La retraite en France, c'est un système :
Toute personne qui travaille est assurée de percevoir une pension de retraite. Il existe en France différents régimes organisés par catégorie professionnelle, les règles de calculs variant d'un régime à l'autre.
En France, la retraite est gérée par des organismes différents, selon le statut professionnel.
Depuis la réforme des retraites, on dénombre 37 régimes de retraite, contre 42 auparavant. En effet, 5 régimes spéciaux ont été supprimés depuis le 1er septembre 2023.
Selon que vous êtes salarié, exploitant agricole, commerçant, artisan, fonctionnaire, profession libérale, vous dépendez d'un régime de retraite spécifique.
La majorité des assurés cotisent automatiquement à deux caisses de retraite :
Chacune de ces deux caisses prélève des cotisations sur votre revenu. Quand vous arrivez à la retraite, chacune des deux vous verse alors une pension. Important : vous recevrez une pension de chacune des caisses à laquelle vous avez été affilié. Par exemple, si vous avez été salarié, puis artisan, vous recevrez quatre pensions : deux pensions de base et deux pensions complémentaires.
S'il existe de nombreux régimes de retraite, en revanche, la composition d'une retraite est identique pour tous. Celle-ci est constituée de 3 niveaux :
La retraite obligatoire ne représente pas l'intégralité de votre salaire, loin de là... Alors il vous faudra anticiper cette perte de revenus, plus ou moins grande selon votre situation. Comment ? En vous constituant ce que l'on appelle une retraite supplémentaire grâce à de l'épargne retraite.
On distingue deux grandes catégories :
Pour prendre sa retraite et donc « liquider sa pension », il est nécessaire de remplir 2 conditions :
Si l’une ou l’autre de ces 2 conditions n'est pas remplie, vous ne pourrez pas prétendre à une retraite à taux plein.
Notre outil de simulation retraite gratuit permet d’obtenir une première estimation du montant de votre pension retraite sans attendre de recevoir votre relevé de carrière et son Estimation Indicative Globale (EIG)
Le site Info retraite permet de faire des simulations retraite à tout âge à partir des données connues de vos régimes.
Par le
Fort du succès de leur contrat d'assurance-vie Lucya Cardif lancé en juin 2023, BNP Paribas Cardif France et Assurancevie.com — une marque Lucya — ont à nouveau collaboré et ont lancé en novembre 2024 leur plan d'épargne retraite Lucya Cardif PER. Une solution 100 % digitale et sans frais d'entrée à découvrir !
Lancé par le gouvernement en octobre 2019, le plan d'épargne retraite (PER) est une solution d'épargne pour à la fois préparer votre retraite et optimiser votre fiscalité.
Le PER vous permet de déduire jusqu’à 37.094 € de votre revenu imposable en 2025 tout en préparant votre retraite.
Alors si vous souhaitez compléter votre pension de retraite avec une solution d'épargne 100 % digitale, le contrat Lucya Cardif PER est fait pour vous !
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Lucya Cardif PER propose un fonds en euros à capital protégé assuré par Cardif Retraite : le Fonds général Retraite qui a affiché un taux* de 2,75 % en 2024.
*Rendement net de frais de gestion et brut de prélèvements sociaux
⚠️Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
À noter que les frais de transferts sortants sont gratuits au bout de 5 ans de détention d'un PER.
En choisissant Lucya Cardif PER, vous accédez à plus de 2000 supports en unités de compte (UC), dont 1000 OPCVM, des supports immobiliers, des ETF, des Fonds de Private Equity, des titres vifs… Et bien sûr au Fonds euros général Retraite.
En fonction de votre profil investisseur, vous optez ensuite soit pour :
Il est possible de combiner les deux modes de gestion au sein d’un même contrat. Aussi, si la gestion déléguée est sans fonds euros, on peut activer son compartiment Gestion libre pour y placer une part en fonds en euros.
Par le
La déduction fiscale accordée au titre des versements volontaires sur les produits épargne retraite est plafonnée. L’administration fiscale calcule le plafond épargne retraite en fonction des revenus professionnels du contribuable et suivant le Plafond annuel (N-1) de la Sécurité sociale (PASS). Le point sur le plafond de déduction fiscale du PER en 2025.
Un produit d’épargne retraite est un contrat qu’un contribuable peut souscrire afin de préparer sa retraite.
Dans le cadre du Plan d'épargne retraite (PER), les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de 2025 et dans la limite d’un plafond préalablement calculé par l’administration fiscale. Vous retrouvez cette information dans votre avis d’imposition, sur la ligne PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE dont le montant diffère d’une année sur l’autre.
👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé différemment selon votre situation professionnelle :
👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé sur la base de vos revenus professionnels et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
Le plafond de déduction des cotisations retraite est égal à 10 % des salaires et des traitements déclarés sur votre déclaration de revenus 2024. Le montant du plafond est au minimum de 4 637 € et au maximum de 37 094 € (Source service-public.fr).
Pour les salariés, l'administration prend ainsi en compte le montant le plus avantageux des deux calculs suivants :
Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et il est susceptible d'être modifié ultérieurement.
| EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER | Françoise, salariée avec TMI 30 % | Nicolas, salarié, avec TMI à 30 % | Marie, salariée, avec TMI à 11 % |
| Revenus professionnels après abattement de 10 % | 48 000 € | 35 000 € | 20 000 € |
| 2 modes de calculs du plafond de l'avantage fiscal | 4 800 € ou 4 637 € | 3 500 € ou 4 637 € | 2 000 € ou 4 637 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 800 € | 4 637 € | 4 637 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts | 4 800 € | 4 637 € | 4 637 € |
| Réduction d'impôts maximum | 1 440€ (30 % x 4 800 €) | 1 391 € (30 % x 4 637 €) | 510 € (11 % x 4 637 €) |
Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d'entreprise…), le plafond est spécifique. L'administration fiscale prend en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :
Si vous ne disposez pas de revenus professionnels et/ou en tant qu'inactifs (étudiants, demandeurs d'emploi non indemnisés, retraités, parents au foyer) la déduction fiscale est de 4.637 € pour 2025.
Le reliquat d’un plafond d’épargne retraite est reportable sur les 3 années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.
Contrairement à la réduction et au crédit d’impôt, la déduction obtenue au titre de l’épargne retraite s’applique non pas sur l’impôt en lui-même, mais sur les revenus d’activité avant application du barème d’imposition. Le gain fiscal est ainsi plus important pour les contribuables avec une tranche marginale d’imposition élevée.
| Assureur | Performance 2024** du Fonds Euros | Frais de versement | Promo à l’ouverture maximum | En savoir + | Demande de documentation |
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Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
L’administration fiscale déduit en premier le plafond de l’année N avant d’imputer le plafond non utilisé de N-3 puis celui de N-2 et enfin celui de N-1.
Exemple : Durant l’année N, un contribuable verse sur son PER 7 000 euros. Son revenu imposable est de 50 000 euros.
Les plafonds de déduction seront alors les suivants :
Pour déduire les versements de 7 000 €, le Fisc impute en premier lieu du revenu imposable le plafond épargne retraite de l’année N, soit 5 000 €. Pour les 2 000 € restants (7 000 € – 5 000 €), le Fisc utilise le plafond le plus ancien, soit celui de N-3 d’un montant de 2 500 euros.
Après ces différents calculs, le plafond épargne retraite du contribuable se présente comme suit :
Pour l’année N+1, le contribuable ne bénéficiera plus du plafond non utilisé de 500 euros (N-3) puisque la portabilité est de 3 ans. Il gardera par ailleurs le bénéfice du plafond non utilisé de N-2 (3 000 euros) et N-1 (3 500 euros) et le Fisc lui attribuera pour N+1 un nouveau plafond.
Un contribuable marié ou pacsé peut utiliser le plafond épargne retraite de son partenaire si le couple déclare conjointement ses revenus. Bien que la déclaration soit commune en effet, l’administration fiscale attribue un plafond de déduction de l’épargne retraite à chacun des conjoints. La mutualisation des plafonds de déduction est surtout bénéfique pour un couple avec un important écart de revenus.
Un contribuable avec des revenus professionnels de 50 000 euros verse sur son PER au titre de l’année N la somme de 16 000 euros, l’état de son plafond épargne retraite est le suivant :
Cocher cette case implique la mutualisation des plafonds pour l’année concernée (l’année N). Pour profiter de la fraction non utilisée du plafond épargne retraite de son conjoint pour l’année N+1, le contribuable doit à nouveau cocher la case 6QR à la prochaine déclaration de revenus.
⚠️ Si les cotisations volontaires sur un contrat d’épargne retraite donnent droit à une déduction fiscale dans la limite d’un plafond calculé par l’administration fiscale, certaines cotisations sont soustraites du plafond épargne retraite, à savoir :
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Par le
Lancé par le gouvernement en octobre 2019, le plan d'épargne retraite individuel (PER) est une solution d'épargne pour préparer sereinement sa retraite. Et en tant qu'indépendant, il est nécessaire d'anticiper tout au long de votre vie professionnelle pour disposer d'un complément de revenus au moment de la retraite. Grâce au PER Médicis Multisupport, vous optez pour une épargne engagée et un risque financier maîtrisé.
Artisans, commerçants, chefs d'entreprise, vous souhaitez compléter votre pension de retraite ? Alors le contrat PER Médicis Multisupport est fait pour vous !
Le plan d'épargne retraite est en effet une solution idéale pour à la fois préparer votre retraite et optimiser votre fiscalité.
Le PER vous permet de déduire jusqu’à 37.094 € de votre revenu imposable en 2025 tout en préparant votre retraite.
Médicis vous accompagne dans ce sens avec un plan d'épargne retraite innovant et conçu en accord avec ses valeurs mutualistes.
