Calcul de votre retraite complémentaire

La retraite complémentaire vient compléter votre retraite de base. Il s’agit des régimes qui viendront en plus de votre rente de la sécurité sociale.

Le calcul de la retraite complémentaire dépendra de votre statut professionnel.

On distingue notamment :

• L’AGIRC-ARRCO pour les salariés du privé et cadres,
• La Sécurité sociale des indépendants (SSI, anciennement RSI) pour les artisans,
• commerçants et travailleurs indépendants,
• La retraite des fonctionnaires pour les régimes spéciaux et salariés du secteur public,
• La CIPAV pour les professions libérales,
• La MSA pour les travailleurs agricoles,

Les travailleurs indépendants hors SSI relevant d’autres caisses spécifiques.

Note : le RSI a été intégré dans la SSI depuis 2018.

Un travailleur peut être affilié à plusieurs régimes de retraites complémentaires.

Les retraites complémentaires sont des systèmes à points à la différence du régime de base de la sécurité sociale.

La différence entre un système « à points » et un système « par capitalisation »

Avec un contrat « à points », les cotisations sont automatiquement transformées en « points » dont la valeur sera revalorisée chaque année.

Avec un contrat «classique » de capitalisation, les cotisations sont destinées à constituer un capital qui, à terme, sera convertie en rente viagère. Le système par point est utilisé pour les régimes de retraite complémentaire et par certains contrats de retraite complémentaires (Préfon, certains PERP…)

Les retraites complémentaires sont des systèmes à points, qui diffèrent du régime de base de la sécurité sociale basé sur un système par annuités. Dans un système « à points », les cotisations sont converties en points qui peuvent être revalorisés, souvent annuellement, en fonction des décisions des caisses.

Contrairement à un contrat par capitalisation classique où les cotisations constituent un capital converting en rente viagère fixe, le système à points reflète les droits acquis proportionnellement aux cotisations versées. Le système à points est utilisé pour les régimes Agirc-Arrco, la CIPAV, et certains contrats retraite complémentaires (Préfon, PERP, etc.)

Les retraites complémentaires « à points » présentent 3 avantages :

Un travailleur peut être affilié à plusieurs régimes de retraite complémentaire. Les retraites complémentaires à points présentent des caractéristiques importantes :

• La rente est calculée en multipliant les points acquis par la valeur du point au moment de la liquidation, cette valeur étant revalorisée chaque année par l’Agirc-Arrco.
• La valeur du point ne peut pas baisser, garantissant un minimum, mais sa revalorisation peut être faible certains exercices, pouvant impacter le pouvoir d’achat.
• Le souscripteur peut consulter en temps réel ses droits en points via son espace personnel Agirc-Arrco.
• Les tables de mortalité utilisées ne concernent pas la conversion du capital mais l’évolution de la valeur du point, qui prend en compte divers paramètres actuels.

Obtenir une retraite complémentaire à taux plein

Pour prendre sa retraite et donc « liquider sa pension à taux plein » (sans décote), il est nécessaire de remplir 2 conditions :

Si l’une ou l’autre de ces 2 conditions ne sont pas remplies, vous ne pourrez pas prétendre à une retraite à taux plein.

Age légal pour bénéficier d’une retraite de la sécurité sociale

Date de naissance Age minimum de départ en retraite

Nombre de trimestres requis pour bénéficier d’un retraite à taux plein

La retraite complémentaire des salariés : ARCCO et AGIRC

Au delà du régime de base de la sécurité sociale, les salariés ont droit à une retraite complémentaire obligatoire gérée par l’ARCCO (Association pour le Régime Complémentaire des salariés).

Pour les salariés ayant un statut de cadre, ils cotiseront également au régime complémentaire de l’AGIRC (Association Générale des Institutions de Retraite des Cadres).

Il s’agit de régimes par points. Chaque cotisation vous donne droit à des points, dont la valeur sera convertie au moment de la retraite. Tout comme le régime général, des points pourront vous être attribué, même si vous n’avez pas eu d’activité (chômage, maternité, arrêt maladie ou invalidité).

Tout comme le régime de base, votre retraite complémentaire pourra être impactée par une décote si vous n’avez pas réuni les conditions d’une retraite à taux plein.

