L’Organisation autonome d’assurance vieillesse des professions libérales comprend la Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) et 10 sections professionnelles. Elle gère un régime de retraite de base commun aux professions libérales qui en relèvent, tandis que chaque section pilote ses propres régimes complémentaires. Les avocats constituent une exception : ils dépendent de la Caisse nationale des barreaux français (CNBF).
Pour les professions libérales relevant de la CNAVPL, la retraite de base fonctionne en points, tandis que la durée d’assurance reste comptabilisée en trimestres. Le nombre de trimestres validés dépend notamment du revenu professionnel ayant servi de base aux cotisations.
La constitution de votre future retraite : régime de base et retraite complémentaire des professions libérales (Source : lacipav.fr)
Seuils de validation des trimestres retraite en profession libérale en 2026
Le nombre de trimestres validés dépend du statut du professionnel libéral et du mode de calcul de ses cotisations retraite.
En 2026, il faut notamment distinguer :
- les professionnels libéraux relevant du régime réel et du régime de base de la CNAVPL ;
- les micro-entrepreneurs non affiliés à la Cipav ;
- les micro-entrepreneurs affiliés à la Cipav.
Pour les professionnels relevant de la CNAVPL, la validation des trimestres dépend du revenu professionnel servant d’assiette aux cotisations. Pour les micro-entrepreneurs, elle dépend du chiffre d’affaires déclaré, selon les règles applicables à leur régime.
Les tableaux ci-dessous présentent les seuils permettant de valider 1, 2, 3 ou 4 trimestres en 2026 selon chaque situation.
Cotiser pour acquérir des droits en tant que professionnel libéral au régime réel : seuils 2026
Pour les professionnels libéraux relevant du régime de base de la CNAVPL, le nombre de trimestres validés dépend du revenu professionnel servant d’assiette aux cotisations de retraite.
En 2026, un trimestre correspond à l’équivalent de 150 fois le Smic horaire, soit 1 803 €, dans la limite de quatre trimestres par année civile.
| Trimestres | Revenu correspondant en 2026 |
|---|---|
| 1 trimestre | 1 803 € |
| 2 trimestres | 3 606 € |
| 3 trimestres | 5 409 € |
| 4 trimestres | 7 212 € |
Toutefois, une cotisation minimale de retraite de base s’applique en principe lorsque les revenus sont faibles ou déficitaires. En 2026, elle est calculée sur une assiette minimale de 5 409 € et permet de valider 3 trimestres, sauf situation particulière.
Pour valider les 4 trimestres maximum sur l’année, le revenu professionnel annuel doit atteindre au moins 7 212 € en 2026.
Auto-entrepreneur en profession libérale hors CIPAV : seuils de chiffre d'affaires 2026
Les micro-entrepreneurs exerçant une activité libérale non réglementée et ne relevant pas de la Cipav sont affiliés à l’Assurance retraite pour leur retraite de base. Le nombre de trimestres acquis dépend du chiffre d’affaires déclaré et des cotisations effectivement affectées à la retraite de base.
En 2026, les seuils de chiffre d’affaires sont d’environ :
| Trimestres validés | Chiffre d’affaires minimum en 2026 |
|---|---|
| 1 trimestre | 2 713 € |
| 2 trimestres | 5 425 € |
| 3 trimestres | 8 138 € |
| 4 trimestres | 10 850 € |
Un micro-entrepreneur doit donc réaliser environ 10 850 € de chiffre d’affaires annuel en 2026 pour valider quatre trimestres de retraite, sous réserve d’avoir acquitté les cotisations correspondantes.
Le calcul ne repose pas directement sur un revenu net après déduction des charges réelles. Les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d’affaires déclaré, puis une part de ces cotisations est affectée à la retraite de base afin de déterminer les droits acquis.
Cotiser pour acquérir des droits en tant qu'auto-entrepreneur affilié à la CIPAV : seuils 2026
Les micro-entrepreneurs exerçant une profession relevant de la Cipav, comme les ostéopathes, psychologues, architectes ou certaines autres professions réglementées, valident leurs trimestres de retraite en fonction du chiffre d’affaires déclaré.
