Transférer un contrat Madelin vers un PER

Depuis octobre 2020, les anciens produits d’épargne retraite (PERP, PERCO, Madelin, etc.) ont cessé définitivement d’être commercialisés. En remplacement, les épargnants peuvent désormais utiliser les différents types de Plan d’Épargne Retraite (PER) : individuel (PERIN), collectif (PERCOL) ou catégoriel (PERCAT), conformément aux dispositions actualisées en 2025.

Comparer le contrat Madelin et le contrat PER

Le contrat Madelin a vu le jour en 1994. Ce produit d’épargne est destiné aux travailleurs indépendants et distribué par les banques, assurances et certaines mutuelles.

Ce dispositif permet de se constituer une épargne retraite alimentée par des versements réguliers évoluant au rythme des années.

Le contrat Madelin possède ses spécificités propres : à l’ouverture du contrat, un minimum de versement annuel est défini et il est nécessaire de cotiser jusqu’à l’âge de la retraite. Une contrainte qui ne se retrouve pas dans le PER où l’obligation de versement annuelle n’est pas imposée.

Autre différence majeure entre les deux dispositifs : Le PER permet une sortie en capital, en rente ou un mix des deux, offrant une flexibilité importante. En revanche, le contrat Madelin permet majoritairement une sortie en rente, sauf cas exceptionnels reconnus par la loi (invalidité, décès, etc.).

Le cadre fiscal avantageux du Madelin reste attrayant surtout pour les indépendants soumis à un régime spécifique, mais le PER bénéficie d’une meilleure souplesse en sortie.Comment opérer le transfert de son contrat Madelin vers le PER ? Quid des frais à prévoir ?

Notez que depuis la loi de finances 2024, les plafonds de déductibilité fiscales du PER ont été adaptés; il est important de consulter un conseiller fiscal pour optimiser vos avantages liés à ce produit. De plus, la revalorisation des prestations de retraite, y compris les retraites complémentaires et les plans d’épargne retraite, a été appliquée au 1er janvier 2025 avec une augmentation de +2,2 % sur les pensions de base et d’environ +1,6 % sur les retraites complémentaires Agirc-Arrco.

Les principales promotions 2025 pour l’ouverture d’un PER

Assureur	Performance 2024** du Fonds Euros	Frais de versement	Promo à l’ouverture maximum	En savoir +	Demande de documentation
	2,50 %	0 %	Jusqu’à 500 € Offerts*	voir l’offre
	Jusqu’à 4,65%*	1%	Accès à l’offre banque privée	voir l’offre
	4,50 %	1,5 % maximum	RV avec un conseiller	voir l’offre
	2,30 %	1 % maximum	Jusqu’à 500 € Offerts*	voir l’offre
	Jusqu’à 4 %*	0 %	Jusqu’à 500 € Offerts*	voir l’offre

 * Détails des conditions de l’offre et des autres frais sur les sites partenaires ou sur la page produit « Voir l’offre »
** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.

Transferer un contrat Madelin vers un PER

Le transfert des droits d’un contrat Madelin vers un PER reste possible à tout moment, toutefois il est recommandé d’évaluer soigneusement sa situation personnelle et la maturité de son épargne avant d’engager cette opération.

Attention : des frais de transfert, pouvant atteindre 5 %, peuvent s’appliquer si le contrat Madelin a moins de 8 ans (nombre d’années revu par la réglementation en vigueur depuis 2024).

Gardez aussi à l’esprit que vous ne pouvez plus bénéficier de la déductibilité des versements à l’entrée : ce droit ayant déjà été acquis lors de l’ouverture de votre contrat Madelin.

En ce qui concerne les modalités du transfert, il vous suffit de le notifier à votre assureur au moyen d’un courrier de demande de transfert de votre contrat Madelin Retraite.