-Bas, ainsi qu’une retraite professionnelle constituée par de nombreux salariés par l’intermédiaire de leur employeur.
À ces dispositifs peut s’ajouter une épargne retraite individuelle. Depuis le 1er juillet 2023, le système néerlandais de retraite professionnelle fait par ailleurs l’objet d’une importante réforme, avec une transition progressive vers de nouvelles règles qui doit être achevée au plus tard le 1er janvier 2028.
Comment fonctionne la retraite aux Pays-Bas ?
Le système de retraite aux Pays-Bas repose sur trois piliers complémentaires : une pension publique de base, une retraite professionnelle liée à l’emploi et, éventuellement, une épargne retraite individuelle.
L’AOW : la pension publique de base
L’AOW (Algemene Ouderdomswet) constitue le premier pilier du système néerlandais. Les personnes qui vivent ou travaillent aux Pays-Bas acquièrent en principe automatiquement des droits à cette pension publique.
Son montant dépend notamment de la durée pendant laquelle la personne a été assurée au titre de l’AOW et de sa situation personnelle.
La retraite professionnelle par l’intermédiaire de l’employeur
Le deuxième pilier correspond à la retraite professionnelle. Environ 90 % des salariés néerlandais bénéficient d’un régime de retraite complémentaire par l’intermédiaire de leur employeur.
Selon le secteur d’activité, l’affiliation à un fonds de pension peut être obligatoire. Les cotisations versées permettent de constituer une pension qui vient compléter l’AOW.
L’épargne retraite individuelle
Le troisième pilier regroupe les dispositifs permettant de se constituer une retraite complémentaire à titre individuel.
Ils peuvent notamment être utilisés par les personnes qui souhaitent compléter leurs autres pensions ou qui constituent peu ou pas de droits dans le cadre d’un régime professionnel.
Le montant total perçu à la retraite dépend ainsi des droits constitués au titre de ces différents piliers.
Retraite aux Pays-Bas et retraite française : cumul et coordination
Une carrière partagée entre la France et les Pays-Bas peut ouvrir des droits à retraite dans les deux pays. Les règlements européens de coordination permettent de prendre en compte les périodes d’assurance accomplies dans chacun d’eux afin de déterminer les droits de l’assuré.
Chaque pays applique toutefois ses propres règles pour calculer et verser la pension correspondant aux périodes accomplies sous sa législation. Les conditions et l’âge de liquidation peuvent donc différer entre la retraite française et la retraite néerlandaise.
Comment sont coordonnés les droits à la retraite entre la France et les Pays-Bas ?
La France et les Pays-Bas appliquent les règlements européens de coordination des systèmes de sécurité sociale. Ces règles permettent de tenir compte des périodes accomplies dans les différents États membres pour déterminer les droits à la retraite.
- La totalisation des périodes : les périodes d’assurance ou de résidence accomplies en France et aux Pays-Bas peuvent être prises en compte pour vérifier si les conditions d’ouverture des droits sont remplies dans chaque pays.
- Le calcul de la pension : chaque État calcule et verse la retraite correspondant aux droits acquis sous sa propre législation. Lorsque les règles européennes de totalisation et de proratisation s’appliquent, l’organisme compétent tient également compte des périodes accomplies dans l’autre État afin de déterminer le montant de la pension.
Aux Pays-Bas, les droits à l’AOW dépendent notamment de la durée pendant laquelle l’assuré a été couvert par ce régime. Une année non assurée entraîne en principe une réduction de 2 % du montant de l’AOW.
Sur le plan fiscal, les pensions privées versées à un résident de France au titre d’un ancien emploi sont en principe imposables en France. Des règles spécifiques s’appliquent toutefois aux pensions versées au titre de fonctions publiques.
Comment préparer sa retraite après une carrière en France et aux Pays-Bas ?
En cas de carrière partagée entre la France et les Pays-Bas, il est utile de vérifier suffisamment tôt les droits enregistrés dans chacun des deux pays.