En 2026, les seuils sont les suivants :
| Trimestres validés | Chiffre d’affaires minimum en 2026 |
|---|---|
| 1 trimestre | 2 792 € |
| 2 trimestres | 5 584 € |
| 3 trimestres | 8 376 € |
| 4 trimestres | 11 168 € |
Un micro-entrepreneur affilié à la Cipav doit donc réaliser au moins 2 792 € de chiffre d’affaires en 2026 pour valider un trimestre et 11 168 € pour en valider quatre.
Comme pour les autres micro-entrepreneurs, les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d’affaires déclaré, sans déduction des charges professionnelles réelles.
À noter : il est impossible de valider plus de 4 trimestres de retraite par année civile. Les trimestres qui n’ont pas été acquis au titre d’une année ne peuvent pas être reportés sur une année ultérieure.
La retraite des professions libérales relevant de la CNAVPL repose sur deux niveaux : un régime de base commun, piloté par la CNAVPL, et un régime complémentaire propre à chaque section professionnelle. Les avocats relèvent quant à eux de la CNBF.
Les 10 sections professionnelles de la CNAVPL gèrent leurs régimes complémentaires de manière autonome. Les règles de cotisation, d’acquisition des droits et de liquidation peuvent donc varier selon la profession et la caisse concernée.
Les régimes complémentaires fonctionnent généralement en points : les cotisations permettent d’acquérir des points, dont la valeur de service détermine ensuite le montant de la pension. Les paramètres de calcul et la valeur du point sont propres à chaque régime.
Pour connaître précisément ses droits et les conditions de liquidation de sa retraite complémentaire, il convient de se rapprocher de la section professionnelle dont on dépend.
| Caisse | Principales professions concernées |
|---|---|
| CAVAMAC | Agents généraux d’assurance |
| Cipav | Architectes, ingénieurs, techniciens, géomètres, experts, conseils et autres professions relevant de la Cipav |
| CARPIMKO | Infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes |
| CARCDSF | Chirurgiens-dentistes et sages-femmes |
| CAVEC | Experts-comptables et commissaires aux comptes |
| CARMF | Médecins |
| CAVOM | Officiers ministériels, officiers publics et membres des compagnies judiciaires |
| CARPV | Vétérinaires |
| CPRN | Notaires |
| CAVP | Pharmaciens |
Comment valider un trimestre de retraite en profession libérale ?
Pour un professionnel libéral relevant du régime de base de la CNAVPL, le nombre de trimestres validés dépend des revenus professionnels ayant servi d’assiette au calcul des cotisations retraite.
Depuis 2014, un trimestre est acquis lorsque cette assiette atteint l’équivalent de 150 fois le Smic horaire en vigueur au 1er janvier de l’année concernée, dans la limite de 4 trimestres par année civile.
Pour les micro-entrepreneurs, le calcul repose sur le chiffre d’affaires déclaré et sur les cotisations correspondantes, selon les règles applicables à leur régime.
La validation des trimestres dépend donc du niveau de revenus ou de chiffre d’affaires soumis à cotisations, et non du nombre de mois effectivement travaillés.
L’assiette sociale : base de calcul pour les libéraux au régime réel
Pour les professionnels libéraux relevant du régime réel, la validation des trimestres repose sur le revenu professionnel servant d’assiette au calcul des cotisations de retraite.
Depuis la réforme de l’assiette sociale appliquée en 2026, les cotisations des travailleurs indépendants sont calculées à partir d’un revenu brut de cotisations sociales auquel est appliqué un abattement forfaitaire de 26 %.
Le seuil permettant de valider un trimestre est, quant à lui, exprimé en fonction du Smic horaire. En 2026, il faut atteindre l’équivalent de 150 fois le Smic horaire, soit 1 803 €, pour acquérir un trimestre, dans la limite de quatre par année civile.
Les micro-entrepreneurs exerçant une activité libérale relèvent d’une mécanique différente : leurs droits à la retraite sont déterminés à partir du chiffre d’affaires déclaré et des cotisations correspondantes, avec des seuils spécifiques selon qu’ils relèvent ou non de la Cipav.
