Décote retraite complémentaire : calcul, tableau 2026

D’un côté, la décote de la retraite de base, qui réduit la pension versée par l’Assurance retraite lorsque l’assuré part avant 67 ans sans avoir réuni la durée d’assurance requise pour obtenir le taux plein. De l’autre, la minoration définitive de la retraite complémentaire Agirc-Arrco, qui obéit à ses propres règles.

Depuis le 1er septembre 2026, l’âge légal de départ varie de 62 ans à 64 ans selon la date de naissance, mais le calendrier a été temporairement modifié par la suspension d’une partie de la réforme des retraites de 2023.

Le coefficient de solidarité Agirc-Arrco, ancien malus temporaire de 5 % ou 10 %, ne s’applique plus aux nouvelles retraites prenant effet depuis le 1er décembre 2023. Depuis le 1er avril 2024, il ne s’applique plus à aucune pension, y compris aux pensions déjà liquidées.

Qu'est-ce que la décote sur la retraite complémentaire ?

La décote désigne, de manière générale, une réduction appliquée au montant de la pension lorsque l’assuré ne remplit pas les conditions du taux plein. Sur le régime de base, cette minoration dépend du nombre de trimestres manquants par rapport à la durée d’assurance exigée.

Sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco, il faut distinguer la minoration définitive appliquée lorsque la retraite complémentaire est liquidée avant le taux plein, et l’ancien coefficient de solidarité, qui constituait un malus temporaire.

La minoration Agirc-Arrco ne se calcule pas exactement comme la décote de la retraite de base. À partir de l’âge légal, lorsqu’il manque au maximum 20 trimestres pour obtenir le taux plein, l’Agirc-Arrco compare la minoration calculée selon l’âge et celle calculée selon le nombre de trimestres manquants. La solution la plus favorable à l’assuré est retenue.

Décote Agirc-Arrco : de quoi parle-t-on exactement ?

Le coefficient de solidarité, aussi appelé ancien malus Agirc-Arrco, était une minoration temporaire appliquée à certaines retraites complémentaires prenant effet avant le 1er décembre 2023. Il pouvait atteindre 10 % ou 5 % selon la situation de l’assuré, notamment selon le taux de prélèvements sociaux applicable.

Le dispositif concernait principalement les assurés qui liquidaient leur retraite complémentaire au moment où ils obtenaient le taux plein dans leur régime de base, sans reporter leur départ. Il a été supprimé pour les nouvelles liquidations depuis le 1er décembre 2023 et ne s’applique plus à aucune pension depuis le 1er avril 2024.

Pourquoi ce coefficient de solidarité a-t-il été instauré ?

Ce dispositif avait été instauré par les partenaires sociaux gestionnaires de l’Agirc-Arrco dans un objectif d’équilibre financier du régime complémentaire. Il visait également à inciter les assurés à reporter leur départ après l’obtention du taux plein.

Cette règle appartient désormais à l’histoire du régime : elle ne s’applique plus aux nouvelles retraites et ne doit pas être présentée comme un levier actuel de décision.

L’idée était d’encourager la poursuite d’activité sans pour autant modifier les règles du régime de base. Ce mécanisme, propre à la retraite complémentaire, ne doit pas être confondu avec la décote appliquée par le régime général, qui répond à une logique différente et perdure indépendamment de la réforme de l’Agirc-Arrco.

Comment est calculée la décote retraite complémentaire Agirc-Arrco ?

Il faut distinguer l’ancien coefficient de solidarité et la minoration définitive actuelle.

L’ancien coefficient de solidarité était une minoration temporaire et forfaitaire, indépendante du nombre de trimestres manquants. Il n’est plus applicable.

La minoration actuelle de l’Agirc-Arrco est définitive. Elle peut dépendre de l’âge de liquidation ou du nombre de trimestres manquants. Lorsque les deux méthodes sont applicables, l’Agirc-Arrco retient la solution la plus favorable à l’assuré.

Le principe du malus de 10 % pendant 3 ans

Lorsqu’il était en vigueur, le coefficient de solidarité pouvait entraîner une minoration de 10 % ou de 5 % de la retraite complémentaire. Cette minoration était appliquée pendant trois ans au maximum et cessait au plus tard lorsque l’assuré atteignait 67 ans.

Cette règle ne concerne plus les nouvelles retraites : le coefficient de solidarité ne s’applique plus depuis le 1er décembre 2023 et a cessé de s’appliquer à toutes les pensions depuis le 1er avril 2024.

