Le cumul emploi-retraite est un dispositif légal qui vous permet de percevoir votre pension de retraite tout en reprenant une activité professionnelle rémunérée — qu’il s’agisse d’un emploi salarié, d’une activité indépendante, artisanale, libérale ou commerciale. Autrement dit, vous n’avez pas à choisir entre votre retraite et le travail : sous certaines conditions, les deux peuvent coexister.
Ce mécanisme répond directement à une question que se posent de nombreux retraités : « Puis-je toucher ma retraite et continuer à travailler ? » La réponse est oui, mais elle dépend de votre situation personnelle. Le cumul emploi-retraite existe en effet sous deux formes distinctes, chacune soumise à des règles spécifiques :
Le cumul intégral (ou libéralisé) : vous percevez la totalité de votre pension, sans plafond de revenus, à condition d’avoir liquidé l’ensemble de vos retraites de base et complémentaires et de remplir les conditions permettant de bénéficier d’une retraite à taux plein.
Le cumul plafonné. Si vous ne remplissez pas toutes les conditions du cumul intégral (par exemple, si vous avez liquidé votre retraite avant l’âge légal ou sans atteindre le taux plein) vos revenus d’activité sont alors soumis à un plafond qui varie selon votre régime de retraite. En cas de dépassement, votre pension peut être réduite en conséquence.
Il est important de comprendre que le cumul emploi-retraite suppose, en principe, d’avoir cessé son activité professionnelle et d’avoir liquidé ses pensions avant de reprendre une activité. Certaines activités peuvent toutefois être poursuivies sans cessation préalable. Par ailleurs, depuis la réforme de 2023, les règles ont évolué, notamment sur la possibilité d’acquérir de nouveaux droits à la retraite en travaillant après la liquidation. Les sections suivantes détaillent ces conditions et évolutions.
Explication du cumul emploi retraite aujourd'hui
Quelles sont les conditions pour cumuler emploi et retraite ?
Pour bénéficier du cumul emploi-retraite, certaines conditions doivent être respectées. En principe, il faut avoir cessé son activité professionnelle avant de liquider sa retraite, même si certaines activités peuvent être poursuivies sans interruption.
Les conditions varient ensuite selon que vous relevez du cumul intégral ou du cumul plafonné. Pour bénéficier du cumul intégral, vous devez notamment avoir liquidé l’ensemble de vos retraites de base et complémentaires auprès des régimes français, étrangers et des organisations internationales auxquels vous avez été affilié.
Conditions du cumul emploi-retraite intégral
Le cumul emploi-retraite intégral (aussi appelé cumul libéralisé) vous permet de percevoir la totalité de votre pension tout en cumulant des revenus professionnels, sans plafond de revenus. Pour y avoir droit, vous devez remplir simultanément les conditions suivantes :
- avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et bénéficier d’une retraite à taux plein grâce à la durée d’assurance requise, ou avoir atteint l’âge du taux plein automatique, fixé à 67 ans ;
- avoir liquidé toutes vos pensions de retraite de base et complémentaires auprès de l’ensemble des régimes auxquels vous avez été affilié.
Dans le cadre du cumul intégral, vous pouvez reprendre une activité professionnelle dès votre admission à la retraite. Si vous reprenez une activité chez votre dernier employeur, un délai de 6 mois doit toutefois être respecté pour que cette activité vous permette d’acquérir de nouveaux droits à la retraite de base.
Depuis 2023, les cotisations versées dans le cadre d’un cumul intégral peuvent en effet permettre d’acquérir de nouveaux droits à la retraite et de bénéficier, sous conditions, d’une seconde pension.
Conditions du cumul emploi-retraite plafonné
Le cumul emploi-retraite plafonné s’applique lorsque vous remplissez pas les conditions permettant de bénéficier du cumul intégral. Dans ce cas, vous pouvez tout de même cumuler votre pension et vos revenus d’activité, mais dans certaines limites. Concrètement :
le montant de revenus que vous pouvez cumuler avec votre pension dépend de votre régime de retraite ;
en cas de dépassement du plafond applicable, votre pension peut être réduite, voire ne plus être versée si le montant de la réduction est supérieur à celui de la pension ;
pour les salariés relevant du régime général, vous pouvez reprendre immédiatement une activité chez un nouvel employeur. En revanche, si vous reprenez une activité chez votre dernier employeur, vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite. À défaut, le versement de votre retraite est suspendu pendant la période concernée, au maximum jusqu’à la fin du 6e mois suivant votre départ à la retraite.
Les plafonds applicables diffèrent selon les régimes : consultez la section dédiée aux plafonds 2026 sur cette page pour connaître les règles correspondant à votre situation.
Les règles du cumul emploi-retraite peuvent varier selon votre statut et votre régime de retraite : salarié, fonctionnaire, travailleur indépendant ou profession libérale. On distingue toutefois deux principales formes de cumul : le cumul emploi-retraite intégral, ou libéralisé, et le cumul emploi-retraite plafonné.
Cumul emploi-retraite : ce qui a changé depuis la réforme de 2023
Depuis 2023, les retraités qui remplissent les conditions du cumul emploi-retraite intégral peuvent acquérir de nouveaux droits à la retraite grâce à leur nouvelle activité professionnelle. Ces droits peuvent donner lieu à une seconde pension de retraite de base.
En 2026, le montant de cette nouvelle pension de base est plafonné à 2 403 € bruts par an, soit 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 € en 2026.
Pour acquérir ces nouveaux droits :
- l’assuré doit remplir les conditions du cumul emploi-retraite intégral ;
- il doit avoir liquidé les pensions de retraite de base et complémentaires auxquelles il a droit ;
- s’il reprend une activité chez son dernier employeur, cette reprise doit intervenir au moins 6 mois après son admission à la retraite pour générer de nouveaux droits.