Les décotes

Des décotes sont appliquées sur les pensions ARRCO et AGIRC en cas de départ après l’âge légal, mais sans le taux plein. Afin de calculer le montant de décote de la retraite complémentaire, on appliquera la décote la plus favorable entre le délai avant le taux plein et le nombre de trimestre manquants.

Délais avant le taux plein Décote appliquée sur la pension Trimestre de la Sécurité sociale manquants

En complément :

• La valeur du point Agirc-Arrco a été revalorisée de +1,6 % au 1er novembre 2024, et la prochaine revalorisation est prévue autour de +1,5 % en novembre 2025.
• Le minimum contributif 2025 est fixé à 777,20 € brut par mois, ou 893,66 € pour une carrière complète (120 trimestres).
• L’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA), ancien minimum vieillesse, a elle aussi été revalorisée en 2025.
• Ces informations sont importantes pour mieux comprendre l’évolution récente des retraites complémentaires et des minima sociaux.

Abattement sur les pensions ARRCO et AGIRC en cas de départ avant l’âge légal. Ces décotes s’appliquent également aux salariés dont il manque 20 trimestres de cotisation pour avoir droit à une pension de base complète et qui partent à la retraite avant l’âge du taux plein.

Délais restant à courir avant l’âge minimal de départ Décote appliquée sur la pension

Majoration de votre retraite pour enfants

Votre pension sera majoré de 5% pour chaque enfant aussi longtemps qu’ils sont à votre charge : Soit jusqu’à leurs 18 ans ou jusqu’à leurs 25 ans s’ils sont étudiant, apprentis ou chômeur non indemnisé.

Retraite complémentaire des artisans commerçants et industriels : RSI

La retraite complémentaire des artisans, commerçants et industriels est gérée par un régime de retraite complémentaire commun depuis le 1er Janvier 2013 avec le RSI. L’ensemble des droits acquis avant le 1er Janvier 2013, est repris dans le nouveau régime. En revanche, le niveau de cotisation a été légèrement revu à la hausse depuis cette fusion des régimes, même si artisans, commerçants et industriels payent désormais exactement les mêmes niveaux de cotisation.

Le calcul de cette retraite complémentaire est géré par un système par points.

Tout comme le régime de base, votre retraite complémentaire pourra être impactée par une décote si vous n’avez pas réuni les conditions d’une retraite à taux plein.

Les décotes

Votre pension complémentaire subira une décote d’environ 1% par trimestre par rapport à votre retraite à taux plein. Afin de calculer le montant de décote de la retraite complémentaire, on appliquera la décote la plus favorable entre le délai avant le taux plein et le nombre de trimestre manquants.

Nombre de trimestres manquants Abattement sur la pension complémentaire

Calculer votre pension retraite complémentaire du RSI

Afin de calculer le montant de votre retraite complémentaire attribuée par le RSI, il vous suffira de multiplier le nombre de points acquis par la valeur du point au moment de la liquidation de votre retraite.

En cas de décote, il faudra appliqué le taux qui s’impose sur cette valeur.

Valeur annuelle du point de retraite complémentaire

La valeur du point de retraite est en principe revalorisée le 1er Avril de chaque année.
En revanche et compte tenu des difficultés financières du RSI, le point de retraite est pas ou peu revalorisé depuis 3 ans.

Calcul retraite complémentaire des professions libérales : la CIPAV

Près de 150 professions libérales sont regroupées auprès de la CIPAV. Parmi eux, on retrouve les gérants de société, les architectes, mannequins, consultants, mannequins…

Seuls les avocats et les médecins relèvent d’une caisse spécifique à leur activité.

Le calcul de cette retraite complémentaire est géré par un système par points.

Tout comme le régime de base, votre retraite complémentaire pourra être impactée par une décote si vous n’avez pas réuni les conditions d’une retraite à taux plein.

L’acquisition de points

Les montants de cotisations auprès de la CIPAV sont fixés en fonction d’un barème qui comporte 8 classes allant de A à H. A chacune de ces classes, correspond un revenu annuel à laquelle est affectée un certain nombre de points de retraite complémentaire.

L’assuré cotise dans la classe correspondant à son revenu professionnel de l’année N-2, soit en 2016 :

Revenus professionnels nets non salariés 2014 Classe Cotisation 2016 Points attribués Cotisation facultative du conjoint

Cotisation supplémentaire et facultative du conjoint

Cette cotisation facultative entraine la réversion sur la tête du conjoint survivant de la totalité de chacune des années pour lesquelles elle été versée. Cette majoration représente une cotisation supplémentaire de 25% de celle de l’adhérent.

