La retraite des professions libérales

La retraite des professions libérales est régie par deux régimes : une retraite de base prise en charge par la CNAVPL ou Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des professions libérales et une retraite complémentaire obligatoire gérée par la caisse de retraite complémentaire de leur catégorie professionnelle.

Le statut régissant la profession libérale

La personne qui exerce une profession libérale est celle qui, en contrepartie de ses services, facture des honoraires. Pour l’attester et le contrôler, le professionnel libéral est souvent rattaché à un corps, un syndicat ou toute autre forme d’instance professionnelle. Les professions libérales se subdivisent en deux catégories principales :

• D’une part, il y a celles dites « réglementées », c’est-à-dire référencées par la loi. Elles appartiennent à un ordre, comme les experts-comptables et différentes professions liées au domaine médical, ou sont régies par un statut particulier, tels que les agents généraux d’assurances et les administrateurs judiciaires. Diverses professions judiciaires, par exemple les notaires et les avocats à la Cour de cassation, sont généralisés par l’appellation d’« officiers ministériels ou publics ».
• L’autre catégorie de professions libérales, dites « non-réglementées » peuvent être exercée sans qu’il soit nécessaire d’être titulaire du diplôme correspondant. Comme cette classe regroupe un nombre infini de métiers, ces derniers sont organisés selon leur domaine : études et conseils, environnement, art…

La retraite de base

1. Âge de départ à la retraite

Depuis le 1er janvier 2023, l’âge légal de départ à la retraite des professions libérales, comme pour l’ensemble des assurés, est progressivement relevé et dépend désormais de l’année de naissance. En 2025, il est fixé à 63 ans. L’âge pivot applicable selon la réforme des retraites en vigueur peut influencer le départ en retraite selon les trimestres cotisés[2]. Ceux qui souhaitent exercer au-delà de cet âge en ont toutefois la possibilité.

Pour bénéficier du taux plein sans décote, les professions libérales doivent cotiser le nombre de trimestres requis selon leur année de naissance, qui est fixé à 172 trimestres (43 ans) en 2025, conformément aux réformes récentes généralisées aux régimes alignés sur le régime général. Les 160 ou 164 trimestres ne sont plus d’actualité pour les générations récentes. Le rachat de trimestres reste possible dans la limite de 12 trimestres[2][4].

Le rachat de trimestre est possible, mais dans la limite de 12 trimestres. Ce rachat correspond aux trimestres pendant lesquels le versement des cotisations n’a pas été possible et pour une catégorie d’assuré ayant l’âge requis pour le faire.

Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge pivot est un élément clé à prendre en compte. Il s’agit de l’âge auquel aucune décote ni surcote ne s’applique. Pour les professions libérales, il est fixé à 64 ans. Le calcul de la retraite sera impacté si l’on part avant ou après cet âge pivot[2].

4. Formule de calcul de la retraite de base

Sur la base de ces données, le calcul de la pension se fait selon la formule suivante :

Montant de la pension = Nombre de points x Valeur des points

Les retraites complémentaires

Les travailleurs du secteur libéral cotisent auprès de caisses spécifiques de retraite complémentaire, cependant, depuis la réforme de 2019 et l’intégration progressive de certains régimes, il est important de préciser que certaines professions sont désormais gérées dans un cadre unifié (Ex: CNBF, CIPAV). Le tableau des correspondances doit être mis à jour selon les dernières évolutions réglementaires disponibles en 2025, notamment pour CIPAV qui a vu ses règles simplifiées pour certains affiliés[4].

Les auxiliaires médicaux, les chirurgiens-dentistes, les médecins et les sages-femmes peuvent bénéficier d’une allocation supplémentaire de vieillesse s’ils adhèrent à l’organisme correspondant, une adhésion qui est facultative.