Guide complet sur le contrat Préfon-Retraite

Préfon-Retraite est un dispositif d’épargne destiné aux agents publics pour compléter leurs revenus à la retraite. Créé en 1967, il fonctionne aujourd’hui dans le cadre du plan d’épargne retraite (PER). Il repose sur un système en points et permet de percevoir une rente ou un capital à la retraite. Mais comment fonctionne-t-il concrètement ? Comment se positionne-t-il face aux autres solutions comme le PER ou l’assurance-vie ? Explications.

Présentation du contrat Préfon et fondamentaux de Préfon-Retraite

Historique et évolution du régime complémentaire

Préfon-Retraite est un dispositif d’épargne retraite complémentaire créé en 1967 par l’association Préfon, une association loi 1901 fondée à l’initiative d’agents de la fonction publique.

À l’origine, l’objectif était de proposer aux agents publics une solution facultative pour compléter leurs revenus à la retraite, alors qu’ils ne bénéficiaient pas d’un dispositif équivalent à certaines retraites complémentaires du secteur privé.

Préfon-Retraite fonctionne donc comme un régime de retraite complémentaire réservé au monde de la fonction publique et à certains publics qui y sont rattachés. Il permet aux affiliés de se constituer des droits supplémentaires pendant leur vie active afin de percevoir, au moment de la retraite, un complément de revenus sous forme de rente viagère et, désormais, selon les règles applicables au PER, sous forme de capital dans certains cas.

Fonctionnement technique et système de points

Préfon-Retraite repose sur un système en points. Concrètement, chaque cotisation versée permet d’acheter un certain nombre de points, dont la valeur est fixée par le régime. Plus vous cotisez, plus vous accumulez de points au fil du temps.

Au moment de la retraite, ces points sont convertis en revenus. Leur nombre est multiplié par la valeur de service du point pour déterminer le montant de la rente (ou du capital, selon les modalités choisies).

Le régime s’inscrit dans une logique de capitalisation mutualisée, avec un cadre assurantiel spécifique. Depuis le 1er décembre 2019, Préfon-Retraite a par ailleurs intégré les caractéristiques du plan d’épargne retraite (PER), conformément aux évolutions introduites par la loi Pacte.

Éligibilité et public cible du contrat Préfon

Préfon-Retraite s’adresse en priorité aux personnes ayant un lien avec la fonction publique. Peuvent ainsi y adhérer :

• les agents publics, qu’ils soient titulaires ou non titulaires ;
• les anciens agents de la fonction publique ;
• certains proches (conjoints, ascendants ou descendants), sous conditions.

Que vous apparteniez à la fonction publique d’État, territoriale ou hospitalière, vous pouvez adhérer au dispositif dès lors que vous remplissez les critères d’éligibilité.

En pratique, le contrat est donc accessible à une large variété de profils : fonctionnaires, contractuels, militaires, ou encore personnes ayant exercé une activité dans le secteur public au cours de leur carrière.

L’adhésion est possible sans limites strictes d’âge maximum, même si elle est généralement plus pertinente lorsqu’elle intervient suffisamment tôt pour se constituer des droits sur la durée. Comme pour tout produit d’épargne retraite, plus l’adhésion est anticipée, plus le potentiel de rente à terme est élevé.

Avantages Préfon et fiscalité du contrat

Avantages fiscaux spécifiques et prélèvements

Depuis son intégration dans le cadre du plan d’épargne retraite (PER) en 2019, Préfon-Retraite bénéficie du même régime fiscal que les autres PER individuels.

Concrètement, les versements volontaires effectués sur le contrat peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite des plafonds d’épargne retraite fixés par la réglementation. Cette déduction permet de réduire l’impôt dû l’année du versement, avec un avantage d’autant plus important que le taux marginal d’imposition est élevé.

Toutefois, cette déduction fiscale n’est pas obligatoire. L’épargnant peut choisir de ne pas déduire ses versements. Dans ce cas, il ne bénéficie pas d’un avantage fiscal immédiat, mais profite en contrepartie d’une fiscalité plus légère au moment de la sortie, notamment en cas de récupération du capital.

À la retraite, la fiscalité dépend donc du choix effectué à l’entrée :

• si les versements ont été déduits, les sommes récupérées sont imposées (selon leur nature) ;
• s’ils n’ont pas été déduits, seule la part correspondant aux gains est fiscalisée.

Flexibilité des cotisations Préfon et adaptation aux revenus

Préfon-Retraite offre une certaine souplesse dans la gestion des cotisations. Vous pouvez modifier le montant de vos versements, les suspendre temporairement ou les reprendre, en fonction de votre situation financière.

Cette flexibilité permet d’adapter votre effort d’épargne aux aléas de la vie (changement de revenus, imprévus, projets personnels, etc.).

Toutefois, même si ces ajustements sont possibles, il est important de garder à l’esprit que le niveau de cotisation a un impact direct sur le nombre de points acquis, et donc sur le montant de la rente future. Des interruptions prolongées peuvent ainsi réduire le complément de revenus perçu à la retraite.

