Vous souhaitez connaitre le meilleur PER ? Retraite.com, en collaboration avec le Magazine Capital a établi un classement des meilleurs contrats.Retraite.com a calculé la rentabilité entre les frais de versement et les performances du fonds euros sur 70 contrats …Seuls 30% des PER sont performants et dépassent le rendement du fonds en euros !

L’objectif de notre étude est de faciliter l’accès la transparence des frais et la compréhension des PER dont l’offre sur le marché est importante malgré son lancement il y a 1 an. Or, sans historique de performance sur cette première année, le fonds euros constitue la seule variable de performance fiable permettant d’évaluer la performance des contrats

Classement des meilleurs PER

Méthodologie : Les performances du fonds euros des PER étant présentées « nets de frais de gestion », Retraite.com a calculé la rentabilité pour 10 000€ d’épargne investie soustrait des frais de versements sur le fonds euros, 100% sécurisé. Le classement distingue les contrats des assureurs en ligne des contrats traditionnels.

 2,73% de frais sur versement moyens

Avec une moyenne de frais de versement de 2,73% tout contrats confondus pour une rentabilité moyenne du fonds Euros à 1,33%, le classement révèle que dans plus de 2/3 des PER analysés, les frais de versement viennent écraser la rentabilité des contrats, surtout en en cette période de taux extrêmement bas.

Bon à savoir : Sachez que ces frais sont négociables !

Les résultats du classement des 68 PER étudiés

Contre toute attente, 3 contrats d’assureurs traditionnels dominent le classement devant la majorité des contrats en ligne. Ainsi, les PER de la MIF, Ampli Mutuelle et Carac permettent d’avoir une rentabilité nette de frais de gestion et de frais de versement à 1,70%, prouvant que les assureurs traditionnels peuvent concurrencer les meilleurs contrats en ligne.

« Sans aucun frais de versement, les contrats des assureurs en ligne restent néanmoins et majoritairement des contrats très performants , même s’ils s’adressent à une clientèle à l’aise avec les produits financier et sans besoin d’avoir un RDV physique avec un conseiller » précise Retraite.com

Côté grands réseaux, la Macif et son contrat Mutavie PER domine ses concurrents. Gresham Banque, la France Mutualiste et Mypension viennent compléter la gamme des contrats traditionnels grâce à des frais de versement sont très compétitifs.

Pour les 2/3 des autres contrats étudiés, les frais de versement sont trop élevés, voir prohibitifs, notamment pour certains leader du marché tels que Axa, Gan, Abeille ou Swsisslife qui n’hésitent pas à ponctionner entre 4 à 5% de frais à chaque versement sur leurs PER.

Performances des PER à venir en 2022 avec la prise en compte des les unités de compte

2022 devrait mettre en exergue les performances des contrats PER à gestion horizon, intégrant une poche plus ou moins importante d’unités de compte en fonction du nombre d’années restant jusqu’à la retraite.

Dans une tendance de marché boursier au plus haut, les performances 2022 devraient inverser cette tendance permettre de lisser largement des frais parfois en décalage avec la réalité des performances d’un fonds euros au plus bas, et pousser les épargnant à prendre plus de risque dans leur épargne.

Un nouveau classement des PER les plus rémunérateurs pourrait être chamboulé dès le début de l’année 2022, à l’annonce des performances des différents profils de gestion.

Le plan d’épargne retraite MIF PER RETRAITE est un PER individuel commercialisé par la mutuelle d’épargne MIF. Il fait partie des contrats d’assurance-vie multi-support adapté à tous les profils d’épargnants. Le MIF PER RETRAITE est accessible aux individus de 18 à 67 ans.

Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant.

5 bonnes raisons d'investir dans le MIF PER RETRAITE 

• Aucun frais prélevé sur les versements
• Pas de frais d’arbitrage
• Aucune contrainte concernant les versements (à partir de 30 € pour les versements programmés), vous pouvez épargner à votre rythme
• Un contrat unique pour toute la carrière professionnelle
• Un accompagnement personnalisé pour choisir le mode de gestion adapté à votre profil

MIF

La MIF (Mutuelle d’Ivry-la Fraternelle), auparavant exclusivement mutuelle d’épargne des agents de la SNCF et de leur famille, est désormais accessible à tous. Elle propose des produits et des services d'épargne, de retraite et de prévoyance. Fin 2020, la MIF comptait plus de 200 394 sociétaires, plus de 254 contrats en portefeuille et gérait 5 milliards d’euros d'actifs.

Les frais de MIF PER RETRAITE

• Frais de versement : 0 €
• Frais de gestion sur l’épargne gérée en euros : 0,60 % annuel
• Frais de gestion sur l’épargne gérée en unités de compte : 0,60 % annuel
• Frais au titre de la gestion sous mandat : 0,20 % annuel
• Frais d’adhésion : 10 € (versement unique pour l’inscription à l’Association)
• Frais d’arrérages de rente : 1 % sur chaque arrérage versé
• Frais de transfert sortant : 1 % (avant 5 ans, 0 % après - réglementaire)
• Frais d’arbitrage : 0 €

 Versement minimal

• Versement initial minimum : 500 €

Performances 2021 du PER MIF

Performances PER MIF en fonds en euros  MIF

• 1,70 % net de frais de gestion 

Performances du PER en gestion Horizon en 2021

Sur la base d'hypothèses sur un horizon de 26 années

• Profil Prudent : 7,24% composé de 40% poche sécuritaire (40% fonds en euros) et 60% poche performance (15% Carmignac Patrimoine, 15% CPR Réactif, 15% Echiquier Wold Equitiy, 15% OFI US Equity) 
• Profil Équilibré : 9,09% composé de 20% poche sécuritaire (20% fonds en euros) et 80% poche performance (20% Carmignac Patrimoine, 20% CPR Réactif, 20% Echiquier Wold Equitiy, 20% OFI US Equity)  
• Profil Dynamique : 10,94% composé d"une poche sécuritaire et 100% poche performance (25% Carmignac Patrimoine, 25% CPR Réactif, 25% Echiquier Wold Equitiy, 25% OFI US Equity)  

Performances du PER MIF en gestion sous mandat en 2021

• Profil Prudent : Performances 2021 : 4,10%. Composé de 70% fonds en euros et 30 % unités de compte 
• Profil Équilibré : Performances 2021 : 6,07%. Composé de 50% fonds en euros et 50 % unités de compte  
• Profil Dynamique :  Performances 2021 : 8,22 %. Composé de 30% fonds en euros et 70 % unités de compte 

Supports du MIF PER RETRAITE

• Nombre de fonds en euros sécurisé : 01
• Nombre de supports en unités de compte : 22 dont 4 SCPI

Avis Retraite.com

Le plan d’épargne retraite MIF PER RETRAITE se compte parmi les PER assurance individuel les plus abordables du marché avec ses frais compétitifs et la souplesse au niveau de l’approvisionnement de l’épargne. Les supports d’investissement proposés garantissent la sécurité des placements et les performances des fonds en euros font partie des plus intéressants.

