PERP : l’épargne retraite idéale ?
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- Ecrit par Ludovic Herschlikovitz
Le PERP, un produit d’épargne adapté pour préparer sa retraite
Les régimes de retraite par répartition ont évolué et les règles continueront de changer au fil des années : c’est pour cette raison que chaque actif doit penser à épargner pour profiter d’un complément de revenu une fois à la retraite. Le PERP (Plan d’épargne retraite populaire) figure parmi les solutions proposées pour préparer sa retraite.
Une sortie en rente viagère
Le souscripteur du PERP peut faire des versements programmés ou libres afin de bénéficier d’une rente viagère dès qu’ils décident de partir en retraite. Il est aussi possible à ce moment-là de demander une sortie partielle en capital à hauteur de 20 % de l’épargne.
Ce produit est particulièrement intéressant pour les avantages fiscaux qu’il offre : pendant la phase de constitution, les versements effectués sont déductibles du revenu net global dans la limite d’un maximum de 10 % des revenus professionnels en 2016 et d’un minimum de 3 804 euros. Ces cotisations sont également plafonnées à 30 432 euros en 2016.
Plus vous êtes imposé et plus l’économie d’impôt est importante
Exemple
si vous versez 1000€ sur un Perp vous pourrez déduire :
- 55 € d’impôt si vous ne dépassez pas la tranche à 5,5 %
- 140 € si vous atteignez la tranche à 14%
- 300 € si vous atteignez la tranche à 30%
- 410 € si vous atteignez la tranche à 41%
- 450 € si vous atteignez la tranche à 45%
Le PERP pour réaliser une économie d’impôt non négligeable
Plus la tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt qui découle de la souscription d’un PERP sera importante. Il faut noter qu’elle n’est pas comptabilisée dans le plafond des niches fiscales limité à 10 000 euros en 2016 et il est possible de reporter la portion d’enveloppe non utilisée sur les trois années qui suivent.
Cependant, il faut rappeler que les versements effectués sont bloqués jusqu’au moment du départ à la retraite et les cas de déblocage anticipé sont plutôt contraignants : décès du conjoint marié ou pacsé, licenciement, fin des droits aux allocations chômage, invalidité, surendettement, liquidation judiciaire. Il convient ainsi de ne pas verser son épargne de sécurité.
Comment choisir son PERP ?
Des produits d’épargne plus intéressants grâce à des modes de gestion personnalisés
- +3% Nets en 2015 pour le fonds en euros
- 0% de frais d'entrée
- 2 profils de gestion pilotée
- Un assureur reconnu sur le marché
D'autres Perp, proposent des investissements immobiliers et des formules de placement en unités de compte qui permettent d’optimiser les rendements à long terme et de bénéficier d’une sécurité progressive : plus l’âge du souscripteur avance, plus la part investie sur les fonds en euros augmente.
Les options de sorties du PERP
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
- Invalidité de 2ème ou 3ème catégorie, absence d'un contrat de travail 2 ans après le non renouvellement d'un mandat social
- Surrendettement
- Cessation d'une activité non salariée à la suite d'une liquiation judiciaire
- Expiration des droits aux allocations chômage à la suite d'un licenciement
Le Perp et la la possibilité de sortie en capital
2 cas sont également possible pour sortir en capital de votre Perp :
- Depuis le 1er Janvier 2011, le PERP permet de sortir à hauteur de 20% en capital lors du départ à la retraite
- Les adhérents du PERP pourront également récuperer à la retraite la totalité de leur épargne sous forme de capital en cas de première aquisition de leur résidence principale.
