La retraite d’un salarié du secteur privé se compose d’une retraite de base, versée par l’Assurance retraite, et d’une retraite complémentaire Agirc-Arrco. Son montant dépend notamment des revenus perçus au cours de la carrière, de la durée d’assurance, du nombre de points acquis et de l’âge de départ.
Entre âge légal, taux plein, décote, surcote et retraite complémentaire, plusieurs paramètres interviennent dans le calcul. Voici les principales règles à connaître pour estimer sa pension et préparer son départ à la retraite.
Comment est calculée la pension de retraite dans le privé ?
La pension de base : SAM, taux et proratisation
La formule de calcul de la retraite de base associe trois paramètres :
Pension de base = SAM × taux × (trimestres retenus / trimestres requis)
Le Salaire Annuel Moyen (SAM) correspond en principe à la moyenne des 25 meilleures années de revenus revalorisés, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale. Depuis le 1er septembre 2026, certains parents bénéficiant de majorations de durée d’assurance pour enfant peuvent toutefois bénéficier d’un calcul sur 24 meilleures années pour un enfant et 23 pour deux enfants ou plus.
Le taux de liquidation est au maximum de 50 %. Il est atteint à 67 ans, ou plus tôt si l’assuré réunit la durée d’assurance requise. Pour les retraites prenant effet à compter du 1er septembre 2026, cette durée est notamment de 170 trimestres pour les personnes nées en 1964 et du 1er janvier au 31 mars 1965, de 171 trimestres pour celles nées du 1er avril au 31 décembre 1965, puis de 172 trimestres à partir de 1966.
La proratisation réduit la pension lorsque la durée d’assurance retenue au régime général est inférieure à la durée requise.
La retraite complémentaire Agirc-Arrco : un système en points
Le régime complémentaire Agirc-Arrco, unifié depuis 2019, fonctionne selon un système de points. Les cotisations salariales et patronales permettent d’acquérir des points tout au long de la carrière. Au moment du départ à la retraite, le nombre total de points est multiplié par la valeur de service du point afin de déterminer le montant de la pension complémentaire.
Les anciens coefficients temporaires de solidarité et de majoration ont été supprimés. Ils ne concernent donc plus les nouveaux départs à la retraite en 2026, sauf situations résiduelles prévues par les règles Agirc-Arrco.
Décote et surcote : les ajustements selon votre date de départ
La date de départ à la retraite peut avoir un impact durable sur le montant de la pension de base.
La décote s’applique lorsque l’assuré part sans avoir atteint le taux plein. Pour les générations actuellement concernées, elle réduit le taux de liquidation de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. Cette minoration est définitive.
La surcote s’applique lorsque l’assuré continue de travailler après l’âge légal et après avoir atteint la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier du taux plein. Chaque trimestre civil complet supplémentaire majore la pension de base de 1,25 %, sans plafond de durée.
Ainsi, quatre trimestres de surcote augmentent la pension de base de 5 %. En continuant à travailler, l’assuré peut également continuer à acquérir des points Agirc-Arrco, ce qui peut augmenter sa retraite complémentaire.
Le régime de retraite privée : fonctionnement pour les salariés actifs
a) L'âge de depart
Pour les retraites prenant effet à compter du 1er septembre 2026, l’âge légal de départ dépend de l’année de naissance :
| Année de naissance | Âge légal |
|---|---|
| 1963 | 62 ans et 9 mois |
| 1964 | 62 ans et 9 mois |
| 1er janvier au 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois |
| 1er avril au 31 décembre 1965 | 63 ans |
| 1966 | 63 ans et 3 mois |
| 1967 | 63 ans et 6 mois |
| 1968 | 63 ans et 9 mois |
| À partir de 1969 | 64 ans |
La retraite progressive est accessible dès 60 ans depuis le 1er septembre 2025, sous réserve de remplir les conditions prévues.
Le nombre de trimestres requis pour obtenir le taux plein dépend également de l’année de naissance :
| Année de naissance | Trimestres requis |
|---|---|
| 1963 | 170 |
| 1964 | 170 |
| 1er janvier au 31 mars 1965 | 170 |
| 1er avril au 31 décembre 1965 | 171 |
| À partir de 1966 | 172 |
Un départ anticipé reste possible dans certains cas, notamment pour carrière longue, handicap ou incapacité permanente, selon des conditions spécifiques.
La valeur de service du point Agirc-Arrco applicable en 2026 est de 1,4386 €.
b) Calcul du montant de la retraite
Le montant de la retraite de base d’un salarié du secteur privé dépend principalement de trois éléments : le salaire annuel moyen (SAM), le taux de liquidation et la durée d’assurance.
Pension de base = SAM × taux × (durée d’assurance au régime général / durée d’assurance requise)
Le SAM correspond en principe à la moyenne des 25 meilleures années de salaires revalorisés, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale. Depuis le 1er septembre 2026, certains parents bénéficiant de majorations de durée d’assurance pour enfant peuvent toutefois bénéficier d’un calcul sur 24 meilleures années pour un enfant et 23 pour deux enfants ou plus.
La durée d’assurance correspond au nombre de trimestres retenus pour le calcul de la retraite. Elle peut comprendre des trimestres cotisés, mais aussi certaines périodes assimilées ou rachetées.