En fonction de ses besoins, de son profil et de ses objectifs, l’épargnant peut choisir entre trois modes de gestion :

1. à horizon,
2. sous mandat,
3.  libre

De plus, il peut opter pour une sortie au terme sous forme de rente (avec possibilité de réversion au profit d’un bénéficiaire désigné) ou de capital. L’accompagnement au moment de la souscription constitue une aide précieuse pour les épargnants qui ont du mal à comprendre le fonctionnement des différents modes de gestion. Cependant, ce PER ne permet pas de procéder à des spéculations sur les actifs proposés.

Le décès de l’un des époux peut faire basculer la vie du conjoint survivant, surtout si ce dernier dispose de faibles ressources. Il existe cependant une solution pour mettre ce dernier à l’abri des difficultés financières. Celle-ci consiste pour le conjoint au revenu le plus élevé à souscrire un PER assurance.

Comment faire bénéficier le conjoint survivant du capital placé dans le PER ?

Il suffit pour le conjoint titulaire du PER de désigner son époux ou épouse comme bénéficiaire du capital placé dans le PER via une clause insérée dans le contrat.

Cette clause bénéficiaire lui octroie le droit de percevoir la totalité de l’épargne accumulée, laquelle sera versée en numéraire sur son compte.

Il faut préciser que les sommes transmises au conjoint survivant sont exonérées de droits de succession. Celles-ci ne sont pas non plus soumises à l’impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux.

L’intérêt principal du PER réside ainsi dans la défiscalisation tout au long de la vie du contrat :

• les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite du 10 % du revenu professionnel imposable à l’IR ;
• et les plus-values sont capitalisées en franchise d’impôt sur le revenu.

Et au moment du rachat, le capital sera soumis à l’IR en fonction de la tranche marginale d’imposition du titulaire. Quant aux plus-values capitalisées, c’est le taux du prélèvement forfaitaire unique qui s’applique (30 %).

Ce placement est alors plus avantageux que l’assurance-vie si le couple veut réduire son imposition globale.

Optimiser son placement avec le PER

Afin d’optimiser son placement avec le PER, il convient de choisir un contrat avec des frais abordables.

Idéalement, il faut opter pour celui qui ne prévoit pas de frais d’entrée ni de frais sur les versements. Les frais de gestion devraient également être faibles (inférieurs à 1 % par an).

À noter que la gestion sous mandat contribue à alourdir les frais alors que certains contrats imposent cette forme de gestion.

Autre point important, la possibilité d’investir dans des titres en direct ou dans des ETF est un autre critère essentiel à prendre en compte.

En matière d’assurance vie, les épargnants délaissent progressivement les fonds en euros au profit du plan d’épargne retraite (PER). Il faut dire que le rendement du PER est beaucoup plus intéressant. Et en appliquant les quelques conseils suivants, il leur est possible d’optimiser leur placement.

Gestion pilotée : gare aux frais !

Aujourd’hui, les gestionnaires de portefeuille proposent systématiquement à leurs clients un contrat de PER avec un investissement en gestion sous mandat.

Également appelé gestion pilotée ou déléguée, ce mécanisme implique une totale confiance de l’épargnant envers son gestionnaire. En effet, en choisissant cette option, il accepte de confier à ce professionnel les pleins pouvoirs pour investir le capital dans les unités de comptes de son choix.

En contrepartie de cette prestation, le gestionnaire applique des frais plus élevés, sans que le client ait la garantie que les placements effectués donnent les résultats attendus (surperformance).

Mais alors que les sociétés de gestion réellement dignes de confiance se font de plus en plus rares, les épargnants sont nombreux à se tourner vers la gestion libre.

La gestion libre pour garder la main sur son épargne

La gestion libre est une option de plus en plus plébiscitée par les épargnants, faute de quoi ils ne souscrivent pas.

Attention toutefois, déterminer soi-même les entreprises dans lesquelles investir n’est pas non plus sans risque. Déjà, cela nécessite une certaine compréhension du milieu dans lequel celles-ci évoluent et de détenir les bonnes informations en temps voulu.

Pour ne pas courir le risque d’effectuer des placements hasardeux, même en gestion libre, nombre d’épargnants privilégient une gestion passive .

Concrètement, une fois les premiers versements effectués, le souscripteur décide de ne procéder à aucune réallocation d’actifs tout au long de la durée du contrat. Il va alors se contenter du rendement offert par les placements initiaux au fil du temps.

La gestion par horizon, une solution à mi-chemin entre la gestion pilotée et la gestion libre

Un autre mode de gestion tend à se démocratiser (mode par défaut) au sein des gestionnaires de portefeuille, à savoir la gestion par horizon.

Là aussi, le gestionnaire dispose d’une grande liberté d’action pour choisir les supports d’investissement. Seule différence, il privilégiera des placements de moins en moins risqués au fur et à mesure que l’épargnant avancera en âge et que le jour de son départ en retraite s’approche.

Cette formule est plus intéressante pour l’épargnant, parce qu’il sera question d’une gestion passive, mais avec une sécurité en plus.

Le rendement sera certes moins important puisque l’allocation d’actif n’évoluera quasiment pas, mais les frais de gestion seront également moindres, puisque la tâche du gestionnaire se limitera à la sécurisation.

Organiser son départ à la retraite. Décrocher un rendez-vous avec un conseiller de sa caisse de retraite. Obtenir une attestation d’existence pour les retraités vivant à l’étranger et qui souhaitent continuer à percevoir leur pension… Ces démarches autrefois fastidieuses sont désormais facilitées grâce à la mise en place de nouvelles plateformes en ligne. Accessibles en quelques clics, ces services innovants promettent de vous simplifier la vie.

Un nouveau service pour prendre rendez-vous avec un conseiller de votre caisse de retraite

Aujourd’hui, de nombreuses démarches peuvent être accomplies en ligne. La Caisse d’assurance retraite et de santé au travail (Carsat) souhaite ainsi tirer profit de ce puissant outil qu’est l’Internet pour accélérer ses procédures, notamment la prise de rendez-vous avec un conseiller pour les retraités et actifs en quête d’assistance ou de renseignements.

Concrètement, la Carsat va rajouter un nouveau module à son site Lassuranceretraite.fr où vous pouvez demander un rendez-vous avec un conseiller. Ce nouveau service sera lancé à compter du premier trimestre 2022.

Il peut s’agir d’un rendez-vous physique ou à distance (par téléphone ou par visioconférence), c’est vous qui choisissez. Pour les rendez-vous en face à face, l’outil est équipé d’un système de géolocalisation qui vous indiquera les agences les plus proches de votre domicile.

Transmettre un certificat de vie devient plus simple pour les expatriés

Le départ à la retraite est souvent l’occasion de changer radicalement de vie. Beaucoup de retraités décident ainsi de quitter le pays pour passer leurs vieux jours à l’étranger.

