Les facteurs clés à prendre en compte avant d’investir sur un PER

pensions superieures moyenne

 

Le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution avantageuse pour se constituer une épargne en vue de la retraite, tout en allégeant sa fiscalité. Toutefois, ce support présente certaines spécificités qui expliquent son inadéquation avec certains profils d’épargnants. Voici les trois facteurs clés à prendre en considération pour évaluer la pertinence d’investir sur un PER. 

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Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle et peut être amené à évoluer.

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L’imposition du foyer

Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf dans quelques cas bien précis comme l’achat d’une résidence principale ou la survenue d’accidents graves tels que le surendettement, l’invalidité…

Pour les foyers imposables, le capital investi sur le PER donne droit à une réduction d’impôt sur le revenu. La déduction est plus importante pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition (TMI) élevé par rapport à ceux qui figurent dans les « tranches basses » du barème de l’impôt sur le revenu.

Exemple pour un détenteur de PER  Le détenteur d’un PER qui dépose 1 000 euros sur son plan d’ici le 31 décembre 2023 pourra faire baisser son revenu imposable 2023 de 1 000 euros. Ainsi, en 2024, le montant de son impôt à régler diminuera de 110 euros pour les foyers de la tranche à 11 % et de 450 euros pour ceux de la tranche de 45 %. Le PER est ainsi recommandé pour les contribuables figurant dans les tranches à 30 %, 41 % ou 45 %.

En revanche, les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent se tourner vers des solutions plus liquides. Ne bénéficiant pas de l’avantage fiscal, ils n’ont pas d’intérêt à s’imposer la contrainte d’un capital bloqué.

Les livrets, l’assurance-vie ou encore le plan d’épargne en action (PEA) sont quelques exemples de supports pouvant alors répondre à vos attentes. Si vous souhaitez tout de même ouvrir un PER, demander la non-déductibilité des versements dès le départ garantit une fiscalité plus attractive lors de la liquidation du plan à l’âge de la retraite. 

La défiscalisation possible

Les professionnels conseillent de ne pas placer directement sur un PER la totalité d’un capital provenant par exemple d’un héritage ou de la cession d’un bien immobilier :

  • d’une part, la diversification est une règle fondamentale en matière de placement afin de limiter l’impact d’une éventuelle perte de capital ;
  • d’autre part, les versements d’épargne retraite donnant droit à une réduction d’impôt sont limités à 10 % des revenus annuels, sans dépasser 32 909 € pour l’année 2023. Il est possible de cumuler le plafond annuel sur trois ans.

Pour connaître sa situation, il suffit que l’épargnant consulte la rubrique « Plafond épargne retraite », dans les détails du calcul sur son avis d’impôt pour l’année en cours. Trois informations importantes y sont mentionnées :

  1. le plafond pour l’année précédente ;
  2. celui « non utilisé » des trois dernières années ;
  3. le plafond pour les cotisations versées durant l’année. 

Néanmoins, la part des versements d’épargne retraite supérieurs au plafond n’est pas déductible du revenu imposable. 

Les caractéristiques du PER

Avant de signer un PER, une lecture attentive des conditions générales est indispensable. Deux types d’éléments méritent une attention particulière :

  • les frais : qui incluent les frais sur versement prélevés sur chaque dépôt, les frais de gestion annuels généralement compris entre 0,5 % et 2 %, ainsi que les frais d’option ou d’arbitrage. Depuis juin 2022, les droits d’entrée et frais annuels et ponctuels pour chaque contrat sont consultables en ligne sur le tableau récapitulatif ;
  • les options et supports proposés, qui permettent à chaque profil d’épargnant, en fonction de ses compétences et son appétence au risque, de choisir le contrat qui lui convient : gestion libre, gestion pilotée, « gestion à horizon », répartitions standard (prudent, équilibré ou dynamique).
Bon à savoir

Le PER est un placement avantageux pour les contribuables fortement imposés, car il permet de réduire leur impôt sur le revenu, à hauteur d’un certain plafond. Les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent toutefois se tourner vers des solutions moins restrictives (le PER est normalement bloqué jusqu’à la retraite) ou demander la non-déductibilité de leurs versements.

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