La retraite en France, c'est un système :
Toute personne qui travaille est assurée de percevoir une pension de retraite. Il existe en France différents régimes organisés par catégorie professionnelle, les règles de calculs variant d'un régime à l'autre.
En France, la retraite est gérée par des organismes différents, selon le statut professionnel.
Depuis la réforme des retraites, on dénombre 37 régimes de retraite, contre 42 auparavant. En effet, 5 régimes spéciaux ont été supprimés depuis le 1er septembre 2023.
Selon que vous êtes salarié, exploitant agricole, commerçant, artisan, fonctionnaire, profession libérale, vous dépendez d'un régime de retraite spécifique.
La majorité des assurés cotisent automatiquement à deux caisses de retraite :
Chacune de ces deux caisses prélève des cotisations sur votre revenu. Quand vous arrivez à la retraite, chacune des deux vous verse alors une pension. Important : vous recevrez une pension de chacune des caisses à laquelle vous avez été affilié. Par exemple, si vous avez été salarié, puis artisan, vous recevrez quatre pensions : deux pensions de base et deux pensions complémentaires.
S'il existe de nombreux régimes de retraite, en revanche, la composition d'une retraite est identique pour tous. Celle-ci est constituée de 3 niveaux :
La retraite obligatoire ne représente pas l'intégralité de votre salaire, loin de là... Alors il vous faudra anticiper cette perte de revenus, plus ou moins grande selon votre situation. Comment ? En vous constituant ce que l'on appelle une retraite supplémentaire grâce à de l'épargne retraite.
On distingue deux grandes catégories :
Pour prendre sa retraite et donc « liquider sa pension », il est nécessaire de remplir 2 conditions :
Si l’une ou l’autre de ces 2 conditions n'est pas remplie, vous ne pourrez pas prétendre à une retraite à taux plein.
Notre outil de simulation retraite gratuit permet d’obtenir une première estimation du montant de votre pension retraite sans attendre de recevoir votre relevé de carrière et son Estimation Indicative Globale (EIG)
Le site Info retraite permet de faire des simulations retraite à tout âge à partir des données connues de vos régimes.
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La SCPI CM Pierre 1 existe depuis 1973. Elle s’est positionnée sur les immeubles de bureaux, essentiellement dans la capitale et en région francilienne, la demande locative dans le secteur ayant explosé au cours des dernières décennies. Elle a également acquis différents biens en Allemagne et en Espagne.
La Française Real Estate Managers (REM) gère cette SCPI de rendement dont le capital variable capitalisait 1,1 milliard d'eros au 31/12/2022, répartis entre 19 530 associés.
Des biens tels que : des locaux professionnels, des commerces, des immeubles d’habitation et des résidences médicalisées.
Les SCPI sont classées en trois catégories distinctes en fonction de leur objectif : les SCPI de rendement, les SCPI fiscales et les SCPI de plus-value :
Toutefois, la gestion de ces actifs doit être entièrement confiée à des professionnels agréés.
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
En savoir + | Demande de documentation |
| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
|
voir l'offre | ||
| Logistique | Activimo 610€ |
5,50%
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voir l'offre | ||
| Immobilier France | Primopierre 208 € |
4,21% | voir l'offre |
Frais de gestion de la SCPI CM Pierre 1
Les frais de gestion de la SCPI CM Pierre 1 s’élèvent à 12 % en 2023.
Il est important de rappeler que les frais associés aux SCPI sont composés de deux éléments distincts.
La SCPI CM Pierre 1 est diversifiée de la façon suivante :
La SCPI CM Pierre 1 est Investie dans 3 pays de la zone euro : France (principalement en région parisienne), Allemagne et Espagne.
Sachez que les SCPI investies à l'étranger sont soumises à l'imposition du pays où se situent les biens immobiliers. À titre d’exemple, les SCPI allemandes sont soumises à l'impôt sur la société, prélevé à la source à hauteur de 15,82 %. En conséquence, les revenus perçus sont nets d'impôts allemands. De plus, étant donné que l'imposition se fait hors de l'Union européenne, ces revenus ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %, mais dépendent de votre tranche marginale d'imposition (TMI).
La SCPI CM Pierre 1 est accessible dès une part, à partir de 285,00 €
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Fondée en 2013 par Aestiam (ex Foncia Pierre Gestion), la SCPI Cap’Hébergimmo a fait des établissements d’accueil son domaine de spécialité. Elle investit ainsi essentiellement dans les hôtels et les infrastructures assimilées, mais aussi dans les centres de loisirs, les résidences pour étudiants, les structures d’hébergement et de services aux personnes âgées, les établissements recevant les événements corporate, etc. La SCPI dispose de biens en France (en Île-de-France et diverses régions), mais également dans les pays voisins de l’Hexagone, notamment en Belgique, en Espagne et en Allemagne.