Seul problème, l’expatriation génère parfois des tracasseries supplémentaires. En effet, pour pouvoir continuer à percevoir sa pension, le retraité est tenu de justifier son existence tous les ans.

Pour cela, il doit délivrer un certificat de vie à sa caisse de retraite en France, et ce document doit être authentifié par une autorité locale. Selon le pays où il se trouve, il peut rencontrer des difficultés dans l’obtention de cette certification.

C’est justement pour aider les seniors expatriés dans leurs démarches que la Cnav a mis en place une plateforme d’assistance téléphonique. Celle-ci les met directement en relation avec la caisse de retraite, laquelle peut les accompagner dans l’établissement du certificat de vie ou pour tout autre problème relatif à cette attestation.

Un agenda pour organiser votre départ à la retraite en toute sérénité

Parmi les nouveaux services en ligne destinés à faciliter la vie des retraités et futurs retraités figure Mon agenda retraite.

Cet outil lancé par le site lassuranceretraite.fr vous aide à organiser sereinement votre départ à la retraite.

Celui-ci vous informera régulièrement sur les démarches à entreprendre pour préparer au mieux votre retraite.

Depuis l’adoption de la loi PACTE, les particuliers ont accès à un nouveau produit d’épargne pour s’assurer une retraite plus confortable. Il s’agit du plan d’épargne retraite (PER), un placement qui est en train de supplanter l’assurance-vie. Mais pour que celui-ci soit rentable, il faut tenir compte de quelques critères lors du choix d’un PER.

Les frais de gestion : premier critère à considérer

Le PER ne sert pas uniquement à se constituer un bas de laine. Le souscripteur d’un tel produit cherchera à tirer le mieux profit de ses avantages à court et à long terme.

Le PER permet de capitaliser et donc de réaliser des plus-values, des bénéfices que le souscripteur percevra au moment de son départ à la retraite.

Son but sera donc de maximiser autant que possible le rendement de son placement. Pour cela, il doit porter une attention particulière aux frais de gestion réclamés par l’assureur.

Il faut garder à l’esprit que le PER est un placement qui s’inscrit sur le long terme. Ainsi, des frais de gestion qui paraissent faibles au départ peuvent atteindre des proportions considérables sur une durée de… 20 à 40 ans.

En se basant sur de nombreuses simulations, il apparait qu’un PER avec des frais de gestion supérieurs à 1 % ne sera pas rentable. Pour être intéressant, le taux doit être compris entre 0,4 % et 0,6 %.

Bien évidemment, il sera conseillé au souscripteur de privilégier les contrats sans frais d’entrée.

D’autres frais peuvent s’ajouter en cours de route, comme les frais de gestion de fonds euros ou les frais d’arbitrage, mais ceux-ci sont de plus en plus rares.

Le premier n’existe presque plus parce que le fonds en euro tombe peu à peu en désuétude, du fait de son faible rendement. Souscrire un PER en fonds en euro n’aurait plus aucun sens. Quant au second, il est tout aussi rare, pour la simple raison qu’avec le PER , le souscripteur opère une capitalisation et non une spéculation.

La gestion pilotée : la fausse bonne idée

Le souscripteur peut être tenté de laisser le gestionnaire de son PER se charger d’effectuer les placements à sa place.

Mais ce n’est pas la bonne attitude à adopter puisqu’en plus de priver le souscripteur d’un droit de regard sur l’investissement de son argent, la gestion pilotée occasionne des frais supplémentaires.

Certains parents qui ont décidé d’ouvrir un PER au nom de leurs enfants font face à une contestation de la part de l’administration fiscale en ce qui concerne la déductibilité fiscale de l’argent versé sur ce contrat. Souvent, cette dernière leur fait subir des redressements fiscaux.

Le CGI prévoit des plafonds pour la déductibilité fiscale de l’argent versé dans un PER que chaque membre du foyer fiscal (y compris les enfants) peut utiliser pour déduire ses cotisations et ses primes d’épargne retraite. Mais qu’en est-il du plafond de versement personnel des enfants ?

Le plafond de versement personnel des enfants

Si le PER est ouvert à leur nom, les enfants membres du foyer fiscal ont droit à un plafond de versement personnel.

Pour un enfant, ce seuil est limité à 10 % du montant du plafond annuel de la Sécurité sociale étant donné qu’il ne dispose pas encore de revenu personnel suffisant.

Ainsi, s’il n’a jamais effectué un versement sur le contrat PER ouvert à son nom, le plafond global dont il dispose s’élève à 16 061 euros.

Il ne faut pas oublier qu’il s’agit d’un don manuel pouvant faire l’objet d’une taxation suivant le barème des droits de donation.

Est-il possible de cumuler les plafonds de versement ?

Si les plafonds personnels des 3 années précédentes n’ont pas été utilisés, il est possible de les cumuler avec cette somme.

En revanche, ils ne peuvent pas utiliser le plafond de versement d’épargne retraite de leurs parents. Ces derniers peuvent par ailleurs se servir celui des enfants pour améliorer le potentiel de défiscalisation des sommes versées sur leurs propres PER.

Et selon le CGI, les membres d’un couple marié ou pacsé (pacte civil de solidarité) peuvent utiliser le plafond personnel de leur conjoint ou de leur partenaire.

Dans la pratique, ils peuvent s’en servir pour la déduction des cotisations ou primes qu’ils ont versées.

Ils doivent néanmoins respecter une limite annuelle, dont le montant correspond au total des sommes déductibles pour chaque membre du couple ou chaque partenaire du pacte.

Pour garantir une libre concurrence entre les acteurs, l’État a tenu à simplifier au mieux le transfert d’un plan d’épargne retraite (PER) d’un établissement à un autre. Cela dit, en changeant de gestionnaire, le souscripteur doit s’attendre à une procédure pouvant durer jusqu’à 5 mois. Mais dans la majorité des cas, cela en vaut la peine.

Le transfert d’un PER vers un autre établissement est tout à fait légal

En matière de PER, la politique en vigueur à l’heure actuelle est semblable à l’Openbanking, c’est-à-dire que les souscripteurs sont libres de changer de gestionnaire dès qu’ils en ressentent le besoin.

Dans la majorité des cas, les raisons évoquées sont la recherche d’un rendement plus attractif ou alors un tarif un peu trop élevé pour ceux qui ont un revenu moindre.

Dès lors qu’il n’est plus satisfait de son gestionnaire actuel, l’épargnant doit se manifester auprès de l’organisme qui gère son épargne et lui envoyer en bonne et due forme une demande de résiliation de contrat.

Il est également tenu d’indiquer dans cette demande le nom du nouvel établissement auquel il compte confier la gestion de son PER.

Comment transférer son PER ?

Pour que le transfert se fasse dans les plus brefs délais, le courrier doit être envoyé par lettre recommandée avec accusé de réception.