👉 Une épargne responsable ayant un impact positif sur la société et l'environnement.
Le fonds euros du PER Médicis Multisupport a affiché une performance de 4 % nets* de frais en 2024 ! Il continue ainsi de démontrer sa force en offrant un rendement supérieur à la moyenne observée pour l’année 2024.
Cette performance témoigne de l’engagement des équipes à allier sécurité et rentabilité pour accompagner les chefs d’entreprises dans la préparation de leur retraite.
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À noter que les frais de transferts sortants sont gratuits au bout de 5 ans de détention d'un PER.
En choisissant le PER Médicis Multisupport, votre épargne retraite est investie soit :
En fonction de votre profil investisseur, vous êtes ensuite orientés vers l'un de ces deux modes de gestion :
⚠️L'investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuation, à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l’évolution des marchés financiers.
⚠️ Placement long terme - Liquidité limitée.
⚠️ Communication à caractère commercial. Il ne s’agit ni d’un document contractuel ni d’un document d’information requis par une quelconque disposition législative. Il n'est pas suffisant pour prendre une décision d'investissement.
Par le
Il y a un an déjà, le 1ᵉʳ septembre 2023, la réforme des retraites entrait en vigueur. Avec le recul de l'âge légal à 64 ans et pour faire face à des pensions de retraite en deçà des niveaux de salaire en tant qu'actif, le sujet de la retraite supplémentaire est au cœur de la préoccupation des Français. Produit phare de l'épargne retraite, le PER offre la possibilité de se constituer des revenus complémentaires. Mais quel est le meilleur Plan Épargne Retraite du marché ? Le magazine Challenges a justement étudié, pour vous, plus de 93 PER afin d'en sélectionner les meilleurs contrats. Une analyse 100 % indépendante : plus de 18 critères passés à la loupe, 4 catégories de PER retraite individuels étudiés pour élire les 25 meilleurs contrats !
Pour rappel, le PER individuel est LA solution d'épargne lancée par le gouvernement en octobre 2019 pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital ou en rente, un accès à un large univers de supports d’investissement, et surtout la possibilité de déduire vos versements de vos revenus imposables.
Le PER vous permet de déduire jusqu’à 35.194 € de votre revenu imposable en 2024 tout en préparant sereinement votre retraite.
Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et il est susceptible d'être modifié ultérieurement.
Pour la quatrième année consécutive, Challenges a décerné le label aux 25 PER les plus attractifs du marché sur les 93 contrats analysés.
25 contrats ont obtenu cette année le « Label des Meilleurs PER » dans 4 catégories :
La référence à un classement, un prix ou une notation ne préjuge pas des performances futures.
Découvrez le classement 2024 des meilleurs PER, sur 3 types de contrats : Les contrats en ligne (c'est-à dire une souscription 100% digitale), les contrats traditionnels (PER bancaire et assurance) et les contrats en points.
| Nom du contrat | Assureur | Frais sur versement |
Frais de gestion support euro |
Performance* 2023 fonds euros | Nature contrat |
|---|---|---|---|---|---|
| PER Acacia |
Société Générale | 1,00 % | 0,84 % | 3,25 % | PER Classique |
| PER Medicis Multisupport |
Medicis | 2,90 % | 0,90 % | 4,00 % | PER Classique |
| PER Carac |
Carac | 0 % | 0,90 % | 3,60 % | PER Classique |
| Perivie | UMR | 2,50 % | 0,60 % | 3,30 % | PER Classique |
| Ampli PER Liberté |
Ampli Mutuelle | 0 % | 0,65 % | 3,50 % | PER Classique |
| Garance Vivacité | Garance | 1,50 % | 0,70 % | 3,50 % | PER Classique |
| Mon PER |
Interinvest | 0 % | N/A | N/A | PER bancaire |
| Activ Retraite |
SPVIE | 4,50 % | 1,00 % | 3,30 % | PER Classique |
| MIF PER | MIF | 0 % | 0,60 % | 3,15 % | PER Classique |
| PER Assurance Retraite | Crédit Mutuel | 2,50 % | 0,65 % | 2,75 % | PER Classique |
| AFER Retraite individuelle |
Afer | 3,50 % | 1,00 % | 3,50 % | PER Classique |
| BNP Paribas Multiplacements PER |
Cardif Assurance Vie | 2,50 % | 0,85 % | 3,00 % | PER Classique |
| LFM PER'Form |
La France Mutualiste | 0 % | 0,77 % | 4,30 % | PER Classique |
| PER Goodvest | Goodvest | 0 % | 0,90 % | 2,87 % | PER Classique |
| PER Yomoni | Yomoni | 0 % | 0,70 % | N/A | PER bancaire |
*Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
| Nom du contrat | Assureur | Frais sur versement |
Frais de gestion support euro |
Performance* 2023 fonds euros |
|---|---|---|---|---|
|
Matla |
Boursorama | 0 % | 0,50 % | 3,50 % |
| Placement Direct Retraite ISR |
Placement Direct | 0 % | 0,60 % | 3,30 % |
| PER Caravel |
Caravel | 0 % | 0,60 % | 2,85 % |
| Evolution PER |
Lucya | 0 % | 0,60 % | 2,59 % |
| Ramify PER |
Apicil | 0 % | 0,65 % | 1,30 % |
| Suravenir PER |
Suravenir | 0 % | 0,80 % | 2,65 % |
| Linxea PER |
Linxea | 0 % | 0,85 % | 1,80 % |
*Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
| Nom du contrat | Assureur | Frais sur versement |
Frais de gestion support euro |
Performance* 2023 fonds euros |
|---|---|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 1,00 % | 0,60 % | 3,50 % |
| COREM | UMR | 2,00 % | 0,37 % | 5,01 % |
| Prefon Retraite | Prefon | 2,05 % | 0,60 % | 2,90 % |
*Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Afin de vous aider à vous y retrouver sur le marché, voici un tableau sur la moyenne du marché et les performances des meilleurs contrats.
| Moyenne des Lauréats | Moyenne des 93 PER | |
|---|---|---|
| Frais de versements | 1,02 % | 2,39 % |
| Frais de gestion UC | 0,66 % | 0,84 % |
| Frais de gestion € | 0,69 % | 0,86 % |
| Frais d’arrérage | 1,08 % | 1,20 % |
| Performance Fonds Euros 2023 | 2,89 % | 2,82 % |
| Performance Horizon prudent 2023 | 8,18 % | 7,12 % |
| Performance Horizon équilibré 2023 | 10,56 % | 8,70 % |
| Performance Horizon dynamique 2023 | 12,45 % | 10,03 % |
Les profils horizon, équilibré et dynamique correspondent à une gestion pilotée des fonds dans laquelle la prise de risque est croissante en fonction de l'appétence au risque de l'épargnant et de la durée de placement envisagée. Ainsi, du profil prudent au profil dynamique, la performance est croissante.
108,8 Mds d'euros d'encours et plus de 10 millions de titulaires au premier trimestre 2024 ! Ce sont les chiffres du PER, dévoilés dans un communiqué de presse le 26 juillet dernier par le Ministère de l'Économie et des finances.
Avec un objectif intial de soucription de 3 millions de PER fixé pour fin 2022, le déploiement du PER est donc un succès.
Après une année 2021 cumulant des performances exceptionnelles sur la gestion horizon (gestion proposée par défaut aux épargnants), l’année 2022 avait été a contrario «l’annus horribilis » avec un retournement de marché profond, venant gommer toutes les performances de 2021.
Dans un contexte de hausse des taux d'intérêt, l'année 2023 a affiché de belles performances pour les fonds euros. Les compagnies d'assurance n'hésitent pas à offrir des taux boostés et des rendements attractifs pour attirer les épargnants.
Les acteurs en ligne affichent des frais moindres par rapport aux acteurs traditionnels. Ils proposent pour leur large majorité des contrats très compétitifs avec des frais souvent proches de la gratuité. Mais les assureurs traditionnels n’ont pas à rougir face à ces nouveaux entrants, avec un réseau et une force commerciale sur le territoire.
Les Lauréats sont les contrats ayant eu « mention très bien » sur une notation des contrats basés sur la méthodologie suivante :
À cela, peuvent s’ajouter des points pour des éléments différenciant de votre contrat tels que :
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
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| Assureur | Performance 2024** du Fonds Euros | Frais de versement | Promo à l’ouverture maximum | En savoir + | Demande de documentation |
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Par le
Selon le dernier Baromètre Ifop pour Altaprofits, 55 % des actifs français déclarent être intéressés par le PER. Ce chiffre témoigne d’une prise de conscience collective croissante de l’importance de compléter sa retraite par l’épargne personnelle, face à un contexte de plus en plus incertain. Les moins de 35 ans sont particulièrement nombreux à envisager d’ouvrir un PER : ils sont 55 %, contre une moyenne nationale de 41 %. Cette différence souligne une préoccupation accrue pour l’avenir de la retraite chez les jeunes générations. Retour sur le succès du plan d'épargne retraite.
Les Français sont de plus en plus conscients de la nécessité d’épargner pour leur retraite face aux incertitudes liées au système actuel. Selon ce « Baromètre 2024 de l’épargne en France et en région », ils sont 84 % à considérer qu’il est indispensable de compléter leur future pension par une épargne personnelle.
Parmi les dispositifs existants, le PER est particulièrement plébiscité. En effet, 55 % des actifs déclarent être séduits par ce produit financier. Plus précisément :
Parmi les atouts de ce produit figure le choix des modes de sortie, entre rente viagère ou capital. Toutefois, cette flexibilité a un coût : les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite et l’investissement dans des unités de compte implique un certain niveau de risque.