Une SCPI pionnière en hôtellerie, avec des acquisitions de locaux locaux respectant les dernières normes environnementales. La SCPI Cap'Hébergimmo, c'est 81 millions d'euros de capitalisation.
Des biens tels que : des locaux professionnels, des commerces, des immeubles d’habitation et des résidences médicalisées.
Les SCPI sont classées en trois catégories distinctes en fonction de leur objectif : les SCPI de rendement, les SCPI fiscales et les SCPI de plus-value :
Toutefois, la gestion de ces actifs doit être entièrement confiée à des professionnels agréés.
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
En savoir + | Demande de documentation |
| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
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| Logistique | Activimo 610€ |
5,50%
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| Immobilier France | Primopierre 208 € |
4,21% | voir l'offre |
Frais de gestion de la SCPI Cap'Hébergimmo
Les frais de gestion de la SCPI Cap'Hébergimmo s’élèvent à 10,8 % en 2023.
Il est important de rappeler que les frais associés aux SCPI sont composés de deux éléments distincts.
La SCPI Cap'Hébergimmo est diversifiée de la façon suivante :
La SCPI Cap'Hébergimmo est présente dans 3 pays de la zone euro : Allemagne, Espagne et Belgique.
Sachez que les SCPI investies à l'étranger sont soumises à l'imposition du pays où se situent les biens immobiliers.
À titre d’exemple, les SCPI allemandes sont soumises à l'impôt sur la société, prélevé à la source à hauteur de 15,82 %. En conséquence, les revenus perçus sont nets d'impôts allemands. De plus, étant donné que l'imposition se fait hors de l'Union européenne, ces revenus ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %, mais dépendent de votre tranche marginale d'imposition (TMI).
La SCPI Cap'Hébergimmo est accessible dès 10 parts, soit à partir de 2520,00 €.
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Créée en avril 2012, la SCPI Corum Origin est gérée par Corum Asset Management. Cette SCPI a pour objectif d’investir dans des actifs immobiliers en conduisant une politique d’acquisition opportuniste suivant les cycles des différents marchés. En 2023, la SCPI est investie dans 13 pays européens au travers de 137 immeubles pour le compte de 292 locataires pour près de 2,5 milliards d’euros de capitalisation.
Pour rappel, une SCPI c’est une Société́ Civile de Placement Immobilier. En investissant dans une SCPI, vous accédez facilement à des biens immobiliers via des sociétés qui achètent et gèrent un parc immobilier destiné à la location. La presse et les médias associent régulièrement les SCPI sous le terme “Pierre Papier”, qui illustre le fait que vous détenez de l’immobilier sous forme de part (du papier) et non pas de l'immobilier en direct (de la pierre).
Le patrimoine immobilier d’une SCPI est généralement composé d’immobilier d’entreprise investies sur différents secteurs en France ou à l’étranger : bureaux, commerces, logement, résidences médicalisées…
On distingue 3 types de SCPI, chacun répondant à des objectifs différents :
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
En savoir + | Demande de documentation |
| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
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| Logistique | Activimo 610€ |
5,50%
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| Immobilier France | Primopierre 208 € |
4,21% | voir l'offre |
Les frais de gestion de la SCPI Corum Origin s’élèvent à 13,20% en 2023.
Pour rappel, les frais d’une SCPI sont composés :
Les frais de souscription : Ces frais sont généralement de 10 à 12% sur les SCPI et payés à l’ouverture. Ils servent à rémunérer le distributeur, et à financer la recherche de biens à acquérir.
Les frais de gestion : Ces frais sont récurrents et rémunèrent la société de gestion qui s’occupe de l’exploitation des actifs et gère l'administration des biens. Ils n’impactent pas la performance affichée de la SCPI.
La SCPI est diversifiée sur différents investissements :
La SCPI Corum origin est Investie dans treize pays de la zone euro (Allemagne, Belgique, Espagne, Estonie, Finlande, France, Irlande, Italie, Lettonie, Lituanie, Pays-Bas, Portugal, Slovénie)
Bon à savoir sur l’avantage fiscal des SCPI investies à l’étranger : Les SCPI investies à l’étranger sont fiscalisées dans le pays d’origine des immeubles.
A titre d’exemple, les SCPI allemandes sont soumises à l’impôt sur la société allemande à hauteur de 15,825%, prélevé à la source. Vous recevez ainsi vos revenus issus de la SCPI nets d’impôts allemands. De plus, du fait de cette imposition hors U.E, ces revenus ne seront pas soumis aux prélèvements sociaux de 17,2%, mais à votre TMI (tranche marginale d’imposition).
