Depuis le 1er septembre 2025, l’âge d’accès à la retraite progressive est fixé à 60 ans, quelle que soit l’année de naissance. Cette mesure résulte des décrets publiés au Journal officiel du 23 juillet 2025.
La retraite progressive permet de percevoir une partie de sa pension tout en poursuivant une activité réduite. Pendant cette période, l’assuré continue à cotiser pour sa retraite.
La retraite progressive n’empêche pas de bénéficier ultérieurement d’une surcote, à condition d’en remplir les conditions. Pour obtenir cette majoration, il faut avoir dépassé l’âge légal de départ, avoir atteint la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier du taux plein et continuer à exercer une activité.
Chaque trimestre civil complet cotisé au-delà de ces conditions majore alors la retraite de base de 1,25 %.
Surcote, retraite progressive ou cumul emploi-retraite : quelle stratégie choisir ?
Face à la diversité des dispositifs permettant de prolonger son activité tout en optimisant sa pension, de nombreux assurés se trouvent à la croisée des chemins en fin de carrière. La surcote et la retraite progressive, mais aussi le cumul emploi-retraite, répondent à des logiques distinctes et s’adressent à des profils différents. Avant de choisir, il est essentiel de comprendre ce que chaque stratégie implique concrètement et si elles peuvent se combiner entre elles.
Peut-on cumuler surcote et retraite progressive ?
Oui, la retraite progressive et la surcote peuvent se combiner, à condition de remplir les conditions propres à la surcote.
Pendant la retraite progressive, l’assuré perçoit une fraction de sa pension tout en poursuivant une activité réduite et en continuant à cotiser. Les droits acquis pendant cette période sont pris en compte lors de la liquidation définitive de la retraite.
Pour bénéficier d’une surcote, il faut toutefois avoir :
dépassé l’âge légal de départ à la retraite ;
atteint la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein ;
continué à exercer une activité.
À partir du moment où ces conditions sont réunies, chaque trimestre civil complet cotisé permet de majorer la retraite de base de 1,25 %.
Avant d’avoir atteint à la fois l’âge légal et la durée d’assurance requise, les périodes travaillées en retraite progressive continuent à améliorer les droits à la retraite, notamment en permettant d’acquérir des trimestres supplémentaires. Elles n’ouvrent toutefois pas encore droit à la surcote.
La pension définitive est recalculée au moment de la cessation de la retraite progressive, en tenant compte des droits acquis pendant cette période.
Surcote vs cumul emploi-retraite : deux logiques différentes
La surcote et le cumul emploi-retraite sont souvent rapprochés, car ils permettent tous deux de poursuivre une activité en fin de carrière. Ils interviennent toutefois à des moments différents.
| Critère | Surcote | Cumul emploi-retraite |
|---|---|---|
| Moment d’intervention | Avant la liquidation définitive de la retraite | Après la liquidation de la retraite |
| Pension versée pendant l’activité | Non, sauf cas particulier de retraite progressive | Oui |
| Effet sur la retraite | Majoration définitive de la pension de base lorsque les conditions de la surcote sont remplies | Peut permettre de percevoir simultanément une pension et des revenus d’activité ; l’acquisition de nouveaux droits dépend des règles applicables au cumul |
| Nouveaux droits à retraite | Oui, la poursuite de l’activité peut permettre d’acquérir une surcote et d’autres droits | Pour les retraites liquidées avant 2027, le cumul intégral peut, sous conditions, ouvrir droit à une seconde retraite |
| Conditions principales | Avoir dépassé l’âge légal, disposer de la durée d’assurance requise pour le taux plein et continuer à travailler | Avoir liquidé ses pensions ; les conditions de cumul varient selon la date de liquidation et la situation de l’assuré |
La surcote intervient avant la liquidation définitive de la retraite : l’assuré continue à travailler après avoir atteint l’âge légal et la durée d’assurance requise afin d’augmenter le montant de sa future pension.
Le cumul emploi-retraite intervient après la liquidation des pensions. Il permet de reprendre ou de poursuivre une activité professionnelle tout en percevant sa retraite, dans les conditions prévues par la réglementation.
Ces dispositifs peuvent donc se succéder : un assuré peut acquérir une surcote avant de liquider sa retraite, puis exercer ensuite une activité dans le cadre du cumul emploi-retraite.