Le taux de liquidation peut atteindre 50 % lorsque l’assuré bénéficie du taux plein. S’il part avant l’âge du taux plein automatique sans réunir la durée d’assurance requise, une décote peut être appliquée.
Pour les générations concernées, chaque trimestre manquant réduit le taux de 50 % de 0,625 point, soit une diminution de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. Cette réduction est définitive.
À l’inverse, lorsque l’assuré poursuit son activité après l’âge légal tout en ayant déjà réuni la durée nécessaire pour bénéficier du taux plein, sa retraite de base peut être majorée de 1,25 % par trimestre civil complet supplémentaire.
c) Majoration du taux
La surcote s’applique lorsque le salarié continue de travailler après avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et après avoir réuni la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier du taux plein.
Pour les trimestres de surcote accomplis depuis le 1er janvier 2009, chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions majore le montant de la retraite de base de 1,25 %. Cette majoration est définitive.
Par exemple, quatre trimestres de surcote correspondent à une majoration de 5 % de la pension de base.
La retraite complémentaire Agirc-Arrco dans la retraite privée
Pour obtenir sa retraite complémentaire Agirc-Arrco, le salarié doit en principe avoir cessé son activité salariée. Des dérogations existent toutefois, notamment dans le cadre de la retraite progressive ou pour certaines activités autorisées.
La retraite complémentaire peut être versée à taux plein à partir de l’âge légal lorsque l’assuré remplit également les conditions du taux plein pour sa retraite de base. Elle peut aussi être obtenue à taux plein à 67 ans sans condition de durée d’assurance, ou plus tôt dans certaines situations de départ anticipé, notamment pour carrière longue.
En 2026, la valeur de service du point Agirc-Arrco est fixée à 1,4386 €. Ce montant est inchangé depuis le 1er novembre 2025.
a) Minoration du taux
Lorsque l’assuré liquide sa retraite complémentaire sans remplir les conditions permettant de bénéficier du taux plein, une minoration définitive peut être appliquée au montant de sa pension Agirc-Arrco.
Le coefficient de minoration dépend notamment de l’âge atteint au moment du départ ou du nombre de trimestres manquants. Plus le départ intervient tôt par rapport à l’âge du taux plein, plus la minoration peut être importante.
b) Calcul de la retraite complémentaire
Le montant annuel brut de la retraite complémentaire Agirc-Arrco est calculé selon la formule suivante :
Pension complémentaire annuelle brute = nombre de points acquis × valeur de service du point
Les points sont acquis au cours de la carrière grâce aux cotisations donnant droit à des points. Au moment de la retraite, le nombre total de points est multiplié par la valeur de service du point en vigueur.
En 2026, la valeur de service du point Agirc-Arrco est fixée à 1,4386 €. Elle est inchangée depuis le 1er novembre 2025
Je suis retraité ou je pars bientôt : les démarches pour liquider ma retraite privée
La retraite n’est pas attribuée automatiquement : il faut en faire la demande. L’Assurance retraite recommande de déposer son dossier environ 5 mois avant la date de départ souhaitée.
La demande peut être réalisée en ligne via le service « Demander ma retraite ». Une seule demande permet alors de solliciter l’ensemble des régimes de retraite concernés, de base et complémentaires. Les pièces justificatives peuvent également être transmises directement en ligne.
Il est conseillé de vérifier son relevé de carrière suffisamment tôt avant le départ afin de repérer d’éventuelles périodes manquantes ou anomalies. L’Assurance retraite recommande notamment de commencer à préparer plus activement son départ plusieurs années à l’avance.
La date d’effet de la retraite est fixée au plus tôt au premier jour d’un mois et ne peut pas être antérieure à la date de dépôt de la demande.
Se constituer une épargne retraite avec le PER Collectif
Artisans
Commerçants
Professions Libérales
Chefs d’entreprise
Savez-vous que vous pouvez vous créer un capital pour votre retraite tout en optimisant votre fiscalité grâce au PER collectif ?
Optimisez la fiscalité de votre entreprise
Augmentez votre patrimoine pour la retraite
Protégez et fidélisez vos collaborateur
Comprendre tous les avantages du PER collectif en 2 minutes
Exemple de capital disponible pour votre retraite avec le PER Collectif
| Versement volontaire | 2194 € |
| Taux abondement | 300% |
| Abondement | 6582€ |
| Abondement net (abondement brut – CSG CRDS 9.7%) | 5944 € |
| Capital épargné par an | 8138 € |
| Hypothèse nombre d’années jusqu’à la retraite | 20 ans |
| Hypothèse du taux de rendement moyen | 3% |
| Capital à la retraite | 225 231 € |
Tous nos dossiers retraite
- Faire une simulation gratuite de votre retraite
- Le minimum vieillesse
- Chômage et retraite
- Prelevements des pensions retraite
- La pension de réversion
- A quel age pourrez vous partir à la retraite
- Retraite pour carrière longue
- Le cumul emploi retraite
- Retraite anticipée
- Relevé carrière
- Age retraite
- La retraite à l’étranger
- Le déficit du systeme de retraite français