- Vérifier ses droits à l’AOW : la Sociale Verzekeringsbank (SVB) permet de consulter les périodes pendant lesquelles vous avez été assuré au titre de l’AOW ainsi que les droits déjà constitués. Chaque année d’assurance correspond en principe à 2 % d’une pension AOW complète.
- Contrôler son relevé de carrière français : votre relevé de carrière permet de vérifier les périodes et les droits enregistrés par les régimes français et, si nécessaire, de demander la correction d’éventuelles anomalies.
- Tenir compte des règles européennes de coordination : les périodes accomplies en France et aux Pays-Bas peuvent être prises en compte pour déterminer vos droits à retraite. Chaque pays calcule ensuite la pension qui lui incombe selon sa propre législation.
- Anticiper les différences d’âge de départ : l’âge auquel la pension peut être versée n’est pas nécessairement identique en France et aux Pays-Bas. L’âge de l’AOW dépend notamment de la date de naissance.
Il est donc préférable de vérifier séparément ses droits français et néerlandais avant de fixer sa date de départ à la retraite.
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Démarches pratiques pour percevoir sa retraite néerlandaise depuis la France
Avoir quitté les Pays-Bas pour s’installer en France ne fait pas perdre les droits à l’AOW (Algemene Ouderdomswet) acquis pendant les périodes d’assurance aux Pays-Bas.
Grâce aux règles européennes de coordination, une personne ayant travaillé ou résidé dans plusieurs États membres peut faire valoir les droits à retraite acquis dans chacun d’eux. Chaque pays reste toutefois responsable du calcul et du versement de la pension correspondant aux droits constitués sous sa propre législation.
Si vous résidez en France, votre demande de pension AOW peut notamment être déposée auprès de l’organisme français compétent en matière de retraite, qui la transmettra à la Sociale Verzekeringsbank (SVB). La SVB recommande d’engager les démarches environ six mois avant l’âge légal de l’AOW.
Contacter la SVB : quand et comment ?
La Sociale Verzekeringsbank (SVB) est l’organisme néerlandais chargé de la gestion et du versement de la pension AOW.
Si vous résidez en France, il est recommandé d’engager les démarches environ six mois avant d’atteindre l’âge légal de l’AOW. Votre demande peut notamment être déposée auprès de l’organisme français compétent en matière de retraite, qui la transmettra aux organismes concernés dans le cadre de la coordination européenne.
La SVB peut également être contactée directement en cas de question sur vos droits, vos périodes d’assurance ou votre dossier. Certaines démarches et certains échanges peuvent être effectués en ligne via Mon dossier SVB.
Il est conseillé de conserver les documents permettant de justifier vos périodes d’activité aux Pays-Bas, comme les relevés annuels, déclarations de revenus ou avis d’imposition néerlandais. Ils peuvent être nécessaires pour déterminer vos périodes d’assurance au titre de l’AOW.
Le certificat de vie : est-il obligatoire depuis la France ?
La SVB peut demander aux bénéficiaires d’une pension AOW résidant à l’étranger de fournir un certificat de vie afin de vérifier qu’ils peuvent toujours percevoir leur pension.
Toutefois, cette démarche n’est pas systématique pour les personnes résidant en France. La SVB échange automatiquement certaines données avec les autorités françaises. En pratique, les bénéficiaires vivant en France ne reçoivent donc généralement pas de formulaire de certificat de vie.
Si la SVB vous adresse néanmoins un formulaire, celui-ci doit être complété selon les instructions figurant dans le courrier et validé par une autorité compétente.
Le document peut ensuite être transmis à la SVB par courrier ou, dans certains cas, chargé en ligne via Mon dossier SVB. Une application dédiée peut également être proposée lorsque le courrier reçu contient le QR code nécessaire.
La pension AOW : le régime de base de la retraite aux Pays-Bas
L’AOW (Algemene Ouderdomswet) constitue la pension publique de base aux Pays-Bas. Elle est versée à partir de l’âge légal de l’AOW, fixé à 67 ans en 2026.