Après avoir pris acte de la demande, le gestionnaire actuel procède au calcul de la somme à restituer à l’épargnant, autrement dit le capital investi (l’épargne proprement dite) et les intérêts produits, minorés des frais de gestion et de transfert. Il restera ensuite à s’assurer de la réception du PER par le nouveau gestionnaire.

Le souscripteur dispose d’un délai de rétraction d’un mois. Toutefois, si l’épargnant décide d’aller au bout de sa démarche, l’ancien gestionnaire devra transférer les fonds vers le nouveau PER, là encore sans dépasser un mois. En tout, le transfert sera définitivement acté au bout de 5 mois.

Un transfert qui ne se fait pas sans surveillance

Le transfert d’un PER est soumis à quelques règlementations. Par exemple, en matière de frais, un plafond a été établi afin de protéger les particuliers des tarifications abusives.

Néanmoins, le souscripteur gagnerait à passer au crible les tarifs appliqués par les gestionnaires pour ne pas avoir la mauvaise surprise de frais cachés, une pratique encore courante malheureusement.

Plus simple et flexible que ses prédécesseurs, le plan d’épargne retraite (PER) est un outil efficace pour compléter sa pension. Mais il permet également de financer l’acquisition de son logement grâce à un déblocage anticipé.

Modalités de sortie anticipée du PER pour l’achat d’un logement

Contrairement au PERP (plan d’épargne retraite populaire) qu’il remplace, le PER peut être liquidé à tout moment s’il se destine à l’achat d’un logement, sous réserve que celui-ci soit destiné à être utilisé comme domicile principal. Il n’est donc pas nécessaire d’attendre l’âge légal de départ à la retraite pour récupérer le capital accumulé.

Même avec les taux d’intérêt très attractifs des crédits immobiliers, retirer les fonds du PER est souvent plus intéressant. L’argent peut servir à différents projets :

• la construction d’une maison ou d’un appartement sur plan ou en VEFA (vente en l’état futur d’achèvement) ;
• l’achat d’un bien existant ;
• la transformation de locaux commerciaux ou autres en habitation.

Les conditions sont allégées par rapport au PERP. D’une part, le PER n’est pas réservé aux primo-accédants ou aux ménages qui n’ont pas été propriétaires de leur résidence principale depuis au moins deux ans. Par ailleurs, aucun plafond de ressources n’est imposé pour ce déblocage avant terme.

Fiscalité des sommes débloquées avant terme sur le PER

Il est possible de mobiliser la totalité ou seulement une partie des capitaux constitués, qu’ils proviennent de l’épargne salariale ou des versements volontaires. Cependant, les règles fiscales diffèrent pour ces deux « compartiments ».

Les versements obligatoires de l’employeur ne peuvent être débloqués pour la concrétisation d’un projet immobilier. La sortie doit se faire sous forme de rente viagère pour cette partie du PER.

Depuis 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) se substitue aux placements retraite existants. Ce dispositif offre trois modes de sortie : en rente, en capital ou un mix entre les deux. Mais surtout, le PER a l’avantage de permettre une réduction d’impôt immédiate. Voici quelques conseils pour optimiser l'avantage fiscal de son PER.

Possibilité de défiscaliser les versements réalisés sur le PER

Pour compléter le montant de sa future pension de retraite, le Plan d'Épargne Retraite fait partie des produits phares de l'épargne retraite. Plus de 10 millions de Français détenaient en effet un PER au 31 décembre 2023.

Deux options de souscription sont alors possibles :

1. un PER individuel ouvert auprès d’un organisme financier ou d’assurance ;
2. un PER collectif ou au sein de son entreprise.

Le plan  d'épargne retraite collectif peut être alimenté par l’épargne salariale, c’est-à-dire les intéressements et participations reçus par son titulaire, auxquels s’ajoutent ses versements volontaires. Certains employeurs participent également sous forme d'abondement.

Le plafond de déduction fiscale du PER

Les versements effectués sur le PER à l’initiative personnelle de son détenteur peuvent être déduits de l’assiette de calcul de son impôt sur le revenu (IR).

Plafond de déduction fiscale pour les salariés jusqu'à 35 194 € en 2024

Celui-ci correspond au montant le plus favorable à l’assuré parmi les deux suivants :

• 10 % du revenu imposable 2023, dans la limite de 35 194 euros (soit 10 % de 8 fois le PASS 2023) ;
• ou si plus favorable, dans la limite de 10 % du PASS 2023, soit 4 399 euros.

Plafond de déduction fiscale pour les TNS jusqu'à 85 780 € en 2024

Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d'entreprise...), le plafond est spécifique. L'administration fiscale prend en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite 37 094 € (8 fois le PASS 2024), auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS 2024, soit 46 686 €. Au global, les versements sont déductibles dans la limite d’un montant maximum de 85 780 euros.
  
  
• ou, si plus favorable, 10% du montant annuel du PASS 2024, soit 4 637 €

Pensez à utiliser le reliquat de votre plafond d'épargne retraite : celui-ci est en effet reportable sur les trois années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.

"Ainsi, si vous ouvrez un premier PER en 2024, vous pourrez utiliser le plafond des trois années précédentes pour optimiser votre fiscalité" Rappelle Ludovic Herschlikovitz, fondateur de Retraite.com.

Modalités pratiques de déclaration des versements effectués sur votre PER

Sur votre déclaration de revenus, vos versements sont à reporter dans la partie "charges déductibles", dans les cases :

• 6NS et 6NT pour les versements volontaires ;
• 6QS et 6QT pour les sommes affectées aux PER obligatoires d'entreprise.

Les couples mariés bénéficient d'un avantage supplémentaire : le plafond d'épargne retraite est en effet mutualisé avec le conjoint. Piur cela, pensez à cocher la case 6QR de votre déclaration de revenus.

L’impact de la déduction fiscale à l’entrée au moment de la liquidation du PER

Attention, si la déduction fiscale sur les versements est attractive, elle peut s’avérer pénalisante à la sortie avec une taxation plus lourde.

En cas de sortie avec déduction des versements à l’entrée

Si le souscripteur choisit une sortie en capital, il est redevable uniquement du barème progressif de l’impôt sur le revenu pour le capital, et pour les plus-values :

• soit du prélèvement forfaitaire unique ou PFU au taux de 30 % (incluant 17,2 % de prélèvements sociaux) ;
• soit de l’option au barème progressif de l’IR auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux.

Dans l’éventualité d’une sortie en rente, le régime des rentes viagères à titre gratuit est retenu : les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % s’appliquent, ainsi que l’IR après un abattement de 10 % sans aller au-delà de 3 812 euros.

En cas de sortie sans option du souscripteur pour les versements

Si les sommes versées sur le PER n’ont pas été déduites des revenus, les éventuelles plus-values sont assujetties au PFU au taux de 30 %, mais le capital est exonéré de l’IR et des charges sociales.

