Plan d’épargne retraite (PER) : des résultats encourageants

En 2025, le Plan d’épargne retraite (PER) compte désormais plus de 11 millions de détenteurs et environ 119 milliards d’euros d’encours, confirmant son rôle majeur dans l’épargne retraite des Français. Cette progression rapide témoigne du succès continu du PER, bien au-delà des prévisions initiales de 3 millions d’épargnants en 2022.

Qu’est-ce que le PER exactement ? Comment y souscrire et quels sont ses avantages ? Décryptage.

Les principales promotions 2025 pour l’ouverture d’un PER

Assureur	Performance 2024** du Fonds Euros	Frais de versement	Promo à l’ouverture maximum	En savoir +	Demande de documentation
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 * Détails des conditions de l’offre et des autres frais sur les sites partenaires ou sur la page produit « Voir l’offre »
** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.

Zoom sur le PER

Le PER, créé par la Loi Pacte du 11 avril 2019, a remplacé tous les produits d’épargne retraite existants (Perp, contrat Madelin, Perco, Préfon, etc.) afin de simplifier et renforcer l’épargne retraite.

Ce dispositif favorise une épargne à long terme en vue de se constituer un complément financier sous forme de rente ou de capital, avec une fiscalité avantageuse et de nouvelles modalités de sortie flexibles.

La souscription à un PER individuel s’effectue auprès d’un établissement financier (banque) ou d’un organisme d’assurance, avec la possibilité de transférer son épargne retraite depuis un ancien produit, par exemple le PERP, vers le nouveau plan d’épargne retraite.

Concernant la fiscalité du PER, les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables dans la limite des plafonds fiscaux annuels qui évoluent chaque année.

En 2025, par exemple, le plafond de déduction pour les salariés reste stable autour de 37 094 € (sur la base du PASS 2024), tandis que pour les travailleurs non salariés, il est relevé à 87 135 €.

En 2025, des nouveautés importantes sont à noter : hausse des plafonds de déduction pour les indépendants, développement des options de gestion pilotée, ainsi qu’une digitalisation accélérée des offres PER, renforçant ainsi l’attractivité et la flexibilité de ce produit d’épargne retraite.

Il convient toutefois de noter que plus de la moitié des encours du PER proviennent du transfert d’anciens contrats (PERP, Madelin, etc.), ce qui souligne l’attractivité du produit comme support fiscal privilégié. Néanmoins, la croissance de l’épargne nouvelle reste soutenue, et le PER est de plus en plus perçu comme un véritable outil de complément de retraite à long terme.

Un engouement croissant des épargnants pour le PER

Malgré la conjoncture économique changeante, les épargnants continuent de plébisciter le PER grâce à ses nombreux avantages :

• cadre fiscal attractif, choix flexibles des modalités de sortie (rente, capital, sortie mixte),
• et déblocage anticipé non seulement pour le décès du conjoint, le surendettement ou l’achat de la résidence principale,
• mais aussi pour différents nouveaux cas comme la cessation d’activité non salariée, ou l’invalidité.

La dynamique du PER s’amplifie encore, avec plus de 11 millions de détenteurs à fin 2024 et un encours dépassant les 119 milliards d’euros. La collecte nette sur les neuf premiers mois de 2024 a atteint 12,4 milliards d’euros, confirmant la popularité et la solidité de ce dispositif d’épargne retraite.