Retraite : laquelle de la CIPAV et de la SSI est-elle la plus avantageuse pour un freelance ?
Par défaut, le travailleur indépendant ou freelance est affilié à la CIPAV. Toutefois, avec la nouvelle loi de financement de la sécurité sociale, il est désormais autorisé à migrer vers la SSI. Il dispose ainsi de cinq ans après son début d’activité pour changer de caisse de retraite. Une fois ce délai écoulé, le régime retenu sera définitif.
Prendre le temps de peser le pour et le contre
Changer de régime ne doit pas être une décision prise à la légère. Chaque option présente son lot d’avantages et d’inconvénients.
Pour choisir entre la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse des professions libérales (CIPAV) et la sécurité sociale des indépendants (SSI), le travailleur freelance doit tenir compte de deux critères majeurs, à savoir :
- le coût de l’affiliation ;
- les prestations proposées par chaque caisse.
Il faudra prendre le temps de procéder à des comparaisons, à la fois concernant la retraite de base, la retraite complémentaire et l’invalidité-décès.
Comme dit précédemment, le travailleur a cinq ans pour se décider, un délai suffisant pour une mure réflexion, sachant surtout qu’une fois le changement effectif, il ne sera plus possible de faire machine arrière.
Combien l’affiliation à la CIPAV ou au SSI va-t-elle coûter en cotisation ?
L’affiliation à l’une des deux caisses peut être bénéfique ou préjudiciable en fonction des revenus du travailleur indépendant.
En ce qui concerne la retraite de base, le tableau suivant résume le montant des cotisations à payer :
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Assiette de calcul |
Taux SSI |
Taux CIPAV |
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Part des revenus dans la limite du PASS |
17,75 % |
10,10 % |
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Fraction des revenus supérieurs au PASS |
0,60 % |
1,87 % (*) |
(*) dans la limite du P Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, lequel est fixé pour 2022 à 41 136 euros (le même qu’en 2020 et 2021).
Pour la retraite complémentaire, les cotisations versées à la CIPAV sont forfaitaires et dépendent de la fourchette de revenus comme le résume le tableau suivant :
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Revenu professionnel |
Cotisation appelée (CIPAV) |
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Moins de 26 580 euros |
1 527 euros |
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Entre 26 581 et 49 280 euros |
3 055 euros |
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Entre 49 281 et 57 850 euros |
4 582 euros |
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Entre 57 851 et 66 400 euros |
7 637 euros |
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Entre 66 401 et 83 060 euros |
10 692 euros |
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Entre 83 061 et 103 180 euros |
16 802 euros |
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Entre 103 181 et 123 300 euros |
18 329 euros |
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Plus de 123 300 euros |
19 857 euros |
Les cotisations à payer pour les affiliés à la SSI sont, quant à elles, proportionnelles aux revenus :
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Assiette |
Taux classiques (SSI) |
Taux spécifiques (SSI) |
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Fraction de revenus ne dépassant pas 38 916 euros |
7 % |
0 % |
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Fraction de revenus comprise entre 38 916 et 4 PASS |
8 % |
14 % |
Pour ce qui est de l’invalidité-décès, le tableau ci-après résume les cotisations à payer auprès de la CIPAV en fonction des classes de protection (la classe C offre la meilleure prestation).
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Classe |
Cotisation (CIPAV) |
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A |
76 euros |
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B |
228 euros |
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C |
380 euros |
En envisageant un changement de régime, il faut également que le travailleur indépendant tienne compte du poids des charges sociales, lesquelles sont résumées dans le tableau ci-après :
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Revenus |
Cotisations (CIPAV) |
Cotisations (SSI) |
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40 000 euros |
7 171 euros (18 %) |
10 431 euros (26 %) |
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50 000 euros |
8 978 euros (18 %) |
11 500 euros (23 %) |
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60 000 euros |
12 220 euros (20 %) |
12 360 euros (21 %) |
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70 000 euros |
15 462 euros (22 %) |
13 220 euros (19 %) |
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90 000 euros |
21 946 euros (24 %) |
14 940 euros (17 %) |
