Le succès du PER, produit d’épargne très prisé pour préparer sa retraite

Lancé au 1ᵉʳ octobre 2019 par la loi Pacte, le plan d’épargne retraite (PER) est aujourd’hui détenu par 9,8 millions de Français. Les résultats du troisième trimestre 2023 montrent par ailleurs un encours total de 95 milliards d’euros. En seulement quatre ans, ce produit a séduit ceux qui préparent leurs vieux jours grâce à son rendement, sa souplesse et sa fiscalité avantageuse. Retour sur le succès du PER.

Un outil de défiscalisation et de transmission inégalé

Le PER se présente sous trois formes :

1. le PER d’entreprise collectif (ancien PERCO) ;
2. le PER d’entreprise obligatoire (ancien contrat article 83) ;
3. un plan souscrit à titre personnel : PERIN pour PER individuel.

Ce dernier a connu un succès fulgurant, en accaparant 55 milliards d’euros d’encours, soit plus de la moitié du total. Le nombre de détenteurs est également plus important.

Il est vrai que le PER individuel ne manque pas d’attraits, à commencer par la rémunération intéressante sur la partie garantie en capital. En effet, à l’image de l’assurance-vie, le PER propose des investissements sur les fonds euros offrant des rendements en 2024 entre 2,10 % et 4,65 %, selon les contrats.

Par exemple, Corum PERLife affiche 4,45 %, le PER de la France Mutualiste 4,30 % et Ampli Mutuelle 3,50 %. En 2025, les objectifs de rendement restent attractifs mais ne sont pas garantis.

Par ailleurs, le PER s’accompagne d’avantages fiscaux non négligeables :

• d’une part, les versements effectués sur le plan au cours d’une année donnée sont déductibles du revenu imposable de l’année suivante, et malgré un plafonnement, la mesure permet une défiscalisation conséquente, encore plus pour les travailleurs indépendants (TNS) ;
• d’autre part, les montants non décomptés des quatre exercices précédents sont cumulables avec celui de l’année en cours, afin de maximiser l’abattement sur la déclaration d’impôt à venir.

En outre, l’épargnant qui choisit de ne pas bénéficier de l’escompte à l’entrée (au moment des versements) peut le faire appliquer à la sortie, lorsqu’il récupère son dû sous forme de rente mensuelle ou de capital.

Le PER est également un outil successoral efficace. Le conjoint et les enfants qui touchent un avoir transmis par ce biais sont totalement exonérés d’impôt et de droits de succession et de fiscalité. Même les plus-values échappent aux charges sociales obligatoires.

Une réponse aux préoccupations des Français

Tous ces arguments expliquent l’engouement des Français pour ce produit d’épargne retraite. Le dernier baromètre annuel établi par le Cercle des épargnants montre d’ailleurs que « deux personnes sur trois connaissent le PER », une proportion en progression de 17 points en seulement deux ans.

En effet, la même enquête révèle que « le manque d’argent est la principale source d’inquiétude de 79 % des futurs retraités ». Dans ce contexte, le PER se positionne à la sixième place du classement des supports préférés des Français, répondant ainsi à leur deuxième préoccupation majeure : préparer leur retraite sereinement.

Note importante : Les règles fiscales et plafonds liés au PER en 2025 permettent une réduction d’impôt maximale en fonction des revenus professionnels et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Le plafond pour un salarié est fixé à 37 094 € pour l’année 2025, tandis que pour un travailleur non salarié, il peut aller jusqu’à 87 135 €. (Source )