À noter : les règles du cumul emploi-retraite évoluent pour les retraites prenant effet à compter du 1er janvier 2027. Les conditions applicables dépendent donc de la date de départ à la retraite.
Quel profil pour quelle stratégie ?
Il n’existe pas de stratégie universellement plus avantageuse : le choix dépend de la situation professionnelle, financière et personnelle de chaque assuré.
Vous souhaitez continuer à travailler à temps plein et augmenter votre future pension : la surcote peut être adaptée si vous avez dépassé l’âge légal, atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein et continuez à exercer une activité. Chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions majore la retraite de base de 1,25 %.
Vous souhaitez réduire progressivement votre activité sans cesser totalement de travailler : la retraite progressive permet de percevoir une partie de votre retraite tout en poursuivant une activité réduite. Vous continuez à cotiser et votre retraite définitive sera recalculée en tenant compte des droits acquis pendant cette période.
Vous avez déjà liquidé votre retraite et souhaitez reprendre ou poursuivre une activité : le cumul emploi-retraite permet de percevoir une pension tout en conservant des revenus professionnels, selon les conditions applicables à votre situation et à la date de liquidation de votre retraite.
Vous souhaitez réduire votre activité tout en continuant à améliorer votre future pension : la combinaison retraite progressive et surcote peut être envisagée lorsque les conditions propres aux deux dispositifs sont réunies.
Quels sont les inconvénients de la retraite progressive ?
La retraite progressive implique certaines contraintes. La pension versée pendant cette période reste partielle et son montant dépend de la réduction d’activité. Si votre temps de travail évolue, le montant de la retraite progressive est révisé à compter du premier jour du mois suivant la modification.
Par ailleurs, tant que vous n’avez pas dépassé l’âge légal et atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein, les périodes travaillées en retraite progressive n’ouvrent pas encore droit à la surcote. Elles continuent néanmoins à améliorer vos droits à retraite.
Avant de choisir entre ces dispositifs, il est utile de réaliser plusieurs simulations afin de comparer le niveau de revenu pendant la transition et le montant prévisionnel de la retraite définitive.
Depuis le 1er septembre 2025, les assurés peuvent bénéficier de la retraite progressive à partir de 60 ans, quelle que soit leur année de naissance.
Pour en bénéficier, il faut notamment justifier d’au moins 150 trimestres dans l’ensemble des régimes de retraite de base.
Pour les salariés, la durée de travail doit être comprise entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle applicable.
Pendant la retraite progressive, l’assuré continue à cotiser et à acquérir des droits pour sa retraite définitive. S’il remplit ensuite les conditions de la surcote, chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions peut majorer sa retraite de base de 1,25 %.
La retraite progressive : un dispositif avantageux et renforcé
La majoration de 1,25 % par trimestre civil complet cotisé reste applicable lorsque les conditions de la surcote sont réunies. Elle peut donc concerner les assurés qui poursuivent une activité pendant leur retraite progressive après avoir dépassé l’âge légal et atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein.
Le seuil minimal de 150 trimestres pour bénéficier de la retraite progressive reste inchangé. L’abaissement de l’âge d’accès à 60 ans, applicable aux retraites progressives prenant effet à compter du 1er septembre 2025, n’a pas supprimé la possibilité de bénéficier ultérieurement d’une surcote.
La retraite progressive est ouverte, sous conditions, à plusieurs catégories d’assurés : salariés du secteur privé, salariés agricoles, travailleurs indépendants, professions libérales ainsi que fonctionnaires et agents publics. Les conditions d’activité et de revenus varient toutefois selon le statut professionnel.
Surcote et retraite progressive : de quoi parle-t-on ?
La surcote et la retraite progressive sont deux dispositifs distincts du système de retraite français. Tous deux peuvent s’articuler dans une même stratégie de fin de carrière. Ils obéissent cependant à des logiques différentes et répondent à des objectifs spécifiques. Avant d’examiner comment les combiner mois par mois, il est essentiel de bien les distinguer l’un de l’autre.
Qu'est-ce que la surcote retraite ?