Quant à la rente, elle est soumise aux mêmes règles que les rentes viagères à titre onéreux : la fraction de la rente obtenue après abattement est soumise à l’IR et aux cotisations obligatoires de 17,2 %.

Le taux de l’abattement est variable selon l’âge du bénéficiaire :

• moins de 50 ans : 70 % ;
• entre 50 et 59 ans : 50 %
• entre 60 et 69 ; ans : 40 % ;
• 70 ans et plus : 30 %.

Un petit calcul s’impose donc pour savoir s’il est intéressant ou non de défiscaliser à l’entrée. L’option de la déductibilité des versements est recommandée aux personnes les plus lourdement imposées pendant leur vie active.

Par exemple, pour un versement de 1000 €, l’économie s’élève à 300 € avec un taux marginal d’imposition de 30 %, et grimpe à 450 € pour un TMI de 45 %. La différence n’est donc pas négligeable.

Malheureusement, mourir fait partie de la vie. Il s’agit d’un passage obligatoire pour tout être vivant. Si le trépas est inéluctable, tout n’échappe pas forcément à notre contrôle. Et puisque la séparation ne peut être évitée, autant laisser ses proches dans une situation confortable, financièrement parlant. C’est là que le plan d’épargne retraite montre toute son utilité. Ce placement constitue un excellent moyen de mettre le conjoint survivant à l’abri des soucis financiers en cas de décès de l’un des époux.

Un supplément de revenu bienvenu

Comme on le sait, la rentabilité du plan d’épargne retraite (PER) dépend grandement de la tranche marginale d’imposition.

Ainsi, certains ménages non imposables ou peu imposés pourraient être moins tentés d’ouvrir un PEL étant donné qu’ils ne tireraient pas pleinement profit de l’avantage fiscal de ce placement.

Mais si après réflexion il s’avère que le PER est profitable pour le souscripteur, il le sera également pour son conjoint en cas de décès.

Ce produit d’épargne est d’autant plus intéressant si le souscripteur est celui qui touche le salaire le plus élevé au sein du couple.

En matière de retraite, lorsque l’un des époux décède, l’autre bénéficiera de la réversion. Sauf que celle-ci est tronquée et qu’elle n’assurera pas forcément un train de vie confortable au conjoint survivant. D’où l’intérêt de souscrire un PER, en prévision des lendemains difficiles pour les proches.

Les droits du conjoint survivant

Au moment du décès du souscripteur, le PER prendra immédiatement fin. Autrement dit, il ne produira plus d’intérêts. Le capital ainsi que les bénéfices générés jusqu’à cette date seront alors versés sur le compte chèque du conjoint survivant.

Ce montant sera exonéré du droit de succession, un avantage fiscal supplémentaire qui vient s’ajouter à la déduction des revenus imposables des sommes versées durant la constitution de l’épargne. À cet égard, le PER présente un net avantage par rapport à l’assurance vie.

Bref, si la situation financière le permet, la souscription d’un PER ne peut être que bénéfique, que ce soit en prévision d’une retraite paisible ou, plus tragique, d’un décès prématuré.

Dans ce deuxième cas, l’héritier du capital et de l’usufruit du PER aura au moins droit à un petit pécule pour arrondir ses fins de mois.

A l'ouverture de votre PER, votre conseiller vous proposera un des modes de gestion proposé par votre contrat. Entre la gestion libre, la gestion horizon ou la gestion pilotée, le choix du mode de gestion financière de votre  PER est un élément important à prendre en compte.  Faut-il déléguer la gestion de son épargne à des professionnels ou bien gérer soi-même son plan ? Quels sont les avantages et risques respectifs ? On fait le point.

Destiné à remplacer progressivement les anciens plans d’épargne retraite (PERP, contrat Madelin), le PER est un investissement qui permet de se constituer un complément de revenus pour sa retraite. Le PER offre des nouveautés intéressantes, telles que la possibilité de récupérer son capital sous forme de rente ou de capital,  le tout dans un cadre fiscal avantageux.

Les modes de gestion du PER

Il existe 3 modes de gestion pour votre PER :

• la gestion libre;
• la gestion horizon;
• la gestion profilée.

Sauf décision contraire et expresse de l’adhérent les versements sont affectés par défaut au mode de gestion dite « Gestion à Horizon ». Pendant toute la durée de l’adhésion, l’adhérent aura  la possibilité de modifier son mode de gestion correspondant le mieux à ses objectifs d’investissements et de sa situation.

La gestion libre

Dans le cadre d’une gestion libre, l’épargnant a la faculté de gérer librement son PER, c’est-à-dire de choisir ses supports d’investissements, de décider de leur répartition, mais également de réaliser lui-même les arbitrages en matière de placements.

La gestion pilotée à Horizon

Le principe d’une gestion à horizon repose sur un principe simple : la sécurisation progressive de l’épargne. Ce mode de gestion permet ainsi de répartir les versements de cotisations et le capital versé sur son PER selon une "allocation" réduisant progressivement les risques financiers au fur et à mesure que la date prévisionnelle de départ à la retraite approche. 

Ainsi, plus l’échéance de votre PER est éloigné de votre retraite (plus vous êtes jeune), plus l’épargne placée sur votre PER sera investie sur des supports en "unités de compte" , plus risqués et donc plus dynamiques, avec des objectifs de rendement fort. Inversement, plus l'échéance de votre PER est proche de votre retraite, plus l’épargne placée sur votre PER sera investie sur des supports sécurisés afin d'éviter tout risque de perte en capital de votre contrat.

Tour d'horizon des profils de risques présentés en fonction de votre profil d'épargnant et de votre âge

À titre d'exemple, si vous êtes de nature prudente ou proche de la retraite (à moins de 10 ans), le gestionnaire devra intégrer au moins 30% d'actifs à faible risque dans votre PER. L'objectif est de sécuriser au maximum votre épargne à mesure que vous vous rapprochez de l'âge de votre retraite, et inversement. 

La gestion pilotée 

La gestion pilotée (ou gestion sous mandat) propose de déléguer la gestion de votre PER  à des professionnels de l’investissement. Ce mode de gestion est uniquement disponible dans certains contrats PER.
Le choix de ce mode de gestion est systématiquement associé à la signature concomitante d’un mandat d’arbitrage entre l’adhérent et l’assureur dans lequel l’adhérent choisit une orientation de gestion parmi celles proposées.Par ce mandat, l’adhérent donne alors pouvoir à l’assureur pour le représenter, conformément à l’orientation de gestion qu’il a choisie (preudente, équilibrée ou offensive).

Important : Quelque soit le mode de gestion choisie, gardez en tête que les unités de compte comportent un risque de perte en capital. Il n’existe pas de garantie en capital des sommes investies sur ces supports. L’assureur ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte mais pas sur leur valeur. La valeur de ces unités de compte n’est pas garantie et est sujette à des fluctuations à la hausse ou à la baisse, dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers.

Comment choisir le bon mode de gestion pour son PER ?