Le cumul emploi-retraite intégral permet de cumuler sa pension avec ses revenus professionnels sans plafond de revenus. Il suppose notamment d’avoir liquidé ses retraites et de bénéficier d’une retraite à taux plein dans les conditions prévues par son régime.
À noter : la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a prévu une nouvelle réforme du cumul emploi-retraite, applicable aux assurés concernés à partir du 1er janvier 2027.
Une nouvelle réforme du cumul emploi-retraite à partir de 2027
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 prévoit une nouvelle réforme du cumul emploi-retraite. Elle doit s’appliquer aux assurés dont la première pension de retraite de base prend effet à compter du 1er janvier 2027.
Le fonctionnement du cumul dépendra alors davantage de l’âge du retraité :
- avant l’âge légal de départ à la retraite, les revenus tirés d’une activité professionnelle viendront réduire la pension à due concurrence ;
- entre l’âge légal et 67 ans, le cumul restera possible jusqu’à un certain seuil de revenus. Au-delà, la pension sera réduite de 50 % du dépassement. Le montant de ce seuil doit être fixé par décret ;
- à partir de 67 ans, il sera possible de cumuler intégralement pension de retraite et revenus professionnels.
Cette réforme doit donc modifier en profondeur la distinction actuelle entre cumul intégral et cumul plafonné. L’Assurance retraite précise également que les nouvelles règles s’appliqueront à partir de 2027 selon l’âge de l’assuré.
Les retraités ayant liquidé leur première pension de retraite de base avant le 1er janvier 2027 restent, sauf situation particulière, soumis aux règles actuellement en vigueur.
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Le principe du cumul emploi "plafonné"
Le cumul emploi-retraite plafonné s’applique lorsque vous ne remplissez pas les conditions permettant de bénéficier du cumul intégral.
Dans ce cas, vous pouvez cumuler votre pension de retraite avec des revenus professionnels, mais dans certaines limites qui varient selon votre régime.
Par exemple, pour un salarié relevant du régime général, le total de ses retraites de base et complémentaires et de son nouveau revenu d’activité ne doit pas dépasser le montant le plus avantageux entre :
- 160 % du Smic, soit 2 916,85 € brut par mois en 2026 ;
- la moyenne mensuelle des salaires perçus au cours du mois de cessation de la dernière activité salariée et des deux mois civils précédents.
En cas de dépassement, la pension de retraite est réduite en fonction du montant du dépassement.
À savoir : les règles et plafonds diffèrent selon le régime de retraite auquel vous êtes affilié. Si vous remplissez par la suite les conditions du cumul emploi-retraite intégral, vous pourrez alors cumuler intégralement votre pension et vos revenus professionnels.
Questions fréquentes sur le cumul emploi-retraite
Quand peut-on commencer un cumul emploi-retraite ?
Vous pouvez bénéficier du cumul emploi-retraite une fois votre retraite liquidée et dès lors que vous remplissez les conditions applicables à votre situation.
Avant de reprendre une activité, il est recommandé de vérifier auprès de votre caisse de retraite si vous relevez du cumul intégral ou du cumul plafonné et quelles règles s’appliquent à votre situation.
Pour les retraités du régime général, la reprise d’une activité professionnelle doit être signalée à la caisse régionale dans le mois qui suit.
Puis-je travailler après ma retraite chez le même employeur ?
Si vous bénéficiez du cumul emploi-retraite intégral, vous pouvez reprendre une activité chez votre ancien employeur sans attendre 6 mois. Toutefois, une reprise avant ce délai ne permet pas d’acquérir de nouveaux droits à une seconde retraite de base au titre de cette activité.
Si vous relevez du cumul emploi-retraite plafonné, vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite avant de reprendre une activité chez votre dernier employeur. À défaut, le versement de votre pension est suspendu temporairement.
En revanche, si vous reprenez une activité auprès d’un nouvel employeur, vous pouvez le faire dès votre départ à la retraite.
Qui prévenir pour mettre en place le cumul emploi-retraite ?
Vous devez informer votre caisse de retraite de la reprise de votre activité professionnelle. Pour les retraités relevant du régime général, cette déclaration doit être effectuée auprès de la caisse régionale dans le mois suivant la reprise d’activité.
Votre caisse pourra notamment vous indiquer les règles de cumul applicables à votre situation et, le cas échéant, le plafond de revenus à respecter.
Quel type de contrat de travail pour un cumul emploi-retraite ?
Le cumul emploi-retraite est compatible avec différentes formes d’activité : CDD, CDI, intérim ou encore activité indépendante, notamment sous le statut de micro-entrepreneur.
Si vous relevez du cumul emploi-retraite plafonné, vos revenus professionnels doivent toutefois respecter les limites applicables à votre régime. En cumul intégral, aucun plafond de revenus ne s’applique.
Quelle est la différence entre cumul emploi-retraite et retraite progressive ?
Dans les deux cas, il est possible de percevoir une pension de retraite tout en continuant à travailler. Mais les deux dispositifs interviennent à des moments différents.
Avec la retraite progressive, vous réduisez votre activité professionnelle tout en percevant une partie de vos pensions de retraite. Vous continuez à cotiser et à acquérir des droits. Lorsque vous demandez ensuite votre retraite définitive, son montant est recalculé en tenant compte des cotisations versées pendant cette période.
Avec le cumul emploi-retraite, vous avez déjà liquidé votre retraite et vous exercez ou reprenez une activité professionnelle rémunérée. Vous cumulez alors, selon les conditions applicables à votre situation, votre pension de retraite avec vos nouveaux revenus professionnels.