Les droits à l’AOW se constituent pendant les périodes où une personne est assurée au régime néerlandais, notamment lorsqu’elle vit ou travaille aux Pays-Bas. Une carrière d’assurance incomplète peut donc entraîner le versement d’une pension AOW réduite.
Le montant de l’AOW dépend également de la situation personnelle du bénéficiaire, notamment selon qu’il vit seul ou avec un conjoint ou un autre adulte.
Montants de la pension AOW en 2026 : combien touche-t-on à la retraite aux Pays-Bas ?
Le montant de l’AOW dépend notamment de la situation de vie du bénéficiaire. La SVB distingue en particulier les personnes vivant seules et celles qui vivent en couple.
À compter du 1er juillet 2026, le montant net mensuel d’une AOW complète varie selon la situation du bénéficiaire et selon l’application ou non de la réduction fiscale sur les prélèvements à la source.
Pour une personne seule, le montant est plus élevé que pour une personne vivant en couple. Dans ce dernier cas, chacun des deux membres du couple perçoit sa propre pension AOW.
Les montants sont revalorisés périodiquement par les autorités néerlandaises. Il convient donc de consulter la grille en vigueur publiée par la Sociale Verzekeringsbank (SVB).
La retraite professionnelle aux Pays-Bas
La retraite professionnelle constitue le deuxième pilier du système néerlandais et vient compléter la pension publique AOW. La plupart des salariés constituent des droits à retraite par l’intermédiaire de leur employeur, généralement auprès d’un fonds de pension ou d’un autre organisme de retraite.
Dans certains secteurs, l’affiliation à un fonds de pension professionnel est obligatoire. Le salarié ne choisit donc pas nécessairement librement l’organisme auprès duquel sa retraite est constituée.
Le système de retraite professionnelle néerlandais est actuellement en cours de réforme. Depuis le 1er juillet 2023, de nouvelles règles prévoient notamment une transition vers des régimes à cotisations définies. Les régimes de retraite doivent être adaptés au nouveau système au plus tard le 1er janvier 2028.
Dans ce nouveau cadre, les cotisations versées sont investies et les résultats financiers influencent davantage le montant de la retraite. Des mécanismes de solidarité ou de partage des risques peuvent toutefois permettre d’atténuer certaines variations.
Un système protecteur pour les ménages et les personnes à faible revenu
Le montant de la pension AOW dépend notamment de la situation de vie du bénéficiaire.
Pour une personne bénéficiant d’une AOW complète :
- une personne vivant seule perçoit une pension correspondant à environ 70 % du salaire minimum net ;
- une personne mariée ou vivant en couple perçoit en principe une pension correspondant à environ 50 % du salaire minimum net.
Lorsque les deux membres d’un couple ont droit à une AOW complète, chacun perçoit sa propre pension.
Le montant effectivement versé peut toutefois être inférieur en cas de carrière d’assurance AOW incomplète.
Les personnes ayant atteint l’âge de l’AOW et disposant de faibles ressources peuvent, sous certaines conditions, bénéficier d’un complément de ressources AIO, distinct de la pension AOW. Ce dispositif est notamment soumis à une condition de résidence aux Pays-Bas.
À quel âge peut-on partir à la retraite aux Pays-Bas ?
L’âge de versement de la pension publique AOW dépend de la date de naissance. Pour les personnes atteignant l’âge de l’AOW en 2026 et 2027, il est fixé à 67 ans. Il atteint 67 ans et 3 mois à partir de 2028 pour les générations concernées.
L’âge de l’AOW évolue en fonction de l’espérance de vie et est fixé plusieurs années à l’avance par les autorités néerlandaises.
La pension AOW ne peut pas être perçue avant l’âge applicable à l’assuré. Il est toutefois possible, dans certaines situations, de cesser son activité professionnelle plus tôt. Les régimes de retraite professionnelle peuvent notamment prévoir un départ anticipé, avec une incidence possible sur le montant de la pension versée.
Des dispositifs spécifiques de cessation anticipée d’activité existent également pour certains salariés, notamment dans le cadre de la Regeling Vervroegde Uittreding (RVU).