La gestion libre procure une grande liberté d’action pour la gestion de votre PER. Toutefois, ce mode de gestion nécessite une bonne connaissance des marchés financiers de manière à bien choisir ses supports et ainsi limiter les risques.

En ce qui concerne la gestion pilotée à horizon, cette option est à privilégier si vous n’arrivez pas toujours à suivre votre épargne.

Depuis le 1^er octobre 2019, certains produits d’épargne retraite individuels ou collectifs ont laissé la place au Plan d’Épargne Retraite (PER). En règle générale, les fonds sont bloqués jusqu’au départ du titulaire du plan à la retraite. Sauf liquidation anticipée, la sortie pourra alors se faire en rente, en capital ou selon un système mixte.

Trois choix du mode de sortie : en rente, en capital ou mixte

Par rapport aux produits auxquels il succède, le PER est nettement plus flexible. Il permet notamment de choisir entre rente ou capital pour la sortie à l’échéance en fonction des objectifs de son titulaire, mais également de la forme du plan et du statut professionnel de son détenteur.

• Lorsque la rente seule est autorisée, par exemple dans le cas d’un PER d’Entreprise Obligatoire (PERO), qui se substitue aux anciens « contrats article 83 », celle-ci complète les revenus mensuels de l’adhérent jusqu’à son décès.

• Cependant, si le capital accumulé est trop faible et que le montant mensuel de la rente est inférieur à 100 euros, une sortie en capital est préférable. Il faut cependant noter que cette option est fiscalement moins avantageuse.

• Selon la situation personnelle de l’épargnant, il peut également opter pour une solution intermédiaire, en demandant à percevoir un petit capital au moment de son départ à la retraite et laisser le reste continuer à fructifier sur le PER pour donner lieu ultérieurement au versement d’une rente.

Dans tous les cas, afin de s’assurer que les particuliers prennent la meilleure décision, le législateur impose un conseil lors des étapes clés de la vie de ce produit : à son ouverture, cinq ans avant sa liquidation, au moment de récupérer l’épargne et lors d’un transfert.

Les règles d’imposition pour chaque mode de sortie

Si le titulaire du PER opte pour une sortie en rente, celle-ci est soumise au prélèvement à la source pour l’impôt sur le revenu (IR) avec un abattement maximum de 10 %. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % s’appliquent également après un abattement compris entre 30 % et 70 % dépendant de son âge.

S’il décide de récupérer son épargne sous forme de capital, le régime d’imposition est défini selon l’option choisie par le souscripteur à l’entrée et à la sortie.

• À l’entrée, il est en effet possible de déduire de son revenu imposable les sommes versées sur le PER à titre individuel (on parle de « versement volontaire »). Ces déductions sont cependant plafonnées selon des taux définis selon le statut professionnel de l’épargnant (salarié, fonctionnaire et assimilé ou travailleur non-salarié). Dans ce cas, il est redevable de l’IR sur ces versements, mais est exonéré de prélèvements sociaux. En revanche, les éventuelles sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux de 30 % (17,2 % de charges sociales + 12,8 % d’IR).
• S’il renonce à la déduction des sommes versées à l’entrée, la part correspondante est exonérée d’impôt sur le revenu.

Le risque, en cas de sortie en capital élevée, est le passage à un taux marginal d’imposition (TMI) supérieur, à savoir 45 % pour la part supérieure à 158 122 euros (règle pour 2021).

Pour éviter une imposition lourde, les experts recommandent d’étaler le retrait dans le temps en privilégiant plusieurs rachats à un gros rachat unique, puisque le PER peut rester ouvert après le départ à la retraite de son titulaire. L’épargnant doit néanmoins tenir compte de l’évolution positive ou négative de son revenu net global afin de ne pas sortir de son TMI de 40 %.

Pour se procurer un complément de revenu une fois à la retraite, de nombreux Français choisissent de placer leurs économies dans des produits d’épargne. Le PER (plan d’épargne retraite) figure parmi les placements préférés des épargnants, encore faut-il s’y prendre de la bonne manière et ne pas se tromper dans son choix.

Ne pas céder à la précipitation

En plus de permettre au souscripteur de se constituer un revenu d’appoint au moment de la retraite, le PER offre de nombreux autres avantages. Néanmoins, il est prudent de ne pas s’y lancer à l’aveuglette et de faire quelques prospections en amont.

Certains produits financiers peuvent paraître intéressants au début et décevoir par la suite. Il y en a également de très risqués et d’autres qui se révèlent onéreux.

Le PER est en train de gagner en popularité, mais ce n’est pas une raison pour se précipiter.

Le premier critère à prendre en compte sera, bien évidemment, les différents frais qui viennent grever le rendement du placement. Le principal atout de ce produit d’épargne est qu’il rapporte plus qu’il ne coûte à son bénéficiaire.

Aussi, l’épargnant a intérêt à bien se renseigner sur les divers frais :

• frais d’entrée
• frais de versement;
• frais de gestion ;
• frais d’arbitrage...

Ensuite, il convient de bien choisir le type de placement. Pour leur PER, les Français ont plutôt tendance à jouer la sécurité et optent plus volontiers pour un fonds euros, en dépit du faible rendement de ce dernier (la garantie de capital prévaut).

Aujourd’hui, les assureurs incitent petit à petit leurs clients à être plus téméraires et à préférer les unités de compte.

Pour rappel, ces placements ne présentent pas le même niveau de sécurité que les fonds en euros et le souscripteur s’expose ainsi à un risque plus élevé de perte en capital. Néanmoins, ils sont plus rémunérateurs.

Les autres critères à prendre en compte

Les spécialistes en produits financiers seront d’accord pour dire que la souplesse du contrat est également primordiale.

Cette souplesse se manifeste notamment dans la possibilité de choix pour le souscripteur, soit de déduire directement ses versements de ses revenus imposables, soit de bénéficier de la défiscalisation prévue une fois à la retraite et donc à la perception des premières rentes ou à la sortie en capital.

D’autre part, il faudrait également se pencher sur la question de la succession. Par exemple, il est important de vérifier que le placement effectué comprend une garantie plancher. Celle-ci garantit aux héritiers qu’ils toucheront au moins le capital de départ en cas de décès du souscripteur.

Pour compléter sa pension de retraite, le travailleur peut décider de souscrire un plan d’épargne retraite (PER). En plus de lui garantir un revenu régulier à vie, celui-ci lui permet de bénéficier de bonus fiscaux intéressants. Mais si le dispositif a de quoi séduire, le souscripteur devra tout de même être conscient des risques inhérents à ce placement et porter une attention particulière à certains points.

Avant toute souscription, la réflexion est de mise

Le PER présente de nombreux avantages (économies d’impôt, un complément régulier de revenu…) et reste ainsi un placement attractif.

Gare toutefois à certains pièges qui peuvent jouer en défaveur de l’épargnant. En effet, le plan d’épargne retraite comporte quelques risques auxquels il convient de rester attentif.