Le groupe CORUM propose une vision audacieuse : faire de l’épargnant un acteur de l’économie. En permettant au plus grand nombre d'accéder à des produits d'épargne liés à l'économie réelle et d’adopter une vision de long terme, il démontre son engagement à créer de la valeur pour tous. A travers les fonds immobiliers (SCPI) ou les fonds obligataires (crédit aux entreprises), chaque épargnant peut décider d'épargner de façon productive, en soutien des entreprises et dans le but de développer son propre patrimoine. Une épargne utile pour soi comme pour l’économie.
Pour en savoir plus : téléchargez la plaquette
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Investir dans la pierre ne signifie pas uniquement acheter sa résidence principale ou miser sur l'immobilier locatif. Il est possible de souscrire des parts de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) pour percevoir des revenus complémentaires. Comment réussir son investissement immobilier en SCPI ? Tout ce qu'il faut savoir dans notre article.
Support d’investissement dans l’immobilier, la SCPI est l’acronyme de Société Civile de Placement Immobilier. Également surnommée "pierre papier", elle est une forme particulière de la SCI spécialisée dans l'immobilier. Comment fonctionne-t-elle ? Le gestionnaire fait appel à des investisseurs, réalise des opérations, encaisse les loyers et reverse à chaque associé un montant proportionnel au nombre de parts qu’il possède. En général, les SCPI sont investies dans des bureaux ou des logements.
Attention, certaines SCPI ont pour vocation de générer un gain fiscal ou de dégager une plus-value élevée lors de la revente des actifs que contient le portefeuille.
Les SCPI représentent un placement intéressant pour devenir copropriétaire d’un bien immobilier et percevoir des revenus additionnels réguliers sous forme de loyers. La souscription de parts de la société peut se faire en direct ou via une assurance vie. Investir en SCPI comporte des avantages, mais n’est pas dépourvu de risques.
Le tableau ci-dessous présente notre palmarès des 3 meilleures SCPI du marché sélectionnées par Retraite.Com.
Le taux de rendement a disparu en 2012, au profit du Taux de Distribution sur Valeur de Marché (TDVM). Il s’agit du ratio entre le dividende versé au titre de l’année N (incluant la distribution exceptionnelle) et le prix de la part acquéreur moyen intégrant les droits et frais pour la même année. Ce ratio est exprimé en pourcentage.
Il est à noter que le TVDM n’est pas constant. Les performances passées n’engagent pas la SCPI pour le futur, car les paramètres pouvant impacter le rendement sont nombreux. Il faut donc tenir compte du risque de perte en capital pour tout placement en parts de SCPI.
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
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| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
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| Logistique | Activimo 610€ |
5,50%
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| Immobilier France | Primopierre 208 € |
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Grâce à la SCPI, les épargnants qui ne disposent que de quelques milliers d’euros, voire moins (dès 205 € chez certaines SCPI) , ont accès à l’investissement locatif, alors qu’un investissement classique en direct requiert plus d’une centaine de milliers d'euros. De plus, une large sélection d’actifs immobiliers est à leur disposition, les fonds étant investis dans des immeubles à usage d’habitation, de bureaux, dans des locaux commerciaux… en France et à l’étranger.
Cependant, avant de se lancer, il est indispensable de comprendre le principe, les avantages et les inconvénients de la SCPI. Elle s’adresse aux contribuables disposés à ne pas toucher à cette partie de leur épargne pendant plusieurs années (généralement une dizaine) et à la recherche de revenus réguliers, et éventuellement, à l’avenir, d’une plus-value. Les SCPI fiscales, beaucoup moins populaires, conviennent plutôt aux investisseurs fortement imposés en quête de solutions pour faire baisser leurs impôts.
Pour tous, la capacité à lire les informations inscrites sur une notice de SCPI est essentielle. Il y est question de capital fixe ou variable, de TDVM, de commissions et frais divers.
La souscription de parts de SCPI séduit principalement pour son équilibre entre rendement et risques. Sans oublier que la pierre garde son statut de valeur refuge pour les Français, notamment dans le contexte économique actuel. Ce placement ne manque pas d’atouts :
Au 31 mars 2023, la capitalisation des SCPI a atteint 91,7 milliards d'euros (+2 % par rapport au trimestre précédent).