54 % des familles avec enfants envisagent d’ouvrir un PER, soulignant leur préoccupation accrue pour la sécurité financière à long terme. Par ailleurs, les ménages aux revenus modestes (entre 900 € et 1300 € net par mois et par personne) ne sont pas en reste, avec 51 % d’entre eux ayant le même projet.
👉 Ces données contredisent l’idée reçue selon laquelle le PER serait considéré comme un placement réservé aux foyers aisés. Au contraire, il apparaît comme un support d’épargne accessible à un large public, quel que soit le niveau de revenus.
Une autre catégorie d’actifs manifeste un intérêt grandissant pour le PER : les moins de 35 ans. Soucieux de leur avenir, les jeunes anticipent de plus en plus leur retraite. Les récentes réformes, notamment celle de 2023 qui a repoussé l’âge légal de départ, ont renforcé leurs craintes quant à l’insuffisance des pensions allouées par le régime général.
Face à ces incertitudes, ils sont nombreux à rechercher des solutions complémentaires afin de sécuriser leur avenir financier. 55 % d’entre eux prévoient d’y déposer une partie de leurs économies. Ils apprécient tout particulièrement la souplesse lors de la liquidation, ainsi que les avantages fiscaux sur les versements.
Si l’engouement pour le PER ne cesse de croître, 45 % des sondés affichent une réticence qu’ils justifient par plusieurs facteurs :
Cette immobilisation de leurs avoirs peut sembler contraignante dans un contexte économique incertain. Les jeunes sont particulièrement hésitants, ayant besoin de liquidités pour faire face à des imprévus ou à des projets de vie à court ou moyen terme.
L’adoption plus massive du PER est par ailleurs freinée par le manque d’information à son sujet. La complexité des règles fiscales est pointée du doigt.
Un quart des épargnants « non intéressés » expriment des doutes concernant ses réels impacts sur leur imposition. La règlementation peut en effet être difficile à appréhender pour les non-initiés. Plus largement, 24 % des personnes interrogées reconnaissent être mal informées, et ne pas avoir de vision à long terme. Ces deux facteurs les conduisent à privilégier des objectifs plus immédiats, au détriment de l’épargne retraite.
Dans le même esprit, moins de 3 actifs sur 10 (28 %) ont une idée précise de leur future pension. Si toutes les générations sont concernées par ce manque de connaissances, les moins de 35 ans, qui en sont au début de leur vie professionnelle, n’ont pas entamé une véritable réflexion sur la question. Encore plus surprenant, alors que la date fatidique approche pour les seniors, ils sont à peine 43 % à savoir combien ils percevront chaque mois à la retraite.
Des disparités sont également constatées entre hommes et femmes, ces dernières n’étant que 20 % à avoir une visibilité sur leurs droits, contre 36 % de leurs pairs masculins. Cet écart est dû notamment à leurs carrières discontinues, qui compliquent les calculs.
Ces chiffres mettent en évidence l’importance de développer une culture financière et une meilleure information à l’adresse de tous les travailleurs, indépendamment de leur âge et de leur statut. Ces efforts doivent porter surtout sur les outils existants et les stratégies d’épargne possibles selon le terme visé. Les initiatives doivent impliquer à la fois les établissements bancaires et les acteurs de l’assurance, les pouvoirs publics, ainsi que les professionnels de l’éducation.
C’est uniquement de cette façon que les Français pourront gagner en autonomie financière, mieux préparer leur avenir et prendre des décisions pertinentes au sujet de leur retraite. S’agissant du PER, il importe de communiquer clairement sur ses avantages et ses modalités, et de continuer à améliorer son accessibilité.
D’ailleurs, selon des études concordantes, le problème concerne également de nombreux pays voisins. En Espagne, ou encore en Allemagne, les plans de pension individuels connaissent un succès croissant. Les jeunes professionnels, peu confiants dans les dispositifs publics, sont les principaux moteurs de cette dynamique. Il reste que l’information demeure un obstacle majeur pour convaincre davantage de personnes de recourir à ces solutions d’épargne.
La méconnaissance des placements financiers pousse 82 % des Français vers les livrets réglementés, sécurisés, mais très peu rentables, surtout face à une inflation importante. Des options comme l’investissement en SCPI ou en bourse sont boudés, par peur d’une perte de capital pour 81 % des épargnants, et en raison d’une faible transparence.
52 % des particuliers qui se tournent vers des produits plus complexes ont sollicité l’accompagnement d’un expert. Les 48 % restants, femmes et hommes, qui ont réussi à se constituer leur portefeuille en toute indépendance, affirment disposer d’une information suffisante.
L’accès plus aisé aux données nécessaires explique les différences entre les Franciliens et les habitants des autres régions en la matière. Les premiers se montrent plus enclins à investir en Bourse et dans les SCPI. Contrairement à 74 % de la population, ils sont moins nombreux (68 %) à croire que ces placements sont réservés aux riches. Des contrastes supplémentaires sont observés entre les régions, concernant le montant de la future pension de retraite, ou les atouts de l’épargne par capitalisation. Les institutions financières et gestionnaires de patrimoine doivent en conséquence adapter leurs conseils.
Cinq ans après son lancement par la loi PACTE, le PER affiche des résultats remarquables : plus de 10 millions de Français y ont souscrit. L’encours total dépasse 100 milliards d’euros, soit une hausse de 20 % en un an. Alors que son essor se poursuit, de nouvelles règles arrivent. À partir de l’automne 2024, il devient obligatoire d’y introduire des actifs non cotés. Cette mesure vise à diversifier les investissements et à soutenir le financement des entreprises non cotées, offrant ainsi une opportunité de rendement potentiellement plus élevé pour les épargnants.
Par le
Plébiscité par plus de 10 millions de Français (selon un communiqué de presse du Ministère de l'Économie et des Finances, juillet 2024), le plan d'épargne retraite (PER) offre de nombreux atouts. Produit phare de l'épargne retraite, il permet en effet de bénéficier d'avantages fiscaux, de voir son capital débloqué pour l'achat de la résidence principale et de proposer des conditions de sortie flexibles. Mais c'est aussi une solution très intéressante au moment de la succession. Décryptage de la fiscalité avantageuse du PER en cas de décès.
Le plan d'épargne retraite est né de la loi Pacte en octobre 2019 pour simplifier et harmoniser les produits d'épargne retraite. Son principe est simple : vous épargnez tout au long de votre vie active pour disposer d'un capital ou d'une rente confortable (ou un mix des deux) au moment de la retraite.
Dès lors que vous effectuez des versements sur votre PER, ceux-ci bénéficient d'un avantage fiscal : vous pouvez en effet déduire jusqu’à 35.194 € de votre revenu imposable en 2024.
Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle et peut être amené à évoluer.
Exemple de réduction d'impôt pour un versement de 1000 € :
👉 Notez que plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus le PER devient intéressant pour réaliser des économies d'impôt.
| Versement sur votre PER | Votre tranche marginale d'imposition* (TMI) | Déduction fiscale de votre impôt sur le revenu (IR) | Effort d'épargne réel |
| 1000€ | Non imposable | 0€ | 1000€ |
| 1000€ | 11% | 110€ | 890€ |
| 1000€ | 30% | 300€ | 700€ |
| 1000€ | 41% | 410€ | 590€ |
| 1000€ | 45% | 450€ | 550€ |
*Le TMI correspond au taux le plus élevé auquel est imposé un contribuable au titre de son impôt sur le revenu.
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** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
La vocation première du plan d'épargne retraite est d'épargner tout au long de sa vie active... et donc de ne pouvoir être débloqué qu'au moment de la retraite. Mais heureusement, dans certains cas prévus par la loi, il est possible d'effectuer des déblocages anticipés.
Voici les cas autorisés :
C’est l’une des principales améliorations du PER par rapport à ses prédécesseurs (PERP, contrat Madelin...).
Depuis la loi Pacte, il est possible de récupérer votre épargne soit :
En cas de décès du titulaire du PER avant la liquidation de sa retraite, les sommes épargnées reviennent au(x) bénéficiaire(s). La fiscalité appliquée dépend alors de plusieurs facteurs, tels que l'âge du souscripteur au moment de son décès et la nature du contrat souscrit.
Pour rappel, il existe deux formes de plan d'épargne retraite :
Concernant le PER bancaire, en cas de décès du titulaire, le capital entre dans l'actif successoral et est donc éventuellement soumis aux droits de succession, selon les règles de droit commun. À savoir, que le conjoint survivant est exonéré de droits de succession et que les enfants bénéficient d'un abattement de 100.000 €.
👉 Quant au PER assurance, en cas de décès du titulaire, la fiscalité est proche de celle de l'assurance-vie et diffère en fonction de l'âge au moment du décès.
Si le décès du titulaire survient avant l'âge de 70 ans, les capitaux versés au(x) bénéficiaire(s) bénéficient d'une fiscalité attractive :
Le conjoint ou partenaire de pacs est exonéré de prélèvements.
Lorsque le décès survient après les 70 ans du titulaire, les sommes épargnées seront soumise aux droits de succession, après un abattement de 30.500€ pour l'ensemble des bénéficiaires.
(L’assiette taxable des droits de mutation à titre gratuit porte sur le montant total du PER et non pas sur la fraction des primes versées après 70 ans).
Le PER, en plus de ses avantages fiscaux durant la phase d'épargne, se révèle être un excellent outil de transmission du patrimoine. La fiscalité en cas de décès est avantageuse : que ce soit avant ou après 70 ans, les bénéficiaires disposent des capitaux en échappant en partie aux droits de succession.
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Par le
Vous faites peut-être partie des 10 millions de Français détenteurs d'un plan d'épargne retraite (PER) ? Et la question qui revient souvent est celle du déblocage de votre épargne. Conçu pour n'être débloqué qu'au moment de la retraite, le PER reste un produit flexible qui offre, dans certains cas, la possibilité de disposer de son capital. Le point sur les modalités de déblocage du PER avant la retraite.