Réduction des cotisations retraite

Dans la mesure où les cotisation sont versées sur l’année N-2 et afin de palier à une baisse de revenu lorsqu’on exerce une activité libérale, une réduction de cotisation de 25% à 100% peut être accordée en fonction des revenu professionnels de l’année précédente.

En revanche, le nombre de points de retraite obtenus sera proportionnel à la cotisation payée.

Calcul retraite complémentaire des fonctionnaires pour les agents titulaires de l’état : La RAFP

Les agents titulaires sont caractérisés par permanence de leur emploi et leur titularisation dans un corps et un grade. Ces agents publics, sont régis par un statut de droit public. Ce sont les fonctionnaires de l’État, les magistrats, les militaires ou les employés des assemblées parlementaires, et les agents titulaires des collectivités territoriales et les employés des hôpitaux.

Ces derniers cotisent depuis une dizaine d’année à un régime complémentaire par points. Il s’agit de la RAFP : Retraite Additionnelle de la Fonction publique. A l’inverse des salariés, professions libérales et indépendants, cette retraite complémentaire apporte un surplus de revenu très faible d’à peine 200€ par mois maximum. Inversement, les fonctionnaires jouissent d’une retraite de base allant jusqu’à 75% des derniers salaires avant la retraite.

La RAFP fonctionne par un système par point, cependant un minimum de 5125 points est requis pour percevoir la pension en rente. Faute d’atteindre ce nombre de points, la retraite complémentaire sera versée en capital.

Calcul retraite complémentaire des fonctionnaires pour les agents non titulaires de l’état : L’IRCANTEC

Au sein des agents non-titulaires, on distingue entre autres les employés des administrations, des services publics de l’Etat, de la Banque de France, des établissements publics (SNCF, La banque postale, EDF), des organismes d’intérêts générale à but non lucratifs gérés par l’Etat ou les élus locaux.

L’IRCANTEC (Institution de Retraite Complémentaire des Agents Non Titulaire de l’Etat et des Collectivités publiques) est un régime par points

Le calcul de cette retraite complémentaire est géré par un système par points.

Tout comme le régime de base, votre retraite complémentaire pourra être impactée par une décote si vous n’avez pas réuni les conditions d’une retraite à taux plein.

Les cotisations auprès de l’IRCANTEC

Vos cotisations basées sur votre salaire brut vous donnent droit chaque année à un certain nombre de points. Vous cotisez dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité Sociale.

Les taux de cotisation sont définis selon les modalités suivantes :

Tranche A : Salaire mensuel limité au plafond de la sécurité sociale (3 218€ en 2016)
Tranche B : Salaire mensuel compris entre le plafond de la sécurité sociale et 8 fois ce plafond (25 744€ en 2016)

Calcul de votre pension

Afin de simuler la valeur de votre pension retraite, vous devrez multiplier le nombre de points acquis par la valeur du point au jour de la liquidation de vos droits.

Sur cette base, vous appliquerez des décotes ou des majorations éventuelles. Les taux de décotes sont les mêmes pour que pour l’AGIRC ARCCO.

Des décotes sont appliquées sur les pensions en cas de départ après l’âge légal, mais sans le taux plein. Afin de calculer le montant de décote de la retraite complémentaire, on appliquera la décote la plus favorable entre le délai avant le taux plein et le nombre de trimestre manquants.

Abattement sur les pensions en cas de départ avant l’âge légal. Ces décotes s’appliquent également aux salariés dont il manque 20 trimestres de cotisation pour avoir droit à une pension de base complète et qui partent à la retraite avant l’âge du taux plein.

Valeur des points retraite de l’IRCANTEC

Majorations

Si l’agent à eu au moins 3 enfants, le nombre de ses points est majoré de 10% pour 3 enfants, plus 5% par enfants supplémentaire dans la limite de 30%

Points gratuits

L’IRCANTEC accorde en outre des points gratuits dans les cas suivants relatifs à des interruptions d’activité :

• Maladie / maternité
• Accident du travail / invalidité
• Soins aux tuberculeux
• Service militaire
• Engagement volontaire dans la légion étrangère
• Services de guerre
• Chômage et pré-retraite
• Congé parental