Pour évaluer la performance d’une SCPI, le taux de distribution sur valeur de marché (TDVM) est le critère à prendre en compte. Au 31/12/2022 le TDVM était de 4,53 %
Le rendement d'une SCPI "fiscale" est plus faible : 2 % en moyenne. En effet, ces SCPI qui pèsent 10 % de la capitalisation totale permettent également de réaliser un déficit foncier. En contrepartie de la fiscalité attractive, le rendement est donc moindre.
Plusieurs points distinguent les SCPI :
La SCPI fiscale est conçue pour les épargnants qui veulent payer moins d’impôts. Grâce à ce placement, ils génèrent du déficit foncier ou profitent d’une ristourne fiscale dans le cadre du dispositif Pinel ou de la loi Malraux. Avec une telle opération, le rendement et la plus-value à la revente sont secondaires.
La SCPI de rendement est la plus connue et elle est principalement composée de biens professionnels (bureaux, entrepôts, locaux commerciaux). Elle constitue une source de revenus réguliers intéressante. L’investisseur doit patienter quelques mois après le délai de jouissance (période comprise entre la souscription et l’obtention des premiers loyers). Le versement des dividendes, calculés en fonction du nombre de parts détenues par chaque associé, est généralement trimestriel.
Également appelée SCPI de capitalisation ou SCPI de valorisation, cette SCPI propose une rémunération plus faible, mais lorsque l’immeuble gagne en valeur, la cession des parts est synonyme de plus-value élevée. I s'agit donc de miser sur le potentiel des biens à gagner en valeur.
Après avoir sélectionné le type de SCPI, l’investisseur doit choisir celle dont il veut prendre des parts. L’agrément de l’Autorité des marchés financiers (AMF) et la remise d’un document d’informations clés (DIC) visé par l’autorité sont obligatoires. De nombreuses informations y figurent : l’objectif de la société et sa politique d’investissement, les modalités de souscription, le délai de jouissance, le taux de la commission de gestion et autres frais facturés, les conditions de sortie.
D’autres indicateurs sont importants :
Cette valeur peut être particulièrement élevée si les actifs du portefeuille sont anciens.
L’achat de parts d’une SCPI peut se faire en direct ou en passant par une assurance vie.
Pour souscrire des parts de SCPI, les épargnants peuvent s’adresser à une société de gestion, à une banque ou à un conseiller en gestion de patrimoine. L’opération peut être :
Une autre option intéressante pour investir son épargne sur des fonds immobiliers, dont font partie les SCPI, consiste à loger la pierre papier dans un contrat d’assurance vie. Le ticket d’entrée est limité à quelques centaines d’euros et la revente est plus aisée. Côté fiscalité, les revenus sont exonérés d’impôt jusqu’à la liquidation, et un taux réduit s’applique au-delà de 8 ans. Enfin, en cas de décès, les frais de mutation sont allégés.
En revanche, le choix est moins large. Et des conditions plus ou moins contraignantes sont parfois imposées. Par exemple, certaines imposent d’investir une certaine somme dans d’autres fonds immobiliers en UC. Or, ceux-ci génèrent des frais de gestion qui alourdissent les coûts liés à la SCPI.
Dans le but de diversifier son portefeuille et de répartir les risques, les conseillers financiers recommandent de choisir deux ou trois SCPI, voire davantage, sans en dépasser cinq. Il convient également de varier les types de SCPI (bureaux, commerce, pays contre secteur d’activité, etc.).
Il est plus pertinent de se fixer un plafond plutôt qu’un montant : le plus souvent, les spécialistes recommandent de ne pas placer plus de 10 % de son patrimoine ou de son épargne dans les fonds immobiliers. Cette proportion peut néanmoins augmenter en fonction de l’âge et de la composition du patrimoine de l’épargnant, notamment les actifs financiers. Important : les versements pour un placement en SCPI peuvent être effectués mensuellement ou annuellement afin d’aplanir les risques et les revenus.
Attention, Il reste essentiel de préserver son épargne de précaution, destinée à faire face aux éventuels coups durs.
Les investisseurs qui choisissent une assurance vie doivent prévoir en plus des frais d’arbitrage. Enfin, le contrat ne générant des revenus qu’après une certaine période et non immédiatement après l’achat, ce délai dit « de jouissance » est assimilable à des frais cachés.
Attention : dans le cadre de l'assurance vie, le retrait d’une partie des sommes investies avant l’échéance convenue entraîne le paiement de pénalités de sortie anticipée, mentionnées dans les conditions générales du contrat ou sur un avenant.
La cession des parts de SCPI est autorisée, et elle peut être totale ou partielle. Le détenteur de plusieurs titres a donc le choix d’en conserver certains, sous réserve de rester au-dessus du minimum de parts exigé.
