Pourquoi demander sa retraite en début d’année ?

La retraite, ça se prépare ! Et choisir le bon moment pour partir ne s’improvise pas non plus, car cela a un impact financier significatif. On vous explique pourquoi il est préférable de demander sa retraite en début d’année.

Demander sa retraite en début d’année pour optimiser le montant de sa pension de base

Pour rappel, vous êtes libre de choisir votre point de départ à la retraite, à partir du moment où vous avez :

• atteint l’âge légal ;
• cumulez un nombre suffisant de trimestres.

Ensuite, le calcul de la pension de base tient compte de vos 25 meilleures années de carrière… Une bonne raison pour ne pas négliger la dernière ! Surtout si elle est la mieux rémunérée.

Bon nombre de retraités font l’erreur de se focaliser sur leur âge de départ à la retraite. Mais attention, il est plus intéressant de terminer l’année civile en cours. Vous allez en effet « gonfler » votre salaire annuel moyen (SAM) et donc votre pension de base.

Le SAM est calculé à partir de la moyenne des 25 meilleures années de votre carrière, tous régimes confondus, et dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) en vigueur les années retenues (47.100 € en 2025, 46.368 € en 2024…).

Attention, le SAM ne prend en compte que les années civiles complètes, effectuées du 1ᵉʳ janvier au 31 décembre.

Partir à la retraite en début d’année pour payer moins d’impôt

Choisissez idéalement une date de départ au 1ᵉʳ février pour payer moins d’impôt !

Pourquoi ?

SI vous partez à la retraite le 1ᵉʳ janvier, votre solde de tout compte est calculé sur fin décembre et vient donc alourdir votre revenu imposable de la dernière année, notamment avec l’indemnité de fin de carrière (+ toutes les autres indemnités éventuelles).

En partant au 1ᵉʳ février, ce solde de tout compte sera calculé sur janvier, ce qui impactera les revenus imposables de votre première année de retraite. C’est une façon de réduire mécaniquement le montant de vos impôts dans la mesure où les pensions de retraite sont plus modestes que les revenus du travail.

L’assiette imposable est plus basse, voire la tranche marginale d’imposition (TMI) est inférieure. Il n’est pas rare de passer d’une TMI de 30 % à 11 %.

Le choix du jour de départ à la retraite peut avoir une influence sur le montant des indemnités perçues. Ainsi, il peut être préférable de reculer de quelques mois son départ sous peine d’avoir des trimestres non comptabilisés.

Validation de trimestre

Pour le calcul de la retraite, le principe de validation des trimestres veut qu’il faille avoir perçu une rémunération brute de 150 fois le SMIC horaire pour valider un trimestre de retraite.

Ainsi, pour l’année 2020 avec un SMIC à 10,15 €, il fallait donc avoir perçu 6 090 € de salaire brut pour valider un trimestre.

Règle de la date d’arrêt du compte

Sauf que pour la dernière année de travail, la validation ne se fait plus sur ce principe, mais sur la règle de la date d’arrêt du compte.

Concrètement, cela signifie que même si vous avez perçu suffisamment, dans le cas où le départ se fait en cours de trimestre, celui-ci ne sera pas comptabilisé.

Ainsi, si vous décidez de prendre votre retraite, par exemple le 1^er août, le 3^e trimestre ne sera pas validé puisque non travaillé dans son entièreté.

Il faudrait travailler jusqu’au 31 août pour valider ce trimestre, et ce, quand bien même vous auriez cumulé suffisamment de salaires.

Pourquoi demander sa retraite en début d’année ?

Calcul du salaire annuel moyen basé sur les 25 meilleures années

Un autre point important à prendre en compte est le calcul du salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années.

En effet, si votre dernière année de travail fait partie de vos meilleures années (meilleurs revenus sur l’année), pour être prise en compte dans le calcul de votre retraite, elle devra être travaillée du 1^er janvier jusqu’au 31 décembre.

De fait, il peut être judicieux de décaler son départ au 1^er janvier de l’année suivante pour que cette bonne année en remplace une plus faible.

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Taux d’imposition de départ à la retraite

Enfin, il est possible de profiter de la baisse du taux d’imposition due à la diminution des revenus en partant un 1^er février.

Ainsi, vous diminuez le taux d’imposition applicable à votre indemnité de départ.