Tout d’abord, le souscripteur doit savoir que, sauf circonstances exceptionnelles, les sommes versées sur son PER resteront bloquées jusqu’à son départ à la retraite.

A l’âge de 62 ans (âge légal de départ), il pourra débloquer son PER. Il aura alors le choix entre une sortie en capital ou en rente.

Il ne pourra résilier de manière anticipée son plan que dans l’un des cas suivants :

• Il se retrouve en situation de surendettement et a besoin de fonds pour régulariser sa situation ;
• Son (sa) conjoint(e) est décédé(e) ;
• Il est frappé d’invalidité ;
• Il fait l’objet d’un licenciement ;
• Il souhaite utiliser son épargne pour acquérir une résidence principale ;
• En tant que chef d’entreprise, il fait l’objet d’une liquidation judiciaire.

Si aucun de ces cas ne survient, le souscripteur d’un PER doit être prêt à renoncer aux sommes qu’il verse pour une durée d’au moins 15 ans.

Le principe de la déductibilité des revenus versés

Il est également primordial pour le titulaire d’un PER de comprendre le mécanisme de la déduction des revenus.

Le travailleur est imposé sur les revenus qu’il réalise. Cependant, les sommes placées sur son PER sont exonérées d’impôts et sont donc déduites de ses revenus imposables.

Il faut néanmoins préciser qu’il ne s’agit pas d’une règle systématique.

Deux possibilités s’offrent au souscripteur :

• soit il déduit lesdites sommes de ses revenus imposables ;
• soit il décide de profiter de la défiscalisation après avoir récupéré le capital.

Les professionnels du secteur rappellent que la défiscalisation proposée dans le cadre d’un PER n’est intéressante pour le contribuable que si ce dernier est imposé à plus de 30 % sur ses revenus.

La gestion d’un PER a un coût

Le PER requiert les services d’un gestionnaire spécialisé. Aussi, il est important que l’épargnant se renseigne sur le coût de cette prestation et de l’évaluer par rapport au rendement effectif du placement.

En moyenne, les charges relatives au PER (frais de gestion, frais sur versement, diverses commissions…) se situent entre 0 % et 5 % du capital constitué. Celles-ci varient en fonction des gestionnaires.

Les détenteurs d’un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) ou d’un contrat Madelin ont la possibilité de transférer leur fonds vers un Plan d’épargne retraite. Le PER est en effet un produit plus flexible. Il existe cependant des situations où ses inconvénients le rendent moins avantageux.

Plusieurs choix de modes de sortie par rapport au PERP

Le principe du PERP est de permettre aux particuliers de se constituer un capital pendant leur vie active, capital qui leur est reversé sous la forme d’une rente viagère. Ces paiements se font périodiquement (mensuellement, trimestriellement…) à compter de la date de fin de leur carrière jusqu’à leur décès afin de compléter leur future pension. Dans des cas exceptionnels, l’adhérent peut négocier une sortie en capital, dans la limite de 20 % de la valeur du contrat. Les bénéficiaires qui souhaitent se lancer dans une primo-accession lors de leur départ à la retraite ont la possibilité, sous certaines conditions, de se voir verser la totalité du montant accumulée sur le PERP.

En comparaison, le PER est plus flexible, puisque trois modes de sortie sont proposés : une rente, un capital ou une combinaison des deux. En fonction de ses objectifs, l’épargnant peut réclamer la liquidation de l’épargne constituée en une ou plusieurs échéances avant de prendre sa retraite. Et s’il projette l’acquisition de sa résidence principale, le déblocage anticipé des fonds est autorisé avant la retraite.

Sur la question de la fiscalité, deux cas de figure se présentent selon les versements étaient ou non déductibles des revenus imposables de l’adhérent :

• si oui, il est redevable de l’impôt sur le revenu (IR) sur la sortie en capital et aux 30 % du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) sur ses gains ;
• si non, le PFU sur les plus-values reste dû, mais le capital n’est pas soumis à l’IR.

Moins contraignant qu’un contrat Madelin sur les versements

À l’inverse du contrat Madelin, aucune obligation de versement n’est imposée sur le PER. Aussi bien en termes de montant que de fréquence, l’adhérent est totalement libre. Il se constitue donc son capital à son rythme, en fonction des moyens disponibles. En cas de problème de trésorerie passager, il n’a pas à se préoccuper d’alimenter son PER.

En outre, il peut opter pour une sortie en capital, en rente ou un mix entre les deux. Enfin, au contraire du Madelin, le PER permet de cumuler sur un contrat unique :

• les plafonds de déduction des deux époux ;
• les plafonds non mobilisés à titre personnel par l’épargnant au cours des 3 années écoulées.

Les inconvénients d’un transfert vers un PER

Attention, le transfert d’une épargne retraite vers un PER ne doit pas être systématique. Voici les trois principaux points négatifs à prendre en compte :

• l’opération a un coût élevé lié aux frais de transfert ;
• l’adhérent ne bénéficie plus de certains avantages acquis sur le contrat Madelin comme les taux garantis, la garantie de table de mortalité, etc.

le PER n’est pas éligible au prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % si la rente mensuelle dans le cadre d’un PERP ou d’un Madelin ne dépasse pas 100 euros. Or, la perte de cet avantage fiscal n’est pas négligeable.

Les Français sont de plus nombreux à ouvrir un plan épargne retraite (PER). L’objectif est de disposer d’une source de revenus complémentaire pour leurs vieux jours. Mais en fonction du type de plan souscrit, le PER permet également d’anticiper sa succession via la transmission d’un capital.

Les règles de transmission d’un PER

Le PER peut prendre deux formes : le PER compte titre ou le PER assurance contracté auprès d’un organisme d’assurance vie. S’agissant d’un compte titre, au moment du décès de son détenteur, les sommes accumulées sur le plan sont incluses dans sa succession et sont soumises aux règles fiscales normales, sans abattement. Si en revanche, l’épargnant a opté pour un PER individuel assurance, la fiscalité varie en fonction de l’âge du titulaire au moment de sa disparition.

• Décès antérieur à la liquidation du PER

Si le souscripteur du PER assurance décède avant son départ à la retraite, le ou les bénéficiaires qu’il a désignés dans le contrat reçoivent le montant versé sur le compte. S’il a choisi son (sa) conjoint(e) ou son (sa) partenaire de PACS comme bénéficiaire, aucun droit de succession n’est prélevé. Dans tous les autres cas, l’âge du défunt détermine les règles fiscales applicables.

• Avant 70 ans : chaque bénéficiaire est exempté de droits de succession sur les sommes reçues jusqu’à 152 500 euros. Tout excédent, jusqu’à 700 000 euros, est taxé à 20 % et au-delà de cette limite, le taux d’imposition augmente à 31,25 %.
• Après 70 ans : le plafond d’exonération de droits de succession est fixé à 30 500 euros pour tous les bénéficiaires.

