Transférer une assurance vie vers un PER

Alimenter un PER individuel avec l’épargne d’une assurance vie, avantages et inconvénients

Les avantages du transfert d’une assurance vie vers un PER

Un réel avantage fiscal (applicable uniquement pour les transferts réalisés avant le 1er janvier 2023) : Le rachat dans ce cadre bénéficiait d’un abattement fiscal doublé, soit 9 200 euros pour une personne seule et 18 400 euros pour un couple, contre 4 600 euros et 9 200 euros dans le régime habituel. Cette mesure ne s’applique plus aux transferts effectués après cette date. L’épargnant peut par ailleurs déduire de son revenu imposable les versements effectués sur son PERin dans la limite d’un plafond fixé par l’administration fiscale.

Ce transfert présente-t-il des inconvénients ?

La disponibilité du capital est un point fort de l’assurance vie, très apprécié des épargnants. Une fois transféré sur un PERin, ce capital restera bloqué jusqu’au passage à la retraite, date de dénouement du contrat. L’avantage fiscal du transfert est compensé par le blocage jusqu’à la retraite de l’épargne transférés sur le PER.  En outre, les versements ayant fait l’objet d’une déduction fiscale à l’entrée seront soumis à l’impôt à la sortie. Ainsi, l’épargnant devra payer l’impôt sur les plus-values, mais également sur le capital.

Important : Depuis 2023, le transfert direct d’une assurance vie vers un PER n’est plus autorisé. Les épargnants souhaitant arbitrer leur épargne doivent envisager d’autres solutions, comme le rachat libre de leur contrat d’assurance vie ou le transfert interne via le même établissement, sous réserve d’acceptation par l’assureur. Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour analyser la situation personnelle et fiscale à jour.