Selon une estimation de la Banque de France publiée en 2025, environ 18 millions de foyers seraient éligibles au LEP. Pourtant, une partie d’entre eux n’en détient pas, faute d’information sur les conditions d’accès ou les démarches à suivre.
Ce guide présente les conditions d’ouverture, les caractéristiques de fonctionnement et les démarches à suivre pour ouvrir un LEP.
Qu’est-ce que le LEP ?
Créé en 1982, le livret d’épargne populaire est un produit d’épargne bancaire réglementé, accessible dans la majorité des établissements bancaires traditionnels ayant signé une convention avec la Caisse des Dépôts et Consignations. Il ne peut pas être ouvert auprès des banques en ligne.
Il partage avec le livret A certaines caractéristiques (disponibilité des fonds, exonération fiscale, garantie du capital) mais s’en distingue par son taux de rémunération, fixé à un niveau différent, et par ses conditions d’accès liées aux ressources du titulaire.
⚠️ Information importante : le LEP n’est pas un placement financier à proprement parler. Il ne permet pas de rechercher une performance. Il s’agit d’un outil d’épargne de précaution à capital garanti, dont la rémunération peut évoluer à la hausse comme à la baisse selon les décisions des pouvoirs publics.
Qui peut ouvrir un LEP ?
Conditions de domicile fiscal
L’ouverture d’un LEP est réservée aux personnes ayant leur domicile fiscal en France. Il n’existe pas de condition de nationalité.
Nombre de LEP par personne et par foyer
- Un seul LEP peut être détenu par personne.
- Deux LEP maximum par foyer fiscal (un pour chaque époux ou partenaire de PACS).
- Les personnes majeures ou mineures rattachées fiscalement au foyer de leurs parents (étudiants, apprentis, majeurs handicapés sans déclaration séparée) ne peuvent pas ouvrir un LEP.
Conditions de ressources
L’éligibilité au LEP est soumise au revenu fiscal de référence (RFR). Lors de la demande d’ouverture, l’établissement bancaire vérifie le RFR de l’année N-2 ou N-1. Depuis mars 2021, la banque peut interroger directement l’administration fiscale ; dans la pratique, un avis d’imposition récent est généralement demandé.
Plafonds de revenu fiscal de référence applicables en 2026 — Métropole
(Source : service-public.fr, mis à jour le 27 mars 2026)
Des plafonds spécifiques et plus élevés s’appliquent pour les résidents des départements et régions d’outre-mer (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane, Mayotte). Consultez service-public.fr pour le détail.
Maintien du LEP en cas de dépassement
Si le RFR dépasse les plafonds au cours d’une année, le LEP peut être conservé à condition que le RFR de l’année suivante repasse sous les limites. En cas de dépassement pendant deux années consécutives, la clôture du LEP est automatique.
Caractéristiques du LEP
Taux de rémunération
Le taux du LEP est fixé par l’État. Il peut être révisé à la hausse comme à la baisse.
(Source : arrêté du 28 janvier 2026 relatif aux taux des produits d’épargne réglementée –Légifrance)
Calcul et versement des intérêts
- Les intérêts sont calculés par quinzaine, le 1er et le 16 de chaque mois.
- Les intérêts cumulés sur l’année s’ajoutent au capital le 31 décembre.
- Leur capitalisation peut porter le solde du LEP au-delà du plafond de dépôt.
Plafond de dépôt
Le total des versements ne peut pas porter le solde du LEP au-delà de 10 000 €, hors intérêts capitalisés. Une fois ce plafond atteint, aucun versement supplémentaire n’est possible, mais le LEP continue de générer des intérêts.
Versements et retraits
- Versement initial minimum : 30 €
- Versements ultérieurs : libres, généralement à partir de 10 €
- Retraits : libres, par virement, en espèces ou par chèque de banque
- Le solde du LEP ne peut pas être négatif
- Aucun découvert n’est autorisé
Protection du capital
L’épargne déposée sur un LEP est protégée par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) en cas de défaillance de l’établissement bancaire. Le LEP ne comporte pas de risque de perte en capital lié aux marchés financiers.
Fiscalité du LEP
Les intérêts du LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Aucune déclaration fiscale spécifique n’est requise au titre des intérêts du LEP.
Comment ouvrir un LEP ?
Étape 1 –Vérifier son éligibilité
Avant de solliciter une banque, vérifiez votre revenu fiscal de référence sur votre avis d’imposition le plus récent et comparez-le aux plafonds applicables à votre situation familiale.
Étape 2 –Choisir un établissement habilité
La majorité des banques de réseau proposent le LEP : Caisse d’Épargne, Crédit Mutuel, BNP Paribas, La Banque Postale, Crédit Agricole, Société Générale, CIC, LCL, etc. Les banques en ligne ne proposent généralement pas ce produit.
Étape 3 –Constituer le dossier
Les documents généralement demandés sont :
- Une pièce d’identité en cours de validité
- Un justificatif de domicile
- L’avis d’imposition N-1 ou N-2 (sauf si la banque interroge directement l’administration fiscale)
- Un versement initial d’au moins 30 €
Étape 4 –Effectuer le versement d’ouverture
Le compte est ouvert à réception du versement initial minimum de 30 €.
ℹ️ Remarque : depuis mars 2021, les établissements peuvent vérifier directement l’éligibilité auprès de l’administration fiscale, sans nécessairement exiger la transmission d’un avis d’imposition papier. Les pratiques varient selon les banques.