La fiscalité du PER assurance présente donc des similitudes avec celle de l’assurance vie. La principale différence porte sur l’âge qui détermine la fiscalité dans l’éventualité d’un décès.

• Avec l’assurance vie, c’est l’âge du titulaire au moment du versement des sommes.
• Avec le PER assurance, c’est celui au moment de la disparition.

• Décès postérieur à la liquidation du PER

Lors de liquidation de ses droits, trois options s’offrent au retraité détenteur d’un PER pour disposer de son épargne :

1. un capital,
2. une rente viagère,
3. une combinaison des deux.

S’il privilégie la rente à vie, celle-ci peut être simple ou réversible. La forme simple entraîne la perte du solde de son PER tandis que la forme réversible permet au bénéficiaire d’obtenir le transfert de la rente.

Trois paramètres pour définir le calcul du montant de la rente

La rente viagère est versée à une fréquence prédéfinie (mensuellement ou trimestriellement) à l’épargnant, le libérant de toute contrainte de gestion. Toutefois, il n’a pas la possibilité d’en fixer lui-même le montant, qui est calculé par l’assureur à la date à laquelle l’assuré déclenche les versements en fonction de trois principaux paramètres :

Rente viagère simple ou réversible pour protéger ses proches

L’assuré peut choisir entre deux options de rente : simple ou réversible.

Le PER PERénnité est un plan d’épargne retraite individuel incluant une offre financière complète. Il est commercialisé par La Médicale, la filiale dédiée à l’Assurance de Crédit Agricole, et spécifiquement conçu à l’adresse des professionnels de la santé. Le PER Pénnité est assuré par SPIRICA. Il propose 3 modes de gestion : libre, gestion pilotée par Active Asset Allocation, et pilotée à horizon de Spirica.

Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant.

Les 6 raisons d'investir dans La Médicale PERennité de Spirica :

• Les options sans frais pour la gestion libre (investissement progressif, sécurisation des plus-values, limitation des moins-values relatives).
• La souplesse pour la sortie à l’échéance.
• La liberté dans les versements.
• La diversité des options de rente.
• La possibilité de piloter soi-même son capital en vue de le faire fructifier après le départ à la retraite.
• La solution est 100 % digitalisée.

SPIRICA

Spirica est un expert des solutions d’assurance-vie et de l’épargne sur mesure. Ses contrats sont commercialisés par un réseau de distributeurs. La société a enrichi sa gamme de produits en 2020 en proposant notamment un Fonds euro nouvelle génération et Croissance Allocation Long Terme. La fiabilité financière et l’expertise de Spirica reposent également sur la solidité du groupe Crédit Agricole Assurances dont elle est la filiale.

Les frais de La Médicale PERennité

• Frais sur versement maximum : 2,50 % sur chaque versement
• Frais de gestion annuels sur les fonds en euros : 1 % du montant de l’épargne
• Frais de gestion annuels sur les fonds en unité de compte : 2 % du montant de l’épargne
• Frais d’arbitrage : Ø
• Frais d’arrérage de la rente : 0,50 %

Versement minimal

• Versement minimum initial : 500 €
• Versements minimum par support : 50 €
• Versements programmés : à partir 100 € par mois ou par trimestre en Gestion Pilotée et Gestion Pilotée à Horizon
• Versements libres : à partir de 100 € en Gestion Libre et 500 € en Gestion Pilotée et Gestion Pilotée à Horizon

Performances

• Performances du fonds en euros en 2020 : 1,65 % net de frais

Supports de La Médicale PERennité

• Nombre de supports en euros garantis : 01
• Nombre de supports en unités de compte : 130 avec un grand choix de fonds développement durable et de fonds immobilier (SCPI, OPCI)

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Avis Retraite.com

Le PER Perénnité de La Médicale est une offre complète aux avantages non négligeables, surtout en termes de souplesse de gestion et des versements.  La large offre financière, également évolutive, permet de diversifier les placements. Quoi qu’il en soit, les frais de gestion des fonds en UC et des fonds en euros du PER individuel sont élevés.

PER Zen est un Plan d’Épargne Retraite Individuel qui peut être souscrite auprès de Gaipare Zen. Proposée sous forme de contrat d’assurance vie de groupe, il est géré par Ageas France. Cette offre de PER haut de gamme est accessible à partir de 18 ans et jusqu’à 75 ans.

Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant.

Les raisons d'investir dans le PER Zen de Gaipare Zen :

• Un large choix de mode de gestion (à horizon, pilotée ou libre)
• Une gestion optimale avec un assureur expérimenté et fiable
• La multiplicité des possibilités d’investissement en UC
• Plusieurs modes de rentes :
  • rente viagère simple,
  • rente réversible,
  • rente viagère avec annuités garanties (simple ou réversible),
  • rente viagère par paliers (simple ou réversible),
  • rente viagère indexée (simple ou réversible).
• Une fiscalité avantageuse
• La possibilité de faire des versements en ligne

AGEAS

Ageas France fait partie du groupe international d’assurance Ageas. Active dans le domaine de l’assurance-vie depuis le début des années 1900, Ageas s’est également spécialisée dans les secteurs de l’épargne et de la retraite. Elle gère actuellement près de 5 milliards d’euros et compte plus de 150 000 assurés en France. 

Les frais du PER Zen

• Frais sur versement maximum : 4,50 % sur chaque versement
• Frais de gestion annuels sur les fonds en euros : 0,80 % du montant de l’épargne
• Frais de gestion annuels sur les fonds en unité de compte : 1,50 % du montant de l’épargne
• Frais d’arbitrage : 0,50 %
• Frais d’arrérage de la rente : 1 %
• Frais de transfert : 1 % sur les 5 premières années

Versement minimal

• Versement initial minimum : 1500 €
• Versement libre ponctuel minimum : 1500 €
• Versements périodiques : 100 € par mois, 300 € par trimestre, 500 € par semestre, 1000 € par an

Performances

• Performances du fonds en euros en 2020 : 1,20 % net de frais

Supports du PER Zen

• Nombre de supports en unités de compte : 500, incluant des supports immobiliers (5 SCI, 12 SCPI et 7 OPCI), 130 titres vifs (actions), des fonds de Private Equity et une quarantaine d’ETF.

Avis Retraite.com

Avec des frais de versement de 4,50 %, qui restent négociables, et des frais de gestion qui sont un peu plus au-dessus de la moyenne du marché, le PER Zen ne sera pas à la portée de tous. À noter qu’un droit d’adhésion de 20 € sera demandé à la souscription auprès de l’association Gaipare. La diversité des unités de compte proposées est toutefois intéressante et laisse largement le choix aux épargnants.

À noter, la sortie en capital ne sera disponible sur les sommes relatives aux versements autres que les versements obligatoires et celles pour lesquelles l’assuré a expressément spécifié qu’elles pourront uniquement faire l’objet d’une sortie en rente irrévocable.