Combien de trimestres peut-on valider par an ?
Un professionnel libéral ne peut valider plus de 4 trimestres de retraite par année civile, même lorsque ses revenus dépassent largement le seuil nécessaire pour atteindre ce maximum.
Le nombre de trimestres acquis dépend des revenus professionnels ayant servi d’assiette au calcul des cotisations :
- 1 trimestre lorsque le premier seuil annuel est atteint ;
- 2 trimestres lorsque le deuxième seuil est atteint ;
- 3 trimestres lorsque le troisième seuil est atteint ;
- 4 trimestres maximum lorsque le dernier seuil annuel est atteint.
Les trimestres non validés au titre d’une année ne sont pas reportés automatiquement sur les années suivantes. Ils peuvent donc réduire la durée d’assurance totale prise en compte pour la retraite.
Sous certaines conditions, il est toutefois possible de racheter des trimestres correspondant à des années civiles d’activité libérale au cours desquelles moins de quatre trimestres ont été validés. Le nombre total de trimestres pouvant être rachetés est limité à 12.
Pour contrôler les droits déjà acquis, il est recommandé de consulter régulièrement son relevé de carrière depuis son compte retraite sur info-retraite.fr.
Comment est calculée la retraite de base des professions libérales ? Le système par points et les composantes de la pension
Le système par points
Le régime de base des professions libérales relevant de la CNAVPL fonctionne en points. Les cotisations versées pendant la carrière permettent d’acquérir des points, qui sont ensuite convertis en pension au moment du départ à la retraite.
Le montant annuel de la pension de base est calculé selon la formule suivante :
Pension annuelle = nombre de points acquis × valeur de service du point
Depuis le 1er janvier 2026, la valeur de service du point du régime de base est fixée à 0,6599 €.
La durée d’assurance reste toutefois prise en compte pour déterminer si la pension est liquidée sans minoration. Elle est comptabilisée en trimestres, tous régimes de base confondus.
Combien de points peut-on acquérir ?
Depuis 2025, les cotisations de retraite de base sont réparties en deux tranches :
- une première tranche, jusqu’à 1 PASS, soumise à un taux de 8,73 % et permettant d’acquérir jusqu’à 557 points par an ;
- une seconde tranche, jusqu’à 5 PASS, soumise à un taux de 1,87 % et permettant d’acquérir jusqu’à 25 points supplémentaires par an.
En 2026, le PASS est fixé à 48 060 €. Un professionnel libéral peut ainsi acquérir jusqu’à 582 points au titre d’une année complète, hors éventuels points supplémentaires.
Des points supplémentaires dans certaines situations
Des points peuvent également être accordés dans certaines situations :
- 100 points au titre du trimestre civil au cours duquel survient un accouchement, dans la limite du nombre maximal de points pouvant être acquis au titre de l’année ;
- 200 points par an en cas d’invalidité nécessitant l’assistance d’une tierce personne ;
- 400 points par an en cas d’incapacité d’exercer la profession pendant plus de six mois ;
- des points supplémentaires peuvent également être acquis dans le cadre d’un rachat, sous les conditions prévues par le régime.
Décote et surcote
Lorsque l’assuré liquide sa retraite à l’âge légal sans disposer de la durée d’assurance nécessaire pour obtenir une pension à taux plein, une décote de 1,25 % par trimestre manquant peut être appliquée, dans la limite de 20 trimestres.
Le nombre de trimestres manquants retenu correspond au plus petit des deux nombres suivants :
- le nombre de trimestres nécessaires pour atteindre l’âge du taux plein automatique ;
- le nombre de trimestres nécessaires pour atteindre la durée d’assurance requise.
À l’inverse, lorsque le professionnel poursuit son activité au-delà de l’âge légal après avoir atteint la durée d’assurance nécessaire, sa pension peut bénéficier d’une surcote.
À partir de 67 ans, la pension de base est liquidée sans décote, quelle que soit la durée d’assurance acquise.