Les parts de SCPI sont transmissibles au moment du décès du titulaire ou avant, par le biais d’une donation. Le(s) bénéficiaire(s) doivent s’acquitter de droits de mutation déterminés selon le montant et son (leur) degré de parenté avec le cédant.
Il est possible de démembrer des parts de SCPI : cela signifie que la propriété de la part, désignée par « nue-propriété » et le droit de percevoir les revenus de la société, appelé « usufruit », sont distincts.
Si les parts de SCPI sont intégrées à un contrat d’assurance vie sous la forme d’unités de compte, elles sont soumises au régime fiscal de ce dernier. Dans l’éventualité d’une détention en direct, les règles fiscales utilisées sont celles relatives aux revenus et aux plus-values foncières.
La société de gestion adresse à chaque associé un relevé avec la quote-part à déclarer. Il s'agira ensuite de choisir le régime micro-foncier (abattement de 30 %) ou le régime réel, exactement comme des revenus fonciers de biens immobiliers.
Dans le cas où la société a réalisé des placements, les intérêts dégagés sont considérés comme des revenus financiers et le prélèvement forfaitaire unique s’applique.
S’agissant des investisseurs à la tête d’un patrimoine immobilier important, les parts de SCPI sont prises en compte dans l’assiette de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). La société de gestion calcule la valeur au 1er janvier de l’année de la déclaration et calcule en conséquence le montant à déclarer.
Si le porteur de parts de SCPI les cède à un prix supérieur à celui auquel il les a achetées, l’opération génère une « plus-value ». Le gestionnaire se charge de calculer, de déclarer et de payer l’impôt et les charges sociales y afférentes. Comme dans le cas d’un achat en direct, les prélèvements sont inversement proportionnels à la durée de détention du bien au moment de la revente des parts. Au-delà de 22 ans et 30 ans respectivement, les cotisations fiscales et sociales ne s’appliquent plus sur la plus-value.
Par le
Selon les chiffres de l'Institut de l'Épargne Immobilière et Foncière (IEIF), le taux de distribution sur la valeur de marché (DVM) de la SCPI en 2023 a atteint 4,15 %. Les taux de rendement des fonds d’assurance vie, quant à eux, n’étaient que de 1,80 %. Mais si les SCPI offrent un rendement élevé, elles présentent cependant des risques assez importants. En tant qu'investisseurs prêts à prendre des risques pour faire fructifier vos avoirs, voici ce qu'il faut savoir pour bien choisir vos SCPI.
Le critère de performance est le plus important. Attention, les SCPI les plus performantes sont aussi les plus jeunes alors n'oubliez pas que les rendements ne sont pas garantis.
Privilégiez la diversification ! Même si par nature, la SCPI est diversifiée, choisissez d'investir dans au moins 3 SCPI. Vous optimiserez ainsi les rendements sur le long terme.
Le tableau ci-dessous présente notre palmarès des 3 meilleures SCPI du marché sélectionnées par Retraite.Com.
Le taux de rendement a disparu en 2012, au profit du Taux de Distribution sur Valeur de Marché (TDVM). Il s’agit du ratio entre le dividende versé au titre de l’année N (incluant la distribution exceptionnelle) et le prix de part acquéreur moyen intégrant les droits et frais pour la même année. Ce ratio est exprimé en pourcentage.
Il est à noter que le TVDM n’est pas constant. Les performances passées n’engagent pas la SCPI pour le futur, car les paramètres pouvant impacter le rendement sont nombreux. Il faut donc tenir compte du risque de perte en capital pour tout placement en parts de SCPI.
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
En savoir + | Demande de documentation |
| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
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5,50%
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| Immobilier France | Primopierre 208 € |
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Comme toute acquisition immobilière ou investissement financier, un placement en SCPI supporte différents frais, notamment :
Ces charges varient d’une SCPI à une autre, il est donc important de bien comparer avant de choisir. Il va de soi que des frais d’entrée de 10 % impactent considérablement la performance de l’investissement, surtout si la durée de ce dernier ne dépasse pas 5 ans. Le choix d’une SCPI avec des frais d’entrée assez faibles ne doit cependant pas être automatique. Il faut vérifier que des frais de sortie ne sont pas appliqués.
Notre conseil : faites le total des frais appliqués et détournez vous des SCPI dépassant 15 % de frais !
Les détenteurs de parts de SCPI sont soumis à l’impôt pour les revenus annuels perçus de cet investissement. Ces intérêts sont assujettis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux). L’investisseur peut également choisir une taxation suivant le barème progressif de l’impôt et non à une imposition de 12,8 %. Quant à la valeur des parts de SCPI, elle intègre le patrimoine assujetti à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).