Au-delà de cette durée, ou dès que l’assuré atteignait 67 ans, la minoration cessait automatiquement de s’appliquer, quelle que soit la date de départ effective. Les assurés qui liquidaient leur retraite complémentaire à partir de 67 ans n’étaient, de fait, jamais concernés par ce malus temporaire.

Exemple de calcul pour 3 trimestres manquants

Il est important de distinguer deux situations souvent confondues. Le malus de 10 % du coefficient de solidarité ne dépendait pas du nombre de trimestres manquants : il s’appliquait de manière forfaitaire dès lors que l’assuré partait au taux plein sans décaler sa demande, que le régime de base ait été atteint pile à l’échéance ou par anticipation.

En revanche, lorsqu’un assuré liquide sa retraite complémentaire sans avoir atteint le taux plein, la minoration standard de l’Agirc-Arrco est proportionnelle au nombre de trimestres manquants, selon une grille progressive publiée par le régime, qui va jusqu’à 20 trimestres manquants pour un coefficient plafonné.

Pour trois trimestres manquants, le barème officiel Agirc-Arrco prévoit un coefficient de 0,97, soit une minoration définitive de 3 %, lorsque les conditions d’application du tableau pour carrière courte sont réunies.

À titre d’exemple, une retraite complémentaire brute de 1 000 euros serait ramenée à 970 euros avant prélèvements sociaux et fiscaux.

Tableau de décote retraite complémentaire et de minoration Agirc-Arrco

Ce tableau de décote retraite reprend les deux logiques de minoration qui ont pu (ou peuvent encore, pour la partie régime de base) s’appliquer à la retraite complémentaire, afin de bien distinguer, dans ce tableau de minoration Agirc-Arrco, le mécanisme lié aux trimestres manquants de l’ancien malus temporaire de 10 %.

Tableau des coefficients selon les trimestres manquants

Trimestres manquants	Coefficient	Minoration	Part de la retraite versée
1	0,99	1 %	99 %
2	0,98	2 %	98 %
3	0,97	3 %	97 %
4	0,96	4 %	96 %
5	0,95	5 %	95 %
6	0,94	6 %	94 %
7	0,93	7 %	93 %
8	0,92	8 %	92 %
9	0,91	9 %	91 %
10	0,90	10 %	90 %
11	0,89	11 %	89 %
12	0,88	12 %	88 %
13	0,8675	13,25 %	86,75 %
14	0,855	14,5 %	85,5 %
15	0,8425	15,75 %	84,25 %
16	0,83	17 %	83 %
17	0,8175	18,25 %	81,75 %
18	0,805	19,5 %	80,5 %
19	0,7925	20,75 %	79,25 %
20	0,78	22 %	78 %

Le coefficient de 0,78 correspond à 20 trimestres manquants dans le tableau officiel. Son application dépend toutefois des conditions propres à la minoration pour carrière courte et ne doit pas être présentée comme une règle universelle applicable à toute situation comportant 20 trimestres ou plus.

Durée d'application du malus de 10 %

Lorsqu’il était en vigueur, le coefficient de solidarité était limité à trois ans et cessait au plus tard à 67 ans.

Il ne s’agit plus d’une règle applicable aux retraites actuelles : aucune nouvelle pension Agirc-Arrco ne supporte ce coefficient depuis le 1er décembre 2023 et aucune pension en cours ne le supporte depuis le 1er avril 2024.

À quel âge s'applique (et s'annule) la décote retraite complémentaire ?

Depuis le 1er septembre 2026, l’âge légal de départ dépend de la date de naissance et tient compte de la suspension temporaire d’une partie de la réforme des retraites de 2023. Pour les retraites prenant effet à compter de cette date, les principales règles sont les suivantes :

Date de naissance	Âge légal	Durée d’assurance pour le taux plein
1958 à 1960	62 ans	167 trimestres
Janvier à août 1961	62 ans	168 trimestres
Septembre à décembre 1961	62 ans et 3 mois	169 trimestres
1962	62 ans et 6 mois	169 trimestres
1963	62 ans et 9 mois	170 trimestres
1964	62 ans et 9 mois	170 trimestres
Janvier à mars 1965	62 ans et 9 mois	170 trimestres
Avril à décembre 1965	63 ans	171 trimestres
1966	63 ans et 3 mois	172 trimestres
1967	63 ans et 6 mois	172 trimestres
1968	63 ans et 9 mois	172 trimestres
À partir de 1969	64 ans	172 trimestres

Décote dès 62 ans : dans quels cas ?