Né de la loi PACTE en octobre 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'est substitué aux anciens produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. L'objectif était surtout de mettre fin à une réglementation complexe et peu attractive.
Le PER est un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible.
Pourquoi réformer l'épargne retraite ?
👉 Le PER se décline sous 3 formes :
Le principe du PER repose sur des versements effectués tout au long de la vie active, déductibles du revenu imposable et dans la limite des plafonds fixés par la loi.
En revanche, il s'agit d'un "placement tunnel" : les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi.
Grâce à la loi Pacte, il est désormais possible de récupérer votre épargne retraite, soit :
Bien que le PER soit conçu pour la retraite, certaines situations permettent toutefois de débloquer les fonds avant le terme du contrat :
Pour effectuer une demande de déblocage anticipé, il est nécessaire de fournir les justificatifs utiles (attestation d’invalidité, certificat de décès, etc.) et d'adresser la demande à l’organisme qui gère votre PER. Les délais de traitement varient selon les établissements et le processus peut prendre plusieurs semaines.
Si vous effectuez un déblocage anticipé de votre PER, une fiscalité s'applique sur le capital et les intérêts. Celle-ci diffère selon les motifs de déblocage.
| Le déblocage pour l'acquisition de la résidence principale |
|
| Pour tous les autres cas de déblocage | Le capital et les intérêts débloqués sont exonérés d'impôt. Seuls les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %. |
Le PER est un outil d’épargne performant pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Même s'il s'agit d'un produit tunnel, il est possible de débloquer son épargne avant l'âge de la retraite. Mais attention : il est essentiel de prendre en compte les conséquences fiscales et de bien évaluer leur impact sur votre projet de retraite.
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
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Par le
Le plan d'épargne retraite (PER) est un dispositif destiné à se constituer un complément de revenu pour la retraite. Initié en octobre 2019 par le gouvernement, il est venu se substituer aux anciennes générations de contrats d'épargne retraite, jugés trop rigides (PERP, Madelin...). Le PER se décline sous plusieurs formes, alors il n'est pas toujours facile d'en comprendre les différences ni de savoir lequel choisir. Entre PER individuel et PER collectif, notre éclairage sur le sujet pour vous aider à choisir.
Le plan d'épargne retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme dédié à la retraite. Vous épargnez ainsi tout au long de votre vie active pour disposer, une fois à la retraite, d'une rente ou d'un capital (ou un mix des deux).
👉 Les avantages du PER :
👉 Les limites du PER :
Le PER se décline sous 3 formes :
L'adhésion au PER est donc soit individuelle, soit collective.
À titre individuel dans une démarche de préparation à la retraite : on parlera alors de PER individuel (PERIN) ;
Au sein de son entreprise et toujours dans une démarche de préparation à la retraite, mais avec l'aide de son employeur : on parlera de PER d'entreprise collectif (PERCOL).
👉 En fonction de votre situation professionnelle, vous avez un accès uniquement au PER individuel, ou la possibilité d'accéder au PER individuel + collectif :
Vous l'aurez compris, le PER d'entreprise collectif n'est accessible qu'aux salariés de l'entreprise (si celle-ci en propose). Il est ouvert à tous avec parfois une condition d'ancienneté de 3 mois minimum. Toutes les entreprises peuvent proposer un PERCOL à leurs collaborateurs, même si elles n'ont pas mis en place un dispositif d'épargne salariale comme le plan d'épargne entreprise (PEE).
Le PERIN, quant à lui, est accessible à tous (sauf mineurs depuis le 1er janvier 2024), sans condition de statut professionnel.
Le PER individuel est uniquement alimenté par des versements volontaires (ponctuels ou programmés) dont l'origine est l'épargne personne du titulaire ;
Le PER collectif est avant tout alimenté par :
Dans le cas du PER individuel, vos versements volontaires peuvent bénéficier d'un avantage fiscal : vous pouvez en effet déduire jusqu’à 35.194 € de votre revenu imposable en 2024 (dans la limite des plafonds fixés par la loi) selon votre tranche marginale d'imposition (TMI).
👉 À savoir que le traitement fiscal dépend de la situation individuelle et peut être amené à évoluer.
Dans le cas du PER d'entreprise collectif, seuls les versements volontaires peuvent bénéficier de la déductibilité du revenu imposable. Les versements issus de l'employeur (participation, intéressement, abondement) ne sont pas considérés comme des revenus imposables.
| PER individuel | PER collectif |
|
Le capital est soumis au barème de l'impôt sur le revenu et les intérêts générés soumis à la flat taxe de 30 % Attention : si vous n'avez pas opté pour l'avantage fiscal à l'entrée, seules les plus-values sont imposées. |
Le capital issu de l'épargne salariale n'est pas imposable, seuls les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux (17,2%). |
| La rente est assujettie à l’impôt sur le revenu selon le régime des rentes viagères à titre onéreux. C’est-à-dire que la rente n’est pas taxée en totalité. La partie soumise à l’impôt est fonction de l’âge du rentier. | |
Les modalités de transferts ne sont pas les mêmes, elles sont plus souples pour le PER individuel :
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Le choix entre PER individuel (PERIN) ou PER d'entreprise collectif (PERCOL) dépend tout simplement de votre situation professionnelle.
À noter que la fiscalité du PER collectif reste plus intéressante.
Quel que soit votre PER, individuel ou collectif, celui-ci reste un produit d'épargne retraite dont l'objectif est de se constituer des revenus complémentaires pour la retraite sous forme de rente ou de capital.
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
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Lancé par le gouvernement en octobre 2019, le plan d'épargne retraite individuel (PER) est une solution d'épargne pour que les Français puissent préparer leur retraite sereinement. Simple, unique et flexible, le PER propose entre autres une sortie en capital ou en rente, un accès à un large univers de supports d’investissement, et surtout la possibilité de déduire vos versements de vos revenus imposables. Focus sur le PER distribué par Altaprofits.
Vous souhaitez compléter votre pension de retraite ? Alors le contrat e-PER Altaprofits est fait pour vous ! Le plan d'épargne retraite est en effet une solution idéale pour à la fois préparer votre retraite et optimiser votre fiscalité.
Le PER vous permet de déduire jusqu’à 35.194 € de votre revenu imposable en 2024 tout en préparant votre retraite.
Performance fonds € en 2023 : 3,50 %
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Un versement initial dès 300 € puis minimum 50 €/mois si versements libres programmés.
Vous avez la possibilité d'investir :
En fonction de votre profil investisseur, vous êtes ensuite orientés vers l'un de ces deux modes de gestion :
L'investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuation, à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l’évolution des marchés financiers.
Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Expert dans la conception et la vente en ligne de produits d’épargne depuis 1999, Altaprofits répond à toutes les exigences légales et réglementaires ainsi qu’aux règles fixées par les autorités de contrôle, pour exercer son métier. La société offre toutes les garanties exigées pour effectuer ses activités de courtier en assurances et de conseiller en investissements financiers (CIF).
Altaprofits, société par actions simplifiée au capital de 11 912 727,82 euros, immatriculée au RCS de Paris sous le numéro 535 041 669. Son siège social est situé au 35-37 rue de Rome 75008 Paris. Altaprofits est détenu indirectement à 100% par Generali France, société appartenant au Groupe Generali immatriculé sur le registre italien des groupes d’assurances sous le numéro 026.
Altaprofits est inscrit au Registre unique des intermédiaires en assurance, banque et finance (www.orias.fr) sous le numéro 11 063 754 en qualité de :
Generali retraite, partenaire assureur, est une filiale de Generali France créée en 2019. Il offre une large gamme de produits et services pour soutenir les particuliers et les entreprises dans la préparation et la gestion de leur retraite.
Communication à caractère commercial. Il ne s’agit ni d’un document contractuel ni d’un document d’information requis par une quelconque disposition législative. Il n'est pas suffisant pour prendre une décision d'investissement.
Par le
Spécialiste de l’épargne, Garance innove en proposant des solutions en épargne, retraite et prévoyance. Avec près de 270 000 adhérents et 360 000 contrats sous gestion (Source : communiqué de presse Garance 1ᵉʳ janvier 2024), Garance s’engage pour accompagner ses clients en toutes circonstances et proposer une offre ouverte à tous. Découvrez le plan d'épargne retraite Garance Vivacité et profitez d'une prime de bienvenue.
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Avec sa solution Garance Smart Life, la mutuelle innove et rend les placements financiers enfin compréhensibles, concrets et didactiques !
Garance a une approche originale et unique : l’épargne est organisée par projets de vie (étude des enfants, voyages, immobilier...), chaque projet disposant de son propre horizon de temps et niveau de risque, le client peut décider d’abonder ou modifier tout ou partie de ses projets, au sein d’un seul et même contrat d’assurance-vie.
En plaçant les projets de vie au cœur de l’effort d’épargne, les clients envisagent l’épargne autrement. Les décisions de placement ne sont ainsi plus uniquement guidées par des impératifs économiques.
« Notre groupe souhaite accompagner le plus grand nombre dans leur projet d’épargne. Les versements, les frais ou la gestion ne devraient pas être un frein à cela. Nous sommes très fiers de pouvoir rendre accessible un produit performant, régulièrement primé par ailleurs. Pour que chacun s’y retrouve, nous pensons qu’un autre chemin d’épargne est possible », souligne Virginie Hauswald, Directrice Générale de Garance.
Experte dans le domaine de l'épargne, de la retraite et de la prévoyance, Garance a su développer une offre complète et innovante d'assurance de personnes désormais ouverte à tous : les indépendants, en activité ou retraités, leurs proches, les salariés. Garance s'engage à accompagner ses clients dans toutes les situations, avec une offre accessible à tous.