Il existe quelques astuces pour alléger la fiscalité. L’investisseur peut en effet acheter ses parts de SCPI à crédit. Cette possibilité peut réduire considérablement les revenus perçus en raison de la déduction des intérêts d’emprunt, impliquant ainsi une baisse de l’impôt dû.
Les détenteurs de parts de SCPI qui choisissent de les revendre doivent s’acquitter d’un impôt au taux de 19%. Suivant le régime des plus-values immobilières des particuliers, cette taxation s’applique à la différence entre le produit de la vente des parts et leur prix d’achat. Ils doivent également s’acquitter des prélèvements sociaux au taux de 17,2%.
Reste que l’investisseur bénéficie d’un abattement dont la valeur est en fonction du nombre d’années de détention des parts revendues. La plus-value réalisée à la revente bénéficie ainsi d’une exonération d’impôt sur le revenu au bout de 22 ans de détention et d’une exonération de prélèvements sociaux au bout de 30 ans de détention. Il est donc opportun de conserver les parts de SCPI le plus longtemps possible afin de bénéficier d’une meilleure fiscalité.
En bref, la fiscalité applicable aux SCPI est avantageuse au fur et à mesure que les années passent.
La sélection d’une SCPI est une étape primordiale pour un investisseur qui veut limiter le risque de liquidité. En effet, ce type de risque se traduit généralement par un nombre important de vendeurs alors qu’il n’y a pas suffisamment d’acheteurs. Pour être plus clair, il peut arriver que les fonds de l’investisseur restent bloqués un certain temps faute de rachat des parts. Il faut souligner en effet que les sociétés de gestion n’offrent aucune garantie quant à la revente de ces parts.
D’ailleurs, l’Autorité des Marchés Financiers (régulateur de marché) oblige lesdites sociétés à afficher à la vue de tous la mise en garde signalant qu’elles ne garantissent pas le rachat des parts.
De plus, il peut arriver que le fonds de remboursement de la SCPI ne soit pas assez fourni pour couvrir les demandes de rachat. Donc, pour minimiser le risque, il est plus prudent d’investir dans une SCPI avec une forte capacité de collecte. Une faible liquidité est souvent la conséquence de la difficulté d’une SCPI à attirer de nouveaux investisseurs, alors que les anciens se retirent. Un grand nombre de nouveaux investisseurs est synonyme de nouvelles épargnes.
Par ailleurs, il est également recommandé d’investir dans une SCPI avec un taux d’occupation élevé. En effet, la capacité de celle-ci à engranger un maximum de revenus est la garantie d’une rentabilité régulière. Un investisseur à la recherche d’une SCPI à forte croissance peut quant à lui se tourner vers le secteur de la santé qui prend de plus en plus d’ampleur et où un certain nombre d’acteurs se font de plus en plus remarquer.
Sinon, l’épargnant peut investir son argent dans des parts de SCPI démembrées en choisissant la nue-propriété. Cette option a pour avantage de ne pas payer d’impôt durant la période de démembrement.
Lorsque la collecte atteint un niveau trop important sur une période limitée, cela peut entraîner une diminution assez importante de la distribution d’une SCPI. Concrètement, la société de gestion a du mal à investir les nouveaux capitaux, expliquant ainsi la baisse de performance de la SCPI. Pour éviter ce petit bémol, un investisseur qui veut faire preuve de prudence peut placer son capital dans une SCPI avec un rythme de collecte beaucoup plus stable.
Pour rappel, la SCPI est un support d’investissement à risque, c’est-à-dire que le capital placé n’est pas garanti. La variation (hausse et baisse) dans le temps de la valeur des parts influe sur la valeur du placement. Il est difficile de prévoir l’état du marché ou la conjoncture immobilière au moment où l’investisseur décide de céder ses parts. Pour éviter les moins-values au moment de la cession, le choix de la SCPI au moment de l’achat des parts est crucial.
Il est judicieux en effet de sélectionner une SCPI dont les biens sont localisés dans les zones à forte potentiel. Il est également conseillé d’investir dans les secteurs en pleine expansion tels que la santé.
Par le
Investir dans la pierre reste le premier choix des Français pour mieux préparer leur retraite. Et s'orienter sur les SCI est une excellente manière d'optimiser ses rendements. Mais la fiscalité d’un tel placement peut cependant s’avérer lourde, surtout dans le cadre d’un investissement direct. Alors pour alléger sa fiscalité tout en se constituant un patrimoine immobilier, il est préférable d'investir en SCPI en nue-propriété ou à crédit.