Transfert et clôture du livret
Transfert entre établissements
Le transfert d’un LEP vers un autre établissement habilité est possible avec l’accord des deux banques. Il intervient à la fin du mois en cours. Certains établissements appliquent des frais de transfert.
Clôture à l’initiative du titulaire
La clôture est possible à tout moment, sans pénalité, sur demande écrite ou en agence. Les intérêts acquis depuis le début de l’année sont versés au prorata à la date de clôture. Les fonds sont versés sur un compte au nom du titulaire.
Clôture à l’initiative de la banque
La banque peut procéder à la clôture du LEP si les conditions d’éligibilité (ressources ou domicile fiscal) ne sont plus remplies pendant deux années consécutives.
Si votre LEP a été clôturé après une période d’inactivité, les fonds peuvent être retrouvés via l’outil Ciclade.fr de la Caisse des Dépôts et Consignations.
FAQ — Questions fréquentes sur le LEP
Quelle est la différence entre le LEP et le livret A ?
Le LEP et le livret A sont tous deux des comptes d’épargne réglementés, à capital garanti et exonérés de fiscalité. Ils se distinguent sur deux points principaux. Le LEP est soumis à une condition de ressources : seules les personnes dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil peuvent l’ouvrir. Son taux de rémunération est fixé indépendamment de celui du livret A — il s’établit à 2,5 % depuis le 1er février 2026, contre 1,7 % pour le livret A à la même date. Le plafond de dépôt du LEP (10 000 €) est également inférieur à celui du livret A (22 950 €).
Peut-on avoir un LEP et un livret A en même temps ?
Oui. Le LEP et le livret A sont deux produits distincts. Il est possible de détenir les deux simultanément, dans le même établissement ou dans des établissements différents. Il n’t y pas d’incompatibilité entre ces deux livrets.
Comment savoir si je suis éligible au LEP ?
L’éligibilité dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR), indiqué sur votre avis d’imposition. Comparez ce montant aux plafonds en vigueur selon votre nombre de parts fiscales (voir tableau ci-dessus). En cas de doute, votre établissement bancaire peut interroger directement l’administration fiscale depuis mars 2021.
Mon enfant majeur peut-il ouvrir un LEP ?
Un enfant majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents (étudiant, apprenti, majeur handicapé sans déclaration séparée) ne peut pas ouvrir un LEP. Il doit disposer de sa propre déclaration d’impôts et de son propre avis d’imposition pour en faire la demande.
Que se passe-t-il si mes revenus augmentent et dépassent le plafond ?
Un dépassement du plafond de revenus sur une année ne déclenche pas la clôture automatique du LEP. Vous pouvez conserver votre livret à condition que vos revenus repassent sous le plafond l’année suivante. En revanche, si le dépassement est constaté deux années consécutives, la banque procède à la clôture du compte.
Est-ce que le taux du LEP peut baisser ?
Oui. Le taux du LEP est fixé par arrêté ministériel et peut évoluer à la hausse comme à la baisse. Il est révisé périodiquement en fonction d’indicateurs économiques, notamment l’inflation. À titre d’exemple, il est passé de 2,7 % (août 2025) à 2,5 % au 1er février 2026.
Puis-je ouvrir un LEP dans une banque en ligne ?
Non. Seuls les établissements ayant signé une convention avec la Caisse des Dépôts et Consignations sont habilités à proposer le LEP. Les banques en ligne n’entrent généralement pas dans ce cadre. Le LEP est principalement distribué par les banques de réseau traditionnelles.
Mon argent est-il bloqué sur un LEP ?
Non. Les fonds déposés sur un LEP restent disponibles à tout moment. Vous pouvez effectuer des retraits librement, par virement, en espèces ou par chèque de banque, sans délai de préavis ni pénalité. Le LEP est un produit d’épargne de précaution, non un placement à terme.
Que se passe-t-il si je ferme mon LEP ? Puis-je en rouvrir un ?
La clôture est libre et sans frais, à tout moment. Si vous souhaitez rouvrir un LEP dans un autre établissement, le nouvel établissement vérifiera que vous n’en détenez pas déjà un en interrogeant l’administration fiscale. Un délai peut s’écouler entre la clôture et la réouverture, le temps de la mise à jour des données entre les banques et les services fiscaux.
Sources officielles
- Livret d’épargne populaire (LEP) — Service-public.fr (mis à jour le 27 mars 2026)
- Livret d’épargne populaire : comment ça marche — economie.gouv.fr (mis à jour le 15 janvier 2026)
- Le livret d’épargne populaire — Banque de France
- Articles L221-13 à L221-17-2 et R221-33 à R221-58 du Code monétaire et financier (Légifrance)
- Arrêté du 28 janvier 2026 relatif aux taux des produits d’épargne réglementée
Avertissement
Les informations présentées sur cette page ont un caractère purement informatif et général. Elles ne constituent pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Les taux, plafonds et conditions d’éligibilité sont susceptibles d’évoluer à tout moment par décision des pouvoirs publics. Retraite.com s’efforce de maintenir ces informations à jour à partir des sources officielles, mais ne peut garantir leur exactitude ou leur exhaustivité à tout moment. Pour toute décision relative à votre épargne, nous vous recommandons de consulter votre établissement bancaire ou un conseiller financier.