Garance est une Mutuelle soumise aux dispositions du livre II du Code de la mutualité immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 391 399 227 dont le siège social est situé au 51 rue de Châteaudun, 75442 Paris Cedex 09.
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Par le
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est particulièrement populaire auprès des seniors qui recherchent une source de revenus complémentaire pour l’après-carrière. Il est aujourd’hui en passe de se transformer en un véritable instrument de diversification patrimoniale. En effet, la loi Industrie verte ouvre la voie à l’inclusion d’actifs non cotés au sein des portefeuilles PER à compter du 24 octobre 2024. Cette évolution majeure offre aux Français de nouvelles perspectives d’investissement, tout en bénéficiant d’un cadre plus sécurisé.
Grâce à cette réforme, les épargnants pourront désormais affecter une partie de leurs avoirs à des ETI ou des PME innovantes, ou encore à des projets d’envergure, le tout dans un cadre réglementaire rigoureux. Cette diversification est rendue possible par les fonds d’investissement à long terme européens (ELTIF) ou les fonds de capital-investissement. Elle permet à la fois de réduire le risque global du portefeuille et d’accroître le rendement à long terme.
L’épargnant a le choix du mode de gestion, selon son niveau de connaissances :
Pour accompagner la nouvelle mesure, un décret du 1er juillet impose aux assureurs de proposer des profils standards. Désigné par « prudent », ou « équilibré », « dynamique » selon le degré de tolérance au risque, chaque type de profil définit un pourcentage d’allocation des avoirs aux supports non cotés pour différents horizons de placement.
Le minimum est fixé à 2 % pour un épargnant considéré comme « prudent » qui se trouve à 10 ans de la retraite. Cette part augmente à 4 % ou 6 % respectivement s’il lui reste encore 15 ans ou 20 ans de carrière. Un travailleur au profil « équilibré », qui est à 5 ans de la fin de la vie active, doit flécher 6 % de ses versements vers des produits non cotés. Cette proportion croît à mesure que la retraite est éloignée :
La plupart des souscripteurs se tournent par défaut vers la gestion pilotée du PER. Se basant sur un profil « équilibré horizon retraite », le conseiller ajuste la stratégie à chaque étape de la vie active.
Dans un premier temps, les versements sont principalement investis en actions, afin de maximiser les gains. Au fur et à mesure que la retraite est imminente, la composition du portefeuille évolue progressivement vers des solutions plus sécuritaires.
Cette approche permet d’optimiser le rendement du placement tout en limitant les risques de perte en capital. À titre d’exemple, de 20 % à 10 ans avant la date de départ prévue, la part des actifs sécurisés lors de la répartition des fonds grimpe à 70 % à 2 ans de l’échéance.
Conformément aux règles applicables à partir du 24 octobre, chaque profil de gestion est associé à un certain niveau de risque. Le pourcentage des capitaux alloués aux supports peu volatils :
Avec près de 10 millions de Français déjà séduits, le PER présente des atouts pour préparer sereinement son avenir financier. En effet, il donne droit à une fiscalité avantageuse, avec la possibilité de déduire les versements des revenus imposables. De plus, il offre une liquidité relative en cas de besoin, avec des options de déblocage anticipé pour certains événements de vie.
Par le
Le plan d'épargne retraite (PER) est une solution intéressante pour se constituer un complément de retraite confortable. Parmi les nombreuses offres du marché, les acteurs en ligne se démarquent de plus en plus. Mais pas toujours facile de s'y retrouver ! Nous avons ainsi sélectionné pour VOUS les contrats qui se distinguent du marché. Du choix des acteurs aux avantages fiscaux, en passant par les frais et les performances, voici les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.
Le PER en ligne est un produit d’épargne retraite accessible via internet. Tout comme celui des acteurs traditionnels, c'est un outil d'épargne retraite permettant aux particuliers d’épargner en vue de leur retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Plusieurs plateformes proposent désormais ces PER en ligne, offrant ainsi aux épargnants une plus grande flexibilité et une gestion simplifiée de leur épargne.
Le plan d'épargne retraite, c'est avant tout :
Né de la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite (PER) a été lancé le 1ᵉʳ octobre 2019 dans le but de proposer aux Français un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible. Le PER remplace ainsi les produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020.
Avant de choisir le PER en ligne le plus adpaté pour votre épargne retraite, il est essentiel de comprendre vos besoins et objectifs. Posez-vous les bonnes questions :
En identifiant vos besoins spécifiques, vous pourrez mieux cibler les offres de PER en ligne qui correspondent à vos attentes et vous aideront à atteindre vos objectifs.
Le PER en ligne présente de nombreux avantages :
Les acteurs en ligne proposent des frais moindres par rapport aux acteurs traditionnels. Ils proposent ainsi des contrats très compétitifs avec des frais généralement proches de la gratuité.
Lorsque vous choisissez un PER en ligne, il est important de comparer les frais et les performances des différents produits. Les frais peuvent avoir un impact significatif sur votre épargne retraite à long terme, donc, assurez-vous de bien comprendre les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie applicables.
En ce qui concerne les performances, analysez l’historique du produit et regardez les rendements passés ainsi que les perspectives de croissance à venir. Comparez également les différents types de fonds disponibles dans chaque PER pour vous assurer qu’ils correspondent à votre profil de risque et à vos objectifs de placement.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Un autre point important dans le choix d’un PER en ligne est la solidité de la plateforme d’investissement. Vérifiez si la société qui propose le PER a une solide réputation dans le secteur financier et si elle est régulée par une autorité compétente. Il est recommandé de :
À l'automne 2023, Challenges et Retraite.com ont récompensé, pour leur troisième édition, les « Labels des Meilleurs PER ». Avec une analyse 100 % indépendante, entre les frais de versement et les performances, plus de 16 critères ont été observés sur 92 PER, pour élire les 25 meilleurs contrats du marché.
Parmi ces contrats, voici notre sélection de PER en ligne :
| Nom du contrat | Assureur | Frais** sur versement |
Performance* 2023 Fonds euros |
Versement initial minimum |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 0,00 % | 2,70 % | 500 € |
| Meilleurtaux Liberté PER | Meilleur Placement | 0,00 % | 3,13 % | 50 € |
| Placement-Direct Retraite ISR | Placement-Direct | 0,00 % | 2,80 % | 500 € |
| PER Papisy | Groupama Gan Vie | 0,00 % | 2,40 % | 50 € |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 0,00 % | 1,30 % | 100 € |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 0,00 % | 2,85 % | 200 € |
| Matla | Boursorama | 0,00 % | 3,50 % | 150 € |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale Crédit mutuel Arkea) | 0,00 % | 2,65 % | 1 000 € |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 0,00 % | 1,76 % |
500 € |
* Taux net de frais de gestion et hors prélèvements sociaux et fiscaux.
** Les autres frais sont à consulter sur le site des assureurs.
En résumé, le PER en ligne présente de nombreux avantages en termes de flexibilité, de gestion simplifiée et de frais réduits.
Toutefois, il ne faut pas oublier les inconvénients potentiels, tels que :
Alors avant de souscrire à un PER en ligne, il est essentiel de bien évaluer ses besoins, ses connaissances et ses préférences en matière de gestion d’épargne retraite.
Voici nos recommandations :
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
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Pour la plupart des nouveaux retraités, le changement de statut est synonyme de baisse de revenus. Aussi, afin de compléter sa future pension et maintenir un niveau de vie confortable, il est indispensable de se constituer une épargne, en faisant des choix éclairés. Zoom sur le plan d'épargne retraite, un outil efficace pour se constituer un capital retraite solide.
Le rapport entre la pension de retraite et les revenus d’activité, communément appelé « taux de remplacement », ne peut jamais atteindre 100 % dans le cadre des régimes obligatoires de retraite par répartition. Habituellement, ce ratio est en inverse proportion avec le salaire touché. Si celui-ci était modeste pendant la période de travail, ce pourcentage peut approcher de 80 %.
En revanche, il peut être inférieur à 50 % pour les actifs ayant bénéficié de rémunérations confortables durant leur carrière. Dans le cas des anciens travailleurs non-salariés (TNS), qui ont payé des cotisations de retraite plus faibles, peuvent rarement prétendre à un taux de remplacement supérieur à la moitié de leur revenu d’activité.
Cela signifie que la perte de pouvoir d’achat est inévitable pour ceux qui comptent uniquement sur cette source. Pour se préparer au plus tôt, une simulation du montant de sa future pension est recommandée, sur la base des informations disponibles sur le portail de l’Assurance retraite. Cette estimation donne une idée assez précise du capital à se constituer pour disposer d’un complément de revenu suffisamment conséquent après l’arrêt de l’activité professionnelle.
Avec la promulgation de la loi Pacte (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) en 2019, le paysage des solutions d’épargne retraite a gagné en lisibilité. Le plan d’épargne retraite (PER) est en effet venu remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP, le contrat Madelin, l’article 83, le Perco…
Simple à souscrire, le PER se distingue par sa flexibilité, aussi bien pour les versements, que pour les modes de sortie, en avoir ou en rente (versée à vie). Une combinaison des deux est même possible.
Par ailleurs, le PER s’accompagne d’une fiscalité avantageuse, via la déductibilité du capital de son revenu imposable, sans dépasser le plafond annuel fixé. Cette option s’avère particulièrement intéressante pour les contribuables soumis à un taux marginal d’imposition élevé (> 30 %), et qui pourraient se voir assujettis à une tranche plus basse lors de la retraite. Il est également possible de renoncer à la déduction, afin de bénéficier d’une imposition plus favorable à la sortie, selon le mode choisi (rente ou capital).
