Avril 2025

Retraités : tout savoir sur votre déclaration d'impôt 2025

Le mercredi 16 avril 2025

Écrit par Ludovic Herschlikovitz

Top départ pour la campagne de déclaration des revenus 2024 ! À compter du 10 avril 2025, vous êtes invités par l'administration fiscale à remplir votre déclaration d'impôt. En tant que retraités, vous êtes bien sûr concernés. L'occasion de faire le point sur les nouveautés, et les pensions que vous devez déclarer.

Tout ce qu'il faut savoir sur la déclaration d'impôt 2025

Le nouveau barème

Les tranches du barème de l'impôt sur le revenu (IR) augmentent de 1,8 % pour 2025 (indexation sur l'inflation annuelle 2024). 

⚠️ Le traitement fiscal dépend de votre situation individuelle et peut être amené à évoluer.

Barème d'imposition 2025

(Source service-public.fr)

👉 Pour estimer le montant de votre impôt, vous pouvez utiliser le simulateur à disposition sur le site des impôts.

Comment calculer votre impôt sur le revenu ?

Le montant de votre impôt est calculé à partir de votre revenu imposable.

Comment ?

Le fisc additionne les différents revenus imposables perçus par les membres de votre foyer en 2024 (salaires, retraites, revenus fonciers...) puis soustrait vos charges déductibles comme l'épargne retraite versée par exemple sur votre PER.

Ce revenu imposable est ensuite divisé par votre nombre de parts de quotient familial* puis appliqué au barème progressif de l'impôt. Le montant obtenu sera multiplié par le nombre de parts. Vous obtiendrez ainsi le montant de votre impôt brut.

* Le quotient familial est un mécanisme utilisé par l'administration fiscale française pour calculer l'impôt sur le revenu d'un foyer. Il prend ainsi en compte la composition de la famille (célibataire, couple, nombre d'enfants…) afin de diminuer la pression fiscale et de rendre l'imposition plus juste. 

👉 Plus vous avez de personnes à charge, plus votre revenu imposable est "divisé" et donc votre impôt réduit.

⚠️ Pour éviter que des familles aisées ne bénéficient d'une réduction d’impôt trop importante grâce au quotient familial, il existe un plafonnement.

Pour 2025, le gain tiré du quotient familial est limité à 1 791 euros pour chaque demi-part supplémentaire, et 896 euros pour chaque quart de part supplémentaire (avec des plafonds spécifiques à certaines situations).

Les modalités de déclaration

La déclaration s'effectue en ligne sur le site impôts.gouv.fr et depuis votre espace personnalisé, celle-ci étant déjà préremplie. Sachez qu'il est toujours possible de remplir votre déclaration sur papier en téléchargeant le formulaire en ligne puis de l'adresser aux impôts par la Poste.

Quel est le calendrier de la déclaration 2025 ?

• pour les déclarations "papier" : au plus tard le mardi 20 mai 2025 à 23 h 59, le cachet de la poste faisant foi ;
• pour les départements 1 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025 ;
• pour les départements 20 à 54 (y compris 2A et 2B) : mercredi 28 mai 2025 ;
• pour les départements 55 et au-delà : jeudi 5 juin 2025.

Retraités : quelles pensions de retraite devez-vous déclarer ?

Avant toute chose, rassurez-vous : votre déclaration est déjà préremplie par l'administration fiscale ! Il suffit de la vérifier et de modifier le cas échéant.

Les montants de vos pensions de retraite sont mentionnés cases 1AS et 1BS.

Les montants des pensions d'invalidité, en cases 1AZ et 1BZ.

👉 Les pensions en capital issues d'un PER sont précisées en case 1AI ou 1DI

👉 Si vous avez reçu une pension alimentaire (ou une prestation compensatoire en rente) indiquez sa fraction imposable cases 1AO à 1DO.

Les pensions de retraite à déclarer

Les pensions de retraite, quelles soient versées par un régime de retraite de base, par les caisses de retraite complémentaires (Agirc-Arrco, Ircantec...), par l'État ou par l'entreprise, sont imposables après déduction d'un abattement de 10 % plafonné. De la même façon, vos pensions d'invalidité, de réversion et les rentes viagères à titre gratuit sont imposables.

Les autres revenus à déclarer : avantages, bonifications

En tant que retraite, vous bénéficiez peut-être d'autres avantages qu'il faut alors déclarer à l'administration fiscale.

Sont concernés :

• les majorations pour charge de famille ;
• les bonifications pour campagne de guerre ;
• les allocations supplémentaires versées par les régimes de retraite (éducation, décès...) :
• les avantages en nature : une gratuité pour un logement, l'électricité...

Les pensions exonérées d'impôts

Certaines pensions échappent à l'imposition, notamment :

• l'ASPA (Allocation de Solidarité aux personnes âgées) ;
• l'ASi (Allocation supplémentaire d'invalidité) ;
• l'Apa (Allocation personnalisée d'autonomie) ;
• la retraite du combattant ;
• l'allocation de reconnaissance versée aux harkis ;
• les allocations de vétérance des sapeurs-pompiers volontaires ;

Les pensions de retraite inférieures à un certain seuil ne sont pas imposables : 12.144, 24 € pour une personne seule et 18.853,92 € pour un couple.