La surcote est une majoration définitive de la pension de retraite de base accordée à l’assuré qui continue à travailler après avoir dépassé l’âge légal de départ à la retraite et atteint la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
Mécanisme : chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions majore la retraite de base de 1,25 %.
Effet : cette majoration est définitive et s’applique pendant toute la durée de versement de la retraite.
Condition clé : l’assuré doit avoir dépassé l’âge légal de départ, disposer du nombre de trimestres requis pour le taux plein et continuer à exercer une activité.
La surcote permet ainsi d’augmenter le montant de sa future retraite en poursuivant son activité au-delà des conditions nécessaires pour partir à taux plein.
Qu'est-ce que la retraite progressive ?
La retraite progressive permet à un assuré de réduire son activité professionnelle tout en percevant une fraction de sa pension de retraite, avant son départ définitif.
Mécanisme : l’assuré exerce une activité réduite et perçoit en complément une partie de sa retraite. Pour un salarié, la fraction de pension versée correspond à la part de temps de travail abandonnée : par exemple, une activité à 60 % d’un temps plein permet de percevoir 40 % de la retraite provisoire.
Effet : pendant cette période, l’assuré continue à cotiser et à acquérir des droits. Sa retraite définitive est ensuite recalculée en tenant compte des droits acquis pendant la retraite progressive.
Condition clé : depuis le 1er septembre 2025, il faut notamment avoir au moins 60 ans et réunir 150 trimestres dans les régimes de retraite de base. Les autres conditions varient selon le statut professionnel.
La retraite progressive constitue donc un aménagement de fin de carrière, et non une liquidation définitive de la retraite.
Si, pendant cette période, l’assuré dépasse l’âge légal, atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein et continue à travailler, les périodes effectuées dans ces conditions peuvent également ouvrir droit à la surcote.
Quand commence-t-on à accumuler des trimestres de surcote ?
Les trimestres de surcote peuvent être acquis lorsque l’assuré :
a dépassé l’âge légal de départ à la retraite ;
a atteint la durée d’assurance requise pour bénéficier du taux plein ;
continue à exercer une activité professionnelle.
Pour le régime général, le décompte débute au premier jour du trimestre civil suivant l’âge légal lorsque la durée d’assurance requise est déjà atteinte à cette date. Si le nombre de trimestres nécessaires est atteint plus tard, la période de référence commence au premier jour du mois suivant.
Chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions ouvre ensuite droit à une majoration de 1,25 % de la retraite de base.
La surcote ne se calcule donc pas mois par mois : seuls les trimestres civils complets accomplis dans les conditions requises sont retenus.
Comment fonctionne la surcotisation à temps partiel ?
En retraite progressive, les trimestres sont validés en fonction du revenu d’activité soumis à cotisations, et non du nombre de mois travaillés ou de la seule quotité de temps de travail.
Avec l’accord de son employeur, un salarié à temps partiel peut toutefois choisir de cotiser sur la base d’un salaire à temps plein. Cette surcotisation permet d’améliorer les droits acquis pendant la retraite progressive et de limiter l’impact du temps partiel sur la retraite définitive.
La surcotisation ne doit pas être confondue avec la surcote : la première concerne l’assiette de cotisation à temps partiel, tandis que la seconde est une majoration de la pension accordée lorsque les conditions d’âge, de durée d’assurance et de poursuite d’activité sont réunies.
Carrière longue et surcote : sont-elles compatibles ?
Les dispositifs de carrière longue permettent à certains assurés ayant commencé à travailler tôt de partir à la retraite avant l’âge légal de droit commun, sous certaines conditions de début d’activité et de durée d’assurance cotisée.
La carrière longue et la surcote sont compatibles, mais elles n’ont pas le même point de départ.
Le fait d’être éligible à un départ anticipé pour carrière longue ne permet pas d’acquérir une surcote dès cet âge anticipé. Pour bénéficier de la surcote, l’assuré doit avoir dépassé l’âge légal de départ applicable à sa génération, avoir atteint la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier du taux plein et continuer à travailler.
Ainsi, un assuré en carrière longue qui choisit de poursuivre son activité au-delà de son âge de départ anticipé peut continuer à acquérir des droits, mais il ne commencera à bénéficier de la surcote qu’une fois l’âge légal de droit commun dépassé et les autres conditions remplies.