Un assuré qui demande sa retraite dès son âge légal sans avoir réuni la durée d’assurance nécessaire peut subir une décote sur sa retraite de base. Sa retraite complémentaire Agirc-Arrco peut également être affectée par une minoration définitive.

Le calcul Agirc-Arrco ne correspond toutefois pas automatiquement à celui de la retraite de base : il dépend de l’âge de liquidation et, dans certaines situations, du nombre de trimestres manquants. La solution la plus favorable est retenue lorsque les deux calculs sont applicables.

Décote et carrière longue : un départ anticipé sous conditions

Les assurés ayant commencé à travailler jeunes peuvent bénéficier d’un départ anticipé pour carrière longue. L’âge de départ n’est pas automatiquement fixé à 60 ans : il dépend notamment de l’âge de début d’activité, de la génération et du nombre de trimestres cotisés.

Lorsque toutes les conditions sont remplies et que la retraite de base est liquidée à taux plein au titre de la carrière longue, la retraite complémentaire Agirc-Arrco peut également être liquidée à taux plein.

Annulation automatique de la décote à 67 ans

Pour la retraite de base des salariés et la retraite complémentaire Agirc-Arrco, 67 ans permet d’obtenir le taux plein sans décote liée à une durée d’assurance insuffisante.

Cette règle ne signifie pas que la retraite de base sera calculée comme si tous les trimestres avaient été validés : une proratisation peut subsister en fonction du nombre de trimestres effectivement acquis. Pour l’Agirc-Arrco, la retraite complémentaire est versée à taux plein à partir de 67 ans sans condition de durée d’assurance.

Quel est l'impact de la décote sur le montant de votre retraite complémentaire ?

Une minoration est d’abord appliquée au montant brut de la pension. Le montant net effectivement perçu dépend ensuite des prélèvements sociaux et, le cas échéant, du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.

Lorsqu’elle est définitive, la minoration réduit le montant de la retraite pendant toute la durée de son versement.

Effet du malus sur la pension Agirc-Arrco versée

Lorsque le malus de 10 % s’appliquait, il portait sur l’intégralité de la pension complémentaire, et non sur une fraction seulement. Sur la durée maximale de 3 ans durant laquelle il pouvait s’appliquer, la perte cumulée pouvait atteindre un montant significatif rapporté à plusieurs années de versement, avant de disparaître définitivement après cette période ou au plus tard à 67 ans.

Ce type d’effet cumulé illustre pourquoi le choix de la date de liquidation de la retraite complémentaire méritait, à l’époque où ce dispositif existait encore, une attention particulière. Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite, une pension complémentaire minorée réduisait mécaniquement le revenu global perçu pendant la période de cumul, sans possibilité de rattrapage ultérieur automatique une fois le malus purgé.

Décote ou surcote Agirc-Arrco : quelles différences pour la retraite complémentaire ?

À l’inverse de la décote, la surcote augmente le montant de la retraite de base lorsque l’assuré poursuit son activité au-delà de l’âge légal et de la durée d’assurance requise pour le taux plein.

Il n’existe pas de surcote Agirc-Arrco générale comparable. En continuant à travailler, le salarié acquiert principalement de nouveaux points de retraite complémentaire, ce qui peut augmenter le montant final de sa pension.

Comprendre la majoration Agirc-Arrco (surcote)

La poursuite d’activité ne déclenche pas automatiquement une majoration définitive de la retraite complémentaire Agirc-Arrco. Elle permet surtout d’acquérir de nouveaux points grâce aux cotisations versées.

Une majoration temporaire de 10 %, 15 % ou 20 % peut toutefois concerner certains assurés qui pouvaient obtenir leur retraite de base à taux plein avant le 1er décembre 2023 et qui ont reporté leur départ de deux, trois ou quatre ans ou plus. Cette majoration est versée pendant un an.

Décote vs surcote : tableau comparatif

Mécanisme	Régime concerné	Effet	Caractère
Décote	Retraite de base	Réduction du taux de la pension en cas de durée d’assurance insuffisante	Définitif
Minoration définitive	Agirc-Arrco	Réduction de la retraite complémentaire selon l’âge ou les trimestres manquants	Définitif
Ancien coefficient de solidarité	Agirc-Arrco	Malus temporaire de 5 % ou 10 %	Supprimé
Surcote	Retraite de base	Majoration de 1,25 % par trimestre de surcote	Définitif
Acquisition de nouveaux points	Agirc-Arrco	Augmentation des droits grâce à la poursuite d’activité	Dépend des cotisations et de la valeur du point
Majoration temporaire historique	Agirc-Arrco	10 %, 15 % ou 20 % dans certains anciens cas	Pendant un an

Comment éviter ou limiter la décote de votre retraite complémentaire ?