L’ouverture précoce d’un PER est la clé pour optimiser son investissement. Non seulement la durée permet de lisser les versements, mais les intérêts générés augmentent. Si actuellement, les souscripteurs ont 40 ans ou un peu plus lorsqu’ils se lancent, l’idéal est de commencer au plus tôt.
Outre les régimes de retraite obligatoires, les entreprises peuvent proposer à leurs salariés un PER obligatoire (adhésion systématique) ou un PER collectif (adhésion facultative). En abondant les contributions volontaires de leurs collaborateurs, les employeurs soutiennent leurs efforts de préparation pour la retraite.
En contrepartie des atouts du PER, les fonds accumulés sont immobilisés jusqu’au départ en retraite du souscripteur, à l’inverse des livrets d’épargne, qui permettent d’accéder à tout moment à ses économies. Néanmoins, la réglementation a défini des exceptions, autorisant le déblocage anticipé du capital, il s’agit :
Il est donc conseillé d’associer ce produit avec une solution plus « liquide », dans laquelle on peut puiser librement afin de faire face aux imprévus.
L’assurance vie peut constituer une option complémentaire efficace pour avoir une épargne de précaution de long terme. Un bilan avec un spécialiste est toutefois indispensable pour élaborer une stratégie adaptée à son profil d’épargnant et ses objectifs. Cela permet de déterminer la fréquence et le montant des versements sur les deux dispositifs afin de tirer pleinement profit de leurs avantages respectifs.
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Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
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À l'heure de la déclaration d'impôts, la recherche de solutions pour diminuer sa facture fiscale reste une préoccupation majeure. En effet, même si le barème 2024 a été revu en faveur des Français, il est toujours intéressant de se tourner vers des dispositifs de défiscalisation. L'État encourage notamment les investissements dans des domaines clés tels que l’innovation, la préservation de l’environnement et l’immobilier. Décryptage.
Le Private Equity offre des opportunités uniques d’investir dans le tissu économique local tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
Les FIP soutiennent des entreprises non cotées situées dans une zone géographique définie. Les investisseurs peuvent obtenir une réduction d’impôt sur le revenu, calculée en pourcentage du montant investi, sous condition de conserver leurs parts pendant une période minimale, généralement autour de 5 ans.
Les FCPI ciblent les entreprises innovantes à fort potentiel de croissance, souvent en phase de démarrage ou de développement. Ces fonds contribuent à financer des projets porteurs d’innovation et à stimuler l’économie française.
En investissant dans des FCPI, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu similaire à celle des FIP, à condition de conserver leurs parts pendant une période déterminée.
En investissant dans un projet de rénovation sous la loi Malraux, un particulier peut escompter un allègement fiscal pouvant atteindre jusqu’à 30 % du montant des travaux, plafonné à 400 000 euros sur 4 ans.
Cette loi a pour objectif de financer la restauration de biens immobiliers classés ou inscrits à l’inventaire supplémentaire des monuments historiques. En contrepartie, l’investisseur se voit accorder une réduction d’impôt sur l’intégralité des sommes placées. L’activation de cette exemption fiscale est soumise à deux conditions, à savoir :
Ce dispositif s’adresse aux investisseurs immobiliers qui souhaitent optimiser leur fiscalité en tenant compte de l’ensemble de leurs charges et amortissements. Plus souple que le régime forfaitaire, il implique toutefois une gestion comptable plus complexe. Le LMNP ouvre droit à une réduction d’impôt sur une multitude de frais réels et charges liés à l’exploitation du bien loué, tels que les travaux de rénovation et les intérêts d’emprunt.
Les SCPI fiscales, ou Sociétés Civiles de Placement Immobilier fiscales, permettent aux investisseurs d’alléger leur charge fiscale en profitant de dispositifs comme la loi Pinel (jusqu’à 6% de réduction d’impôt sur 12 ans de détention des parts) ou le dispositif Denormandie (jusqu’à 21% d’abattement sur 4 ans).
Concrètement, l’investissement dans une SCPI se fait par l’appropriation de parts. La structure utilise les fonds recueillis pour acquérir des biens immobiliers neufs ou anciens, sélectionnés selon des critères rigoureux. Les revenus locatifs sont ensuite générés par les biens immobiliers à la disposition de la SCPI.
Concilier préservation de l’environnement avec réduction d’impôt, c’est désormais possible grâce aux Groupements Fonciers Forestiers (GFF). Ces sociétés civiles, régies par le Code forestier, permettent aux investisseurs de s’associer à la gestion durable de forêts françaises, en contribuant à leur amélioration et à leur entretien.
Cette stratégie s’accompagne de nombreux avantages :
Le Plan Épargne Retraite (PER) encourage l’épargne en vue de la retraite tout en offrant des avantages fiscaux significatifs, particulièrement attractifs. Les versements sur le PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de plafonds spécifiques.
Plus souple que son prédécesseur, le PERP, le PER permet le déblocage des fonds avant la retraite sous certaines conditions, comme l’achat d’une résidence principale. À l’heure du départ, les sommes thésaurisées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente viagère.
L'année 2024 offre des opportunités particulièrement avantageuses pour optimiser sa fiscalité. N’hésitez pas à vous rapprocher d’un expert en gestion de patrimoine pour identifier les solutions les plus adaptées à vos besoins et à vos objectifs d’investissement.
Par le
La déduction fiscale accordée au titre des versements volontaires sur les produits épargne retraite est plafonnée. L’administration fiscale calcule le plafond épargne retraite en fonction des revenus professionnels du contribuable et suivant le Plafond annuel (N-1) de la Sécurité sociale (PASS). Le point sur le plafond de déduction fiscale du PER en 2024.
Un produit d’épargne retraite est un contrat qu’un contribuable peut souscrire afin de préparer sa retraite.
Dans le cadre du Plan d'épargne retraite (PER), les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de 2024 et dans la limite d’un plafond préalablement calculé par l’administration fiscale. Vous retrouvez cette information dans votre avis d’imposition, sur la ligne PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE dont le montant diffère d’une année sur l’autre.
👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé différemment selon votre situation professionnelle :
👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé sur la base de vos revenus professionnels et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
Le plafond de déduction des cotisations retraite est égal à 10 % des salaires et traitements déclarés sur votre déclaration de revenus 2023. Le montant du plafond est au minimum de 4 399 € et au maximum de 35 194 € (Source service-public.fr).
Pour les salariés, l'administration prend ainsi en compte le montant le plus avantageux des deux calculs suivants :
Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et il est susceptible d'être modifié ultérieurement.
| EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER | Françoise, salariée avec TMI 30% | Nicolas, salarié, avec TMI à 30% | Marie, salariée, avec TMI à 11% |
| Revenus professionnels après abattement de 10% | 45 000 € | 35 000 € | 20 000 € |
| 2 modes de calculs du plafond de l'avantage fiscal | 4 500 € ou 4399 € | 3 500 € ou 4 399 € | 2 000 € ou 4 399 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 500 € | 4 399 € | 4 399 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts | 4 500 € | 4 399 € | 4 399 € |
| Réduction d'impôts maximum | 1 350€ (30% x 4500€) | 1 319 € (30% x 4399€) | 483 € (11% x 4399€) |
Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d'entreprise...), le plafond est spécifique. L'administration fiscale prend en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :
Si vous ne disposez pas de revenus professionnels et/ou en tant qu'inactifs (étudiants, demandeurs d'emploi non indemnisés, retraités, parents au foyer) la déduction fiscale est de 4.399 € pour 2024.
Le reliquat d’un plafond d’épargne retraite est reportable sur les 3 années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.
Contrairement à la réduction et au crédit d’impôt, la déduction obtenue au titre de l’épargne retraite s’applique non pas sur l’impôt en lui-même, mais sur les revenus d’activité avant application du barème d’imposition. Le gain fiscal est ainsi plus important pour les contribuables avec une tranche marginale d’imposition élevée.
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L’administration fiscale déduit en premier le plafond de l’année N avant d’imputer le plafond non utilisé de N-3 puis celui de N-2 et enfin celui de N-1.
Exemple : Durant l’année N, un contribuable verse sur son PER 7 000 euros. Son revenu imposable est de 50 000 euros.
Les plafonds de déduction seront alors les suivants :
Pour déduire les versements de 7 000 €, le Fisc impute en premier lieu du revenu imposable le plafond épargne retraite de l’année N, soit 5 000 €. Pour les 2 000 € restants (7 000 € – 5 000 €), le Fisc utilise le plafond le plus ancien, soit celui de N-3 d’un montant de 2 500 euros.
Après ces différents calculs, le plafond épargne retraite du contribuable se présente comme suit :
Pour l’année N+1, le contribuable ne bénéficiera plus du plafond non utilisé de 500 euros (N-3) puisque la portabilité est de 3 ans. Il gardera par ailleurs le bénéfice du plafond non utilisé de N-2 (3 000 euros) et N-1 (3 500 euros) et le Fisc lui attribuera pour N+1 un nouveau plafond.
Un contribuable marié ou pacsé peut utiliser le plafond épargne retraite de son partenaire si le couple déclare conjointement ses revenus. Bien que la déclaration soit commune en effet, l’administration fiscale attribue un plafond de déduction de l’épargne retraite à chacun des conjoints. La mutualisation des plafonds de déduction est surtout bénéfique pour un couple avec un important écart de revenus.
Un contribuable avec des revenus professionnels de 50 000 euros verse sur son PER au titre de l’année N la somme de 16 000 euros, l’état de son plafond épargne retraite est le suivant :
Cocher cette case implique la mutualisation des plafonds pour l’année concernée (l’année N). Pour profiter de la fraction non utilisée du plafond épargne retraite de son conjoint pour l’année N+1, le contribuable doit à nouveau cocher la case 6QR à la prochaine déclaration de revenus.