Chaque trimestre civil complet cotisé dans ces conditions majore ensuite la retraite de base de 1,25 %.
Y a-t-il un plafond ou une durée maximale de surcote ?
La réglementation ne fixe pas de durée maximale générale pendant laquelle un assuré peut acquérir des trimestres de surcote avant de liquider sa retraite.
Quelques règles doivent toutefois être respectées :
pas de nombre maximal global de trimestres de surcote : l’assuré peut continuer à en acquérir tant qu’il poursuit son activité et remplit les conditions requises ;
4 trimestres maximum par année civile peuvent être retenus au titre de la surcote ;
chaque trimestre civil complet cotisé dans les conditions de la surcote majore la retraite de base de 1,25 %.
Dans le cadre d’une retraite progressive, l’assuré peut donc continuer à acquérir des trimestres de surcote s’il a dépassé l’âge légal, atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein et poursuit son activité.
La surcote ne s’acquiert pas mois par mois : seuls les trimestres civils complets remplissant les conditions sont pris en compte lors du calcul de la pension définitive.
Comment est calculée la surcote sur votre pension de base ?
La surcote correspond à une majoration définitive de la pension de retraite de base.
Chaque trimestre civil complet cotisé après avoir dépassé l’âge légal de départ et atteint la durée d’assurance requise pour le taux plein ouvre droit à une majoration de 1,25 %.
Le coefficient de surcote est calculé en multipliant le nombre de trimestres retenus par ce taux. Il est ensuite appliqué au montant annuel brut de la pension de base calculée.
Par exemple, 4 trimestres de surcote correspondent à une majoration de 5 % de la pension de base.
Cette majoration est intégrée au montant de la retraite lors de sa liquidation et s’applique ensuite de manière permanente.
Le calcul trimestre par trimestre : principe et exemple
La surcote est calculée au taux de 1,25 % par trimestre civil complet cotisé après avoir dépassé l’âge légal de départ et atteint la durée d’assurance requise pour bénéficier du taux plein.
Ce taux s’applique au montant de la pension de retraite de base calculée avant surcote. Plus l’assuré poursuit son activité dans ces conditions, plus le coefficient de majoration augmente.
Exemple : un assuré remplit les conditions de la surcote et poursuit son activité pendant huit trimestres civils complets avant de liquider sa retraite. Sa pension de base bénéficie alors d’une majoration de :
8 × 1,25 % = 10 %
Ainsi, une pension de base calculée à 1 500 € bruts par mois avant surcote serait portée, hors autres majorations éventuelles, à 1 650 € bruts par mois.
Chaque trimestre doit être complet : une fraction de trimestre civil ne suffit pas à ouvrir droit à un trimestre de surcote.
La majoration est définitive : elle est intégrée au montant de la pension lors de sa liquidation et évolue ensuite avec les revalorisations de cette pension.
Elle concerne la retraite de base : la surcote n’augmente pas directement la retraite complémentaire. En revanche, la poursuite de l’activité peut permettre de continuer à acquérir des points de retraite complémentaire.
La surcote après 67 ans : un bonus supplémentaire ?
À 67 ans, un mécanisme particulier s’applique : c’est l’âge d’annulation automatique de la décote.
À partir de cet âge, un assuré peut obtenir une retraite au taux plein de 50 % même s’il n’a pas réuni la durée d’assurance normalement requise. En revanche, sa pension reste calculée en fonction du nombre de trimestres effectivement acquis.
La surcote répond à une autre logique.
Si l’assuré a déjà atteint la durée d’assurance requise et continue à travailler après 67 ans, il peut continuer à acquérir des trimestres de surcote. Le taux reste fixé à 1,25 % par trimestre civil complet cotisé dans les conditions requises.
Si l’assuré atteint 67 ans sans disposer encore de la durée d’assurance exigée, l’annulation de la décote ne lui permet pas immédiatement d’acquérir une surcote. Il devra d’abord atteindre la durée d’assurance requise, puis continuer à travailler dans les conditions prévues pour la surcote.
Ainsi, 67 ans ne déclenche pas automatiquement un bonus supplémentaire de surcote. Cet âge supprime la décote, tandis que la surcote reste conditionnée à la durée d’assurance requise et à la poursuite de l’activité.