Plusieurs leviers aident à limiter, voire à éviter totalement, toute minoration sur la retraite complémentaire, qu’il s’agisse de la minoration liée aux trimestres manquants ou, pour les situations antérieures à sa suppression, de l’ancien coefficient de solidarité.

Atteindre le taux plein sur le régime de base

La validation de la durée d’assurance requise permet en principe d’éviter la décote de la retraite de base et la minoration Agirc-Arrco liée aux trimestres manquants.

Toutefois, l’assuré peut également obtenir le taux plein à 67 ans sans avoir réuni cette durée d’assurance. Certaines situations particulières, comme la carrière longue, le handicap ou l’inaptitude au travail, peuvent aussi ouvrir droit au taux plein avant 67 ans.

Un contrôle régulier du relevé de carrière permet d’identifier les périodes absentes ou mal reportées.

Selon la situation, un rachat de trimestres peut réduire la décote de la retraite de base, notamment pour certaines années d’études ou années incomplètes.

Le rachat est soumis à conditions et à un coût. Il ne génère pas automatiquement de points Agirc-Arrco : son effet doit donc être étudié séparément pour la retraite de base et pour la retraite complémentaire.

Reporter d'un an sa demande de retraite complémentaire

Sous l’ancien dispositif du coefficient de solidarité, le report d’au moins un an pouvait permettre d’éviter le malus temporaire.

Cette stratégie n’a plus d’utilité depuis la suppression du coefficient de solidarité. Un report peut néanmoins rester intéressant pour acquérir des trimestres supplémentaires au régime de base et de nouveaux points Agirc-Arrco.

Vérifier son relevé de carrière en amont

Avant toute demande de liquidation, il est recommandé de vérifier attentivement son relevé de carrière auprès des régimes de base et complémentaire, afin de s’assurer que tous les trimestres et points ont bien été comptabilisés.

Une erreur ou un oubli de report peut, à tort, générer une minoration évitable. Ce contrôle préalable permet également d’anticiper précisément la date à laquelle le taux plein sera atteint, et donc de choisir en connaissance de cause la date de départ la plus avantageuse.

Questions fréquentes : décote retraite complémentaire

Qu’est-ce que la décote retraite ?

La décote est une réduction appliquée à la retraite de base lorsque l’assuré part avant 67 ans sans avoir réuni la durée d’assurance requise pour le taux plein, sauf s’il bénéficie d’une situation particulière ouvrant droit au taux plein. La retraite complémentaire Agirc-Arrco peut, de son côté, être affectée par une minoration définitive calculée selon ses propres règles.

Quelle différence entre décote et surcote ?

La décote réduit le montant de la retraite de base lorsque l’assuré part sans taux plein. La minoration Agirc-Arrco réduit définitivement la retraite complémentaire lorsque les conditions du taux plein complémentaire ne sont pas réunies.

La surcote concerne la retraite de base : chaque trimestre travaillé au-delà de l’âge légal et de la durée d’assurance requise augmente la pension de base de 1,25 %. Il n’existe pas de surcote Agirc-Arrco générale ; la poursuite d’activité permet principalement d’acquérir de nouveaux points.

Comment est calculée la minoration Agirc-Arrco ?

La minoration actuelle de l’Agirc-Arrco est définitive. Elle peut être calculée selon l’âge de départ ou selon le nombre de trimestres manquants, lorsque les conditions du dispositif pour carrière courte sont réunies. La solution la plus favorable à l’assuré est retenue.

L’ancien coefficient de solidarité, qui pouvait entraîner une minoration temporaire de 5 % ou 10 %, ne s’applique plus depuis le 1er avril 2024.

Quelle minoration pour trois trimestres manquants ?

Pour trois trimestres manquants, le barème officiel Agirc-Arrco prévoit un coefficient de 0,97, soit une minoration définitive de 3 %, lorsque le tableau de minoration pour carrière courte est applicable.

Comment éviter la minoration Agirc-Arrco ?

Pour éviter ou limiter une minoration Agirc-Arrco, il convient de vérifier son relevé de carrière, de contrôler ses points complémentaires, d’étudier les éventuelles périodes manquantes et de comparer plusieurs dates de liquidation.

La validation de la durée d’assurance requise permet généralement d’éviter la minoration liée aux trimestres manquants. À 67 ans, la retraite complémentaire Agirc-Arrco est versée à taux plein sans condition de durée d’assurance.

À quel âge la décote s’annule-t-elle ?