Les cotisations volontaires sur un contrat d’épargne retraite donnent droit à une déduction fiscale dans la limite d’un plafond calculé par l’administration fiscale.
Certaines cotisations sont soustraites du plafond épargne retraite, à savoir :
L’investissement en épargne salariale ou retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis.
Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.
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La Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposaient les anciennes générations de contrats (PERP, Madelin ou Préfon) , avec surtout la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non seulement en rente comme c'était le cas au préalable sur les produits d'épargne retraite.
Quels sont les avantages du PER ?
80 Mds d'euros d'encours et 7 millions de titulaires fin 2022 pour le PER : un succès confirmé pour le gouvernement.
Pour rappel, l'objectif de distribution était fixé à 3 millions pour fin 2022. Cela signifie que la dynamique de collecte se poursuit pour les Français.
Le plan d'épargne retraite constitue en effet la solution idéale pour compléter le montant de sa retraite. Il s'agit d'un produit simple et accessible : son fonctionnement est en effet proche de celui d'un livret. Vous versez de l'argent soit régulièrement, soit ponctuellement sur des supports financiers qui génèreront plus ou moins d'intérêts en fonction du niveau de risque choisi.
La particularité du PER est le fait de ne disposer de votre épargne qu'au moment de votre départ en retraite. Mais de cas de déblocage anticipés existent, comme 'acquisition de la résidence principale, les accidents de la vie ou encore l'expiration des droits au chômage.
À l'instar des régimes de retraite complémentaire, le PER à points fonctionne sur un système de "points". Cela signifie que chaque versement effectué ouvre droit à des points selon un barème défini. Ceux-ci sont ensuite transformés en rente au moment de la retraite en multipliant le nombre de points par leur valeur.
La valeur du point ne peut pas baisser : ainsi, au moment de votre retraite, vous êtes assurés d'une garantie en capital de votre épargne investie.
Le PER présente de nombreux avantages pour votre retraite. Il offre une solution simple, transparente et sécurisée :
La principale limite est celle de la valorisation de votre épargne. Vous êtes assurés d'une rente supplémentaire pour votre retraite, mais vous ne maximisez pas la rentabilité de votre capital.
Choisir un PER à points, c'est donc :
Le PER "Préfon" est dédié aux agents de la fonction publique, à leurs conjoints et aux anciens agents.
Fondée en 1964, la Caisse Nationale de prévoyance de la Fonction Publique (dont l’acronyme est PREFON, contraction de « Prévoyance » et « Fonction publique ») est l’association à l’origine de la création de Préfon-Retraite. Il s'agit d'un régime de retraite individuel et facultatif par capitalisation, destiné à fournir un supplément de pension aux agents de la fonction publique et assimilés.
La valeur d'achat du point PREFON est de 1,8706 € pour 2023 et la valeur de service 0,0960 €.
Le principe : vous achetez des points qui serviront ensuite votre rente. Pour connaitre de montant de celle-ci, il suffit de multiplier la valeur de service par le nombre de points acquis. La valeur du point ne peut en aucun cas baisser, votre rente est donc garantie.
Un PER à points parfaitement adapté pour les fonctionnaires épargnants qui ne souhaitent prendre aucun risque. Le contrat Préfon reste accessible avec un versement initial minimum de 19 €. La gratuité des frais d'arrérage est appréciable mais on regrette cependant les frais de versement à 3,90%, là où certains contrats ne facturent pas cette ligne de frais. Enfin, le contrat PER Préfon propose des options de dépendance qui le distingue du marché.
Le PER "Sérénité" distribué par GARANCE est un produit d'épargne retraite complémentaire accessible dès 100€ et avec une performance de 3,50 % pour 2023.
GARANCE développe des solutions de retraite, d’épargne et de prévoyance régulièrement récompensées par la presse. Acteur historique auprès des artisans, GARANCE s'adresse désormais aux indépendants, salariés et particuliers.
Les atouts du PER à points Garance :
Produit d'épargne retraite supplémentaire, le PER Corem est tout simplement l'abrégé de "complément de retraite mutualiste". Là encore, il s'agit d'un contrat en points, ouvert à tous et accessible dès 20 € par mois.
C'est l'UMR (Union Mutualiste Retraite), une société à mission spécialisée dans la retraite qui gère le contrat.
Les spécificités du PER à points Corem :
Par le
Le Plan Épargne Retraite ou PER est une solution populaire pour compléter sa future pension et bénéficier de règles fiscales avantageuses durant sa vie active. Toutefois, ce produit s’accompagne de certaines contraintes : les frais sont élevés et sauf exceptions prévues par la loi, le capital est bloqué jusqu’à la retraite. Avec plus d’une centaine d’options actuellement disponibles sur le marché, le « bon » plan doit être choisi judicieusement pour tirer pleinement profit de ses attraits.
Les frais associés à un PER peuvent rapidement atteindre des sommets, car ils sont nombreux à s’additionner, avec des variations d’un établissement à l’autre :
La notice contractuelle du produit, désormais obligatoire, détaille ces frais pour une comparaison pertinente. Les experts recommandent de ne pas aller au-delà de 2 % par an au total pour une gestion incluant des fonds actions cotées, et jusqu’à 2,5 % pour du non-coté et des fonds immobiliers.
La gestion à horizon est le mode proposé par défaut pour les PER. L’épargne est répartie automatiquement entre différents types de supports financiers, en fonction du temps restant jusqu’à la retraite et du rapport au risque de l’épargnant. L’objectif est de dégager le meilleur rendement et de renforcer progressivement l’aspect sécuritaire en privilégiant le fonds en euros à mesure que l’âge de la retraite est proche. Cependant, son efficacité est encore incertaine, car les performances diffèrent considérablement selon l’âge de souscription et le profil, sans compter que le produit est encore récent.
Les experts recommandent de s’intéresser à la variété des supports financiers, en évitant les formules composées exclusivement de produits gérés par la seule filiale de l’assureur ou de la banque.
Se tourner vers les fonds gérés par des sociétés indépendantes protège des frais élevés et des conflits d’intérêts.
La gestion déléguée et la gestion libre représentent des alternatives intéressantes à la gestion horizon. La première consiste à confier la gestion de l’épargne à un professionnel, tandis qu’avec la seconde, l’épargnant choisit lui-même les supports financiers sur lesquels il souhaite placer son argent.
Dans ce cas, afin de minimiser le risque, il doit opter pour un PER offrant une gamme diversifiée de supports financiers, incluant des fonds gérés par des sociétés de gestion de qualité. Enfin, certains PER offrent la possibilité d’associer gestion libre et gestion déléguée, pour simplifier l’ajustement de sa stratégie suivant l’évolution de ses objectifs et de sa situation.
La quasi-totalité des PER proposés aux particuliers sont gérés par les assureurs vie, ce qui explique la présence quasi systématique d’un fonds en euros. Un de ses principaux atouts est que la valeur du capital investi est garantie, net de frais d’entrée. Or, à l’approche de la retraite, il est primordial de sécuriser le capital, et ce support fournit une bonne protection en cas de retournement des marchés financiers.
La rentabilité du fonds en euros est un facteur essentiel.
En 2024, le taux de rémunération moyen se situe autour de 2 à 2,50 %, mais avec de fortes disparités entre les différentes enseignes (Source quechoisir.org).
La clé pour faire fructifier son capital au maximum est d’identifier ceux qui affichent régulièrement un rendement supérieur à la moyenne du marché. Il est à noter que les contrats rattachés à un compte-titres excluent les fonds en euros.
Les assureurs incluent souvent des garanties complémentaires, notamment la « garantie plancher », optionnelle ou non. Le principe est le suivant : si le souscripteur du PER vient à décéder, les bénéficiaire(s) désigné(s) du contrat reçoivent au minimum l’intégralité des versements effectués, nets de frais.
Cela signifie que l’assureur comble la différence dans l’éventualité où la valeur du PER est inférieure aux sommes versées au moment du décès du titulaire du plan. Il s’agit d’un risque réel associé à celui de perte, puisqu’en dehors du fonds en euros, le capital n’est pas garanti.
Cette garantie est acceptable, si elle ne majore pas les frais de gestion de plus de 0,10 % par an et que des conditions d’application favorables s’appliquent en termes d’âge limite, de plafond d’épargne garantie, d’exclusions. En revanche, les garanties « relais » ou « décès majorée » sont à proscrire en raison de coûts exorbitants et de conditions très restrictives.
Tout au long de la vie d’un PER, l’épargnant effectue de nombreux actes de gestion comme les versements, les consultations, les arbitrages, etc. Il est essentiel de connaitre la procédure à suivre et les délais de traitement des opérations. Lorsque les questions de service après-vente ne sont pas détaillées sur la notice contractuelle, il faut réclamer des engagements clairs de l’assureur.
Généralement, les contrats en ligne et ceux des mutuelles d’assurances s’en sortent mieux sur la question de la qualité des services par rapport aux banques.
Au moment de la retraite, l’épargne accumulée sur le PER est reversée à son détenteur, soit en capital payable en une fois ou de manière fractionnée, soit sous forme d’une rente viagère, c’est-à-dire une somme mensuelle ou trimestrielle accordée jusqu’à son décès. Certains plans permettent aujourd’hui de combiner rente et capital.
Des écarts sont observés en fonction des frais appliqués et des options choisies, comme la rente réversible au conjoint. Autre point clé, certains établissements limitent la durée de versement des avoirs à 5 ou 10 ans. D’autres encore restreignent leur fréquence de versement à un rythme annuel ou trimestriel.