Nos 3 conseils pour payer moins d'impôt

Il existe des solutions pour bénéficier d'une réduction d'impôt tout en préparant sa retraite, en diversifiant ses placements ou tout simplement en soutenant des associations.

👉 C'est peut-être le moment d'y penser cette année pour mieux défiscaliser en 2026 !

1. Effectuer des versements sur votre PER

Dans le cadre du plan d'épargne retraite, les versements effectués sont déductibles de vos impôts dans la limite des plafonds fixés par la loi. Un avantage fiscal qui dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

2. Faire des dons

En soutenant des associations reconnues d'intérêt général, vous bénéficiez d'une déduction fiscale de 75 % sur votre impôt, dans la limite de 1.000 € de don. Au-delà, la déduction est de 66 % dans une limite de 20 % de votre revenu imposable.

3. Investir dans l'immobilier

Vous pouvez également réduire votre impôt tout en investissant dans l'immobilier. Grâce à différents dispositifs de défiscalisation immobilière, vous investissez ainsi dans la pierre et diversifiez votre patrimoine.

On citera :

• les résidences de services pour seniors ou étudiants ;
• la loi Girardin.

⚠️ Risque de perte en capital - Performance non garantie - Placement long terme - Liquidité limitée.

⚠️ Les informations présentées ici sont fournies à titre général et informatif. Elles ne constituent en aucun cas un conseil fiscal, juridique ou financier personnalisé. Chaque situation étant unique, il est recommandé de consulter un professionnel qualifié (expert-comptable, avocat fiscaliste, conseiller financier) pour obtenir un accompagnement adapté à votre situation particulière.

Tout ce qui change en avril 2025 pour votre budget

Le mardi 1 avril 2025

Écrit par Ludovic Herschlikovitz

Ce début avril marque l'amorce du printemps, mais aussi de nombreux changements pour le portefeuille des français. Nouveau prêt à taux zéro, prix du gaz en hausse, impôts, aides de la Caf… Tour d'horizon des principaux changements au 1ᵉʳ avril 2025 qui impactent votre quotidien et votre argent.  

Ouverture de la campagne de déclaration de revenus

À compter du 10 avril, vous pourrez effectuer votre déclaration 2025 sur les revenus 2024. Selon les départements, la campagne se terminera entre fin mai et début juin.

Pour rappel, les tranches du barème de l'impôt sur le revenu (IR) augmentent de 1,8 % pour 2025 (indexation sur l'inflation annuelle 2024). 

⚠️ Le traitement fiscal dépend de votre situation individuelle et peut être amené à évoluer.

Barème d'imposition 2025

(Source service-public.fr)

👉 Pour estimer le montant de votre impôt, vous pouvez utiliser le simulateur à disposition sur le site des impôts.

Élargissement du dispositif de prêt à taux zéro

Prêt immobilier sans frais de dossier et réglementé par l'État, le prêt à taux zéro (PTZ) est élargi aux logements neufs à partir de ce mois d'avril 2025 et jusqu'en décembre 2027.

Pour rappel, le dispositif est destiné à accompagner les primo-accédants dans leurs projets immobiliers. Mais jusque-là, il était limité au financement de logements neufs situés dans les zones tendues (demande supérieure à l'offre).

👉 C'est la loi de finances 2025 qui a étendu l'offre PTZ à tout le territoire français (y compris les zones moins tendues) et aux maisons neuves. 

Revalorisation des prestations de la CAF

La Caisse d'Allocations familiales (CAF) revalorise en effet ses prestations chaque année au mois d'avril.

De nombreuses prestations sont ainsi revues à la hausse, parmi elles :

• les allocations familiales ; 
• l'allocation aux adultes handicapés (AAH) passe de 1016,05 € à 1033.32 € par mois pour un adulte en situation de handicap vivant seul ;
• +1,7 % pour le revenu de solidarité active (RSA) ;
• +1,7 % pour la prime d'activité ;
• l'allocation de rentrée scolaire (ARS) : 423,48 € pour les enfants âgés de 6 à 10 ans, 446,85 € pour les 11/14 ans et 462,33 € pour les adolescents de 15/18 ans.

Le prix du gaz en hausse

Si les détenteurs de contrats réglementés EDF ont vu leurs factures diminuer de 15 % au 1er février 2025, mauvaise nouvelle pour les contrats gaz ! 

👉 Le prix repère du gaz est revu à la hausse en avril (indicateur défini par la régulation de l'énergie pour aider les consommateurs à choisir une offre). 

Le prix moyen du KWh (gaz) s'élèvera ainsi en avril 2025 à 0,153 euro pour un usage eau chaude et cuisine et à 0,124 euro pour un usage chauffage.

Pour comparaison, les prix moyens s'élevaient en mars 2025 à 0,150 euro et 0,121 euro par KWh.

Augmentation des frais de notaire

Les droits de mutation à titre onéreux (DMTO) ou frais de notaire ont été revus à la hausse pour les trois prochaines années dans le cadre de la loi de finances 2025.

👉 Mais cette augmentation reste à la discrétion des départements, qui choisissent ou non de l'appliquer au 1ᵉʳ avril 2025 !

• + 0,5 % pour l'acquisition de résidence principale et secondaire, ainsi que les investissements locatifs ;
• les primo-accédants et les acheteurs de logements neufs échappent à cette hausse. 

Si vous achetez un bien 300.000 €, cela représente ainsi 1500€ de plus en frais de notaire.