Une SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) est une structure d'investissement collectif qui permet à des particuliers d'investir dans l'immobilier de manière indirecte. Il s'agit de collecter des fonds auprès d'investisseurs pour constituer un patrimoine immobilier (bureaux, commerces, entrepôts, etc.) et d'en percevoir des revenus locatifs. Ces derniers sont ensuite distribués aux investisseurs sous forme de dividendes.
Investir dans des SCPI présente beaucoup d'avantages :
À l'instar d'un investissement immobilier classique, vous percevez régulièrement une rente avec les loyers perçus. Celle-ci est généralement trimestrielle. De plus, l'immobilier professionnel est souvent plus rentable que l'habitation.
Le taux moyen observé au 1ᵉʳ trimestre 2023 est de 4,15 % avec des rendements oscillant entre 4 % et 7 %
Le tableau ci-dessous présente notre palmarès des 3 meilleures SCPI du marché sélectionnées par Retraite.Com.
| Distributeur | Support | Minimum à l'ouverture |
TDVM |
En savoir + | Demande de documentation |
| Patrimoine diversifié dans 13 pays de la zone Euro |
Corum Origin 1090 € |
6,88%
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| Immobilier France | Primopierre 208 € |
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Le taux de rendement a disparu en 2012, au profit du Taux de Distribution sur Valeur de Marché (TDVM). Il s’agit du ratio entre le dividende versé au titre de l’année N (incluant la distribution exceptionnelle) et le prix de la part acquéreur moyen intégrant les droits et frais pour la même année. Ce ratio est exprimé en pourcentage.
Il est à noter que le TVDM n’est pas constant.
Les performances passées n’engagent pas la SCPI pour le futur, car les paramètres pouvant impacter le rendement sont nombreux. Il faut donc tenir compte du risque de perte en capital pour tout placement en parts de SCPI.
Au comptant, à crédit, en démembrement ou via une assurance-vie, un épargnant dispose d’un large choix s’il veut acheter des parts de SCPI. Ceux qui souhaitent investir dans la pierre-papier pour mieux préparer leur retraite trouveront le démembrement en SCPI particulièrement intéressant.
Qu'est-ce que le démembrement ?
Il consiste à séparer la propriété d'un bien, des revenus qu'il génère. Ainsi, lorsque vous achetez un bien en démembrement, la propriété est divisée en deux pendant une durée choisie :
- le propriétaire de l'immeuble est désigné "nu-propriétaire" ;
- "l'usufruitier" perçoit les revenus issus du bien.
Grâce au démembrement temporaire fixe, l’épargnant peut en effet acheter uniquement la nue-propriété des parts de SCPI. Ce mode d’acquisition permet à l’épargnant de se constituer un patrimoine immobilier à long terme sans alourdir sa fiscalité durant le démembrement.
Concrètement, le nu-propriétaire ne perçoit pas de loyer sur la durée du démembrement, qui varie de 3 à 20 ans. De ce fait, il ne sera pas assujetti à l’impôt sur le revenu et ne sera pas imposé à l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière).
L’épargnant peut donc acquérir des parts de SCPI en nue-propriété et faire coïncider la fin du démembrement à son départ à la retraite. Au terme de ce dernier, il récupèrera ainsi la pleine propriété du bien, sans frais supplémentaires, et en percevra les revenus.
Comme n'importe quel investissement immobilier classique, il est en effet possible d'acheter des parts de SCPI à crédit. Et cela même si les SCPI affichent des tickets d’entrée accessibles.
Quel est l'intérêt d'acheter des SCPI à crédit ?
En investissant dans une SCPI à crédit, l’épargnant profite ainsi de l’effet de levier du crédit. Grâce aux revenus stables rattachés à ses parts de SCPI, l’épargnant pourra soulager ses mensualités de remboursement. Sans oublier qu’il n’aura aucune charge à prévoir : taxe foncière, travaux...
Pour optimiser son investissement, l’épargnant peut réaliser une simulation d’investissement. Cela lui permettra de connaître à l’avance l’apport nécessaire, son effort d’épargne mensuel et la durée de remboursement optimale.
Par le
La législation fiscale actuelle offre un éventail riche de dispositifs incitatifs pour encourager les investissements dans des domaines clés tels que l’innovation, la préservation de l’environnement et l’immobilier. Décryptage.
Le Private Equity offre des opportunités uniques d’investir dans le tissu économique local tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
Les FIP soutiennent des entreprises non cotées situées dans une zone géographique définie. Les investisseurs peuvent obtenir une réduction d’impôt sur le revenu, calculée en pourcentage du montant investi, sous condition de conserver leurs parts pendant une période minimale, généralement autour de 5 ans.