Pour un produit dont la durée de détention est de quelques dizaines d’années, sans compter les années de versement de la rente, la sélection du gestionnaire est cruciale. Si les groupes bancaires rassurent pour leur notoriété, la gestion de produits d’épargne de long terme n’est pas toujours à la hauteur et ceux-ci sont souvent onéreux.
Mieux vaut s’adresser à certaines mutuelles réputées dont les épargnants vantent les services. Pour la distribution, les conseillers en gestion de patrimoine facturent plus cher. Alternativement, les conseillers sur internet sont très compétents, avec des tarifs plus compétitifs.
Face à l’abondance de l’offre de PER, l’épargnant doit prendre en compte plusieurs éléments essentiels avant toute souscription : les frais, les modes et outils de gestion, les fonds en euros les plus rentables, les garanties annexes, ainsi que les options de sortie et la qualité du gestionnaire.
⚠️ L'investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuation, à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l’évolution des marchés financiers.
⚠️Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
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Le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution avantageuse pour se constituer une épargne en vue de la retraite, tout en allégeant sa fiscalité. Toutefois, ce support présente certaines spécificités qui expliquent son inadéquation avec certains profils d’épargnants. Voici les trois facteurs clés à prendre en considération pour évaluer la pertinence d’investir sur un PER.
Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf dans quelques cas bien précis comme l’achat d’une résidence principale ou la survenue d’accidents graves tels que le surendettement, l’invalidité…
Pour les foyers imposables, le capital investi sur le PER donne droit à une réduction d’impôt sur le revenu. La déduction est plus importante pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition (TMI) élevé par rapport à ceux qui figurent dans les « tranches basses » du barème de l’impôt sur le revenu.
En revanche, les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent se tourner vers des solutions plus liquides. Ne bénéficiant pas de l’avantage fiscal, ils n’ont pas d’intérêt à s’imposer la contrainte d’un capital bloqué.
Les livrets, l’assurance-vie ou encore le plan d’épargne en action (PEA) sont quelques exemples de supports pouvant alors répondre à vos attentes. Si vous souhaitez tout de même ouvrir un PER, demander la non-déductibilité des versements dès le départ garantit une fiscalité plus attractive lors de la liquidation du plan à l’âge de la retraite.
Les professionnels conseillent de ne pas placer directement sur un PER la totalité d’un capital provenant par exemple d’un héritage ou de la cession d’un bien immobilier :
Pour connaître sa situation, il suffit que l’épargnant consulte la rubrique « Plafond épargne retraite », dans les détails du calcul sur son avis d’impôt pour l’année en cours. Trois informations importantes y sont mentionnées :
Néanmoins, la part des versements d’épargne retraite supérieurs au plafond n’est pas déductible du revenu imposable.
Avant de signer un PER, une lecture attentive des conditions générales est indispensable. Deux types d’éléments méritent une attention particulière :
Le PER est un placement avantageux pour les contribuables fortement imposés, car il permet de réduire leur impôt sur le revenu, à hauteur d’un certain plafond. Les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent toutefois se tourner vers des solutions moins restrictives (le PER est normalement bloqué jusqu’à la retraite) ou demander la non-déductibilité de leurs versements.
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Dans son édition du 17 octobre 2023, Le Parisien et Retraite.com ont publié une sélection des meilleurs PER 2023. Le PER, produit d'épargne phare lancé par le gouvernement en 2019 bat des records de souscription auprès des Français.
Quatre ans après son lancement en 2019, le Plan d’épargne retraite (PER) est un pari réussi pour le Gouvernement. Alors que le ministre de l’Économie et des Finances, Bruno Le Maire, visait 3 millions de souscripteurs d’ici fin 2022, près de 7 millions de Français ont déjà choisi ce produit de préparation de la retraite, y investissant près de 80 milliards d’euros. Instauré en octobre 2019 par la loi PACTE, le PER est venu remplacer tous les produits d’épargne retraite existants, que ce soit à titre personnel (Perp, Préfon, Corem...) ou professionnel (Perco, Madelin, article 83…).
Après une année 2021 cumulant des performances exceptionnelles sur la gestion horizon (gestion proposée par défaut aux épargnants), force est de constater que l’année 2022 a été a contrario l’« annus horribilis » avec un retournement de marché profond, venant gommer toutes les performances de 2021.
Sur notre panel de près de 100 PER étudiés, seule une poignée de contrats parviennent à sortir une performance positive sur 2022 (Ampli Mutuelle et BRED). Pour les autres contrats, ils affichent tous une performance négative sur la gestion horizon. « Même si ces performances ont été décevantes pour l’épargnant en 2022, rappelons que le PER est un produit d’investissement à long terme dont seul le déblocage à la retraite permettra d’évaluer les performances finales. D’ailleurs, en cumulant 2021 et 2022, la performance globale des contrats est légèrement positive. En y ajoutant l’avantage fiscal, le PER reste un excellent investissement, même avec une année 2022 négative » précise Ludovic HERSCHLIKOVITZ, fondateur de Retraite.com
Préconisée par le gouvernement et majoritairement distribuée, la gestion horizon permet au souscripteur de voir son épargne automatiquement arbitrée en fonction du nombre d’années le séparant de la retraite : plus l’échéance est éloignée de la retraite, plus le positionnement du contrat sera placé sur des supports offensifs pour dynamiser l’épargne ; inversement, plus la date est proche de la retraite, plus l’assureur placera le PER sur des supports sans risque pour sécuriser l’épargne constituée.
Le PER offre par rapport aux anciens contrats d’épargne de nombreux avantages :
Par le
Vous souhaitez investir pour préparer votre retraite et vous êtes à la recherche du meilleur plan d’épargne retraite (PER) en ligne ? Ne cherchez plus ! Nous avons sélectionné pour VOUS les meilleurs contrats du marché. Du choix des acteurs aux avantages fiscaux, en passant par les frais et les performances, nous passerons en revue les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.
Les PER en ligne sont des produits d’épargne retraite accessibles via internet. Ils permettent aux particuliers d’épargner en vue de leur retraite en bénéficiant notamment d’avantages fiscaux. Plusieurs plateformes proposent désormais ces PER en ligne, offrant ainsi aux épargnants une plus grande flexibilité et une gestion simplifiée de leur épargne.
Né de la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite (PER) a été lancé le 1er octobre 2019 dans le but de proposer aux Français un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible. Le PER remplace les produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020.
Avant de choisir le meilleur PER en ligne pour votre épargne retraite, il est essentiel de comprendre vos besoins et objectifs. Posez-vous les bonnes questions :
En identifiant vos besoins spécifiques, vous pourrez mieux cibler les offres de PER en ligne qui correspondent à vos attentes et vous aideront à atteindre vos objectifs.
Les PER en ligne présentent de nombreux avantages. Tout d’abord, la souscription et la gestion se font entièrement en ligne, ce qui est très pratique pour les épargnants qui souhaitent éviter les démarches administratives fastidieuses. De plus, vous pouvez consulter votre épargne à tout moment et effectuer des opérations rapidement, sans contraintes horaires. Enfin, les plateformes proposent souvent des outils de suivi de l’épargne et des simulations, permettant aux investisseurs de visualiser l’évolution de leur capital.
Les acteurs en ligne restent logiquement plus performants en termes de frais que les acteurs traditionnels. Ils proposent pour leur large majorité des contrats très compétitifs avec des frais généralement proches de la gratuité.
Lorsque vous choisissez un PER en ligne, il est important de comparer les frais et les performances des différents produits. Les frais peuvent avoir un impact significatif sur votre épargne retraite à long terme, donc, assurez-vous de bien comprendre les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie applicables.
En ce qui concerne les performances, analysez l’historique du produit et regardez les rendements passés ainsi que les perspectives de croissance à venir. Comparez également les différents types de fonds disponibles dans chaque PER pour vous assurer qu’ils correspondent à votre profil de risque et à vos objectifs de placement.
Un autre point important dans le choix d’un PER en ligne est la solidité de la plateforme d’investissement. Vérifiez si la société qui propose le PER a une solide réputation dans le secteur financier et si elle est régulée par une autorité compétente. Il est recommandé de :
À l'automne, Challenges et Retraite.com ont récompensé, pour leur troisième édition, les « Labels des Meilleurs PER ». Avec une analyse 100 % indépendante, entre les frais de versement et les performances, plus de 16 critères ont été observés sur 92 PER, pour élire les 25 meilleurs contrats du marché.
Parmi ces contrats, voici les meilleurs PER en ligne :
| Nom du contrat | Assureur | Frais sur versement |
Performance 2023 Fonds euros |
Versement initial minimum |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 0,00 % | 2,70 % | 500 € |
| Meilleurtaux Liberté PER | Meilleur Placement | 0,00 % | 3,13 % | 50 € |
| Placement-Direct Retraite ISR | Placement-Direct | 0,00 % | 2,80 % | 500 € |
| PER Papisy | Groupama Gan Vie | 0,00 % | 2,40 % | 50 € |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 0,00 % | 1,30 % | 100 € |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 0,00 % | 2,85 % | 200 € |
| Matla | Boursorama | 0,00 % | 3,50 % | 150 € |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale Crédit mutuel Arkea) | 0,00 % | 2,65 % | 1 000 € |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 0,00 % | 1,76 % |
500 € |
En résumé, les PER en ligne présentent de nombreux avantages en termes de flexibilité, de gestion simplifiée et de frais réduits.
Toutefois, il ne faut pas oublier les inconvénients potentiels, tels que l’exclusion des personnes moins à l’aise avec les outils digitaux, le caractère impersonnel de la gestion en ligne, les risques liés à la sécurité des données et le manque de suivi personnalisé. Alors avant de souscrire à un PER en ligne, il est essentiel de bien évaluer ses besoins, ses connaissances et ses préférences en matière de gestion d’épargne retraite.
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