Options de sortie et modalités de liquidation

Au moment de la retraite, l’épargne constituée sur un contrat Préfon-Retraite peut être récupérée selon plusieurs modalités, en fonction de vos choix et des règles applicables au PER.

Une sortie en rente viagère

Historiquement, Préfon-Retraite repose sur un système de rente. Vous pouvez ainsi choisir de percevoir un revenu régulier versé à vie, calculé à partir du nombre de points acquis pendant votre phase d’épargne.

Une sortie en capital

Depuis son intégration dans le cadre du PER, Préfon-Retraite permet également une sortie en capital, en une seule fois ou de manière fractionnée.

Cette option offre davantage de flexibilité, notamment si vous souhaitez financer un projet au moment de la retraite ou disposer librement de votre épargne.

Une sortie mixte

Il est aussi possible d’opter pour une solution intermédiaire, en combinant une sortie partielle en capital et une rente viagère. Cela permet d’équilibrer :

• un besoin immédiat de liquidités ;
• et la mise en place d’un revenu complémentaire sur le long terme.

Comment souscrire à Préfon et gestion du contrat

Étapes de souscription et documents requis

Vous pouvez souscrire à Préfon-Retraite de plusieurs façons :

• en ligne, directement sur le site de Préfon ;
• par téléphone, en contactant un conseiller ;
• via un conseiller ou un intermédiaire.

Contrairement à un PER classique, vous ne passez pas par une banque traditionnelle. La souscription se fait directement auprès de Préfon ou de ses distributeurs.

La mise en place du contrat se déroule en plusieurs étapes.

1. Prise d’information et simulation. Vous évaluez vos besoins (montant à épargner, objectif de rente, fiscalité).
2. Vérification de l’éligibilité. Vous devez justifier d’un lien avec la fonction publique (agent, ancien agent ou profil éligible).
3. Choix des modalités du contrat (montant des cotisations, fréquence, options éventuelles comme la réversion, les garanties…).
4. Signature du bulletin d’adhésion. Il s’agit de l’acte officiel d’ouverture du contrat.
5. Mise en place des versements.

Pour finaliser l’ouverture, vous devrez transmettre certains documents :

• une pièce d’identité ;
• un RIB ;
• un justificatif de situation (lien avec la fonction publique) ;
• éventuellement des informations fiscales.

Retrouver mon contrat Préfon et gestion en ligne

Une fois le contrat souscrit, vous pouvez accéder à votre espace personnel Préfon en ligne, qui permet de centraliser et gérer l’ensemble de votre épargne retraite.

Depuis cet espace sécurisé, vous pouvez notamment :

• consulter les informations de votre contrat (nombre de points acquis, historique des versements, options choisies) ;
• suivre l’évolution de votre épargne et estimer vos droits futurs à la retraite ;
• modifier vos cotisations, que ce soit pour les ajuster, les suspendre ou les reprendre ;
• effectuer des versements ponctuels en complément ;
• réaliser des simulations (rente, capital, scénarios de sortie) ;
• mettre à jour vos informations personnelles ou administratives.

Dans certains cas, l’espace client permet également de préparer la liquidation du contrat ou de suivre vos démarches, notamment à l’approche de la retraite.

Optimisation patrimoniale intergénérationnelle avec Préfon

Préfon et stratégies de transmission aux bénéficiaires

Préfon-Retraite, en tant que PER assurantiel, permet de désigner des bénéficiaires en cas de décès. Dans ce cadre, l’épargne est transmise directement à ces derniers, selon des modalités proches de celles de l’assurance-vie.

En pratique, le contrat est dénoué au décès et les sommes sont versées aux bénéficiaires désignés, sous forme de capital ou de rente.

Coordination avec l’épargne familiale et la prévoyance Préfon

Préfon-Retraite sert avant tout à préparer votre retraite. L’idée est de vous garantir un complément de revenus plus tard. Dans les faits, il est aussi possible de :

• L’utiliser aux côtés d’une assurance-vie à côté pour la transmission ;
• Compléter l’ensemble avec de l’immobilier pour générer des revenus (loyers) ou construire un patrimoine sur le long terme.
• Réaliser des donations pour anticiper la transmission.

Comparaison Préfon et IRCANTEC et autres dispositifs

Préfon versus IRCANTEC pour les agents publics

L’IRCANTEC et Préfon-Retraite répondent à des logiques différentes : l’un est un régime obligatoire, l’autre un dispositif d’épargne complémentaire.

Positionnement face aux PER et assurance-vie

Préfon-Retraite fait partie de la famille des PER, mais il ne joue pas exactement le même rôle que les autres produits d’épargne.

Résultats Préfon et performance du contrat

Les performances de Préfon-Retraite ne se lisent pas comme celles d’un placement classique. Le régime fonctionne en points, avec une revalorisation régulière des droits acquis.

Chaque année, Préfon communique une revalorisation du capital et de la valeur du point, qui reflète l’évolution du régime.

Contrairement à un PER classique ou une assurance-vie, il n’y a pas de taux de rendement unique. La performance dépend :

• du prix d’achat du point ;
• de sa valeur de service ;
• de votre âge à la sortie.

Autrement dit, le rendement réel est individualisé.