Les FCPI ciblent les entreprises innovantes à fort potentiel de croissance, souvent en phase de démarrage ou de développement. Ces fonds contribuent à financer des projets porteurs d’innovation et à stimuler l’économie française. En investissant dans des FCPI, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu similaire à celle des FIP, à condition de conserver leurs parts pendant une période déterminée.
En investissant dans un projet de rénovation sous la loi Malraux, un particulier peut escompter un allègement fiscal pouvant atteindre jusqu’à 30 % du montant des travaux, plafonné à 400 000 euros sur 4 ans.
Cette loi a pour objectif de financer la restauration de biens immobiliers classés ou inscrits à l’inventaire supplémentaire des monuments historiques. En contrepartie, l’investisseur se voit accorder une réduction d’impôt sur l’intégralité des sommes placées. L’activation de cette exemption fiscale est soumise à deux conditions, à savoir :
Ce dispositif s’adresse aux investisseurs immobiliers qui souhaitent optimiser leur fiscalité en tenant compte de l’ensemble de leurs charges et amortissements. Plus souple que le régime forfaitaire, il implique toutefois une gestion comptable plus complexe. Le LMNP ouvre droit à une réduction d’impôt sur une multitude de frais réels et charges liés à l’exploitation du bien loué, tels que les travaux de rénovation et les intérêts d’emprunt.
Les SCPI fiscales, ou Sociétés Civiles de Placement Immobilier fiscales, permettent aux investisseurs d’alléger leur charge fiscale en profitant de dispositifs comme la loi Pinel (jusqu’à 6% de réduction d’impôt sur 12 ans de détention des parts) ou le dispositif Denormandie (jusqu’à 21% d’abattement sur 4 ans).
Concrètement, l’investissement dans une SCPI se fait par l’appropriation de parts. La structure utilise les fonds recueillis pour acquérir des biens immobiliers neufs ou anciens, sélectionnés selon des critères rigoureux. Les revenus locatifs sont ensuite générés par les biens immobiliers à la disposition de la SCPI.
Concilier préservation de l’environnement avec réduction d’impôt, c’est désormais possible grâce aux Groupements Fonciers Forestiers (GFF). Ces sociétés civiles, régies par le code forestier, permettent aux investisseurs de s’associer à la gestion durable de forêts françaises, en contribuant à leur amélioration et à leur entretien.
Cette stratégie s’accompagne de nombreux avantages :
Le Plan Épargne Retraite (PER) encourage l’épargne en vue de la retraite tout en offrant des avantages fiscaux significatifs, particulièrement attractifs. Les versements sur le PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de plafonds spécifiques.
Plus souple que son prédécesseur, le PERP, le PER permet le déblocage des fonds avant la retraite sous certaines conditions, comme l’achat d’une résidence principale. À l’heure du départ, les sommes thésaurisées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente viagère.
Par le
La déduction fiscale accordée au titre des versements volontaires sur les produits épargne retraite est plafonnée. L’administration fiscale calcule le plafond épargne retraite en fonction des revenus professionnels du contribuable et suivant le Plafond annuel (N-1) de la sécurité sociale (PASS). Le point sur le plafond de déduction fiscale du PER en 2024.
Un produit d’épargne retraite est un contrat qu’un contribuable peut souscrire afin de préparer sa retraite.
Dans le cadre du Plan d'épargne retraite (PER), les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de 2024 et dans la limite d’un plafond préalablement calculé par l’administration fiscale. Vous retrouvez cette information dans votre avis d’imposition, sur la ligne PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE dont le montant diffère d’une année sur l’autre.
Le PASS 2024 est fixé à 46 368€, soit un plafond mensuel qui est fixé à 3 864 €.
Mais attention ! Le calcul de la déduction fiscale pour le PER sera basé sur le revenu et le PASS de l'année précédente (N-1).
Pour les salariés, l'administration prend en compte le montant le plus avantageux des deux calculs suivants :
Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d'entreprise...), le plafond est spécifique. L'administration fiscale prend en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :
| EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER | Françoise, salariée avec TMI 30% | Nicolas, salarié, avec TMI à 30% | Marie, salariée, avec TMI à 11% |
| Revenus professionnels après abattement de 10% | 45 000 € | 35 000 € | 20 000 € |
| 2 modes de calculs du plafond de l'avantage fiscal | 4 500 € ou 4399 € | 3 500 € ou 4 399 € | 2 000 € ou 4 399 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 500 € | 4 399 € | 4 399 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts | 4 500 € | 4 399 € | 4 399 € |
| Réduction d'impôts maximum | 1 350€ (30% x 4500€) | 1 319 € (30% x 4399€) | 483 € (11% x 4399€) |
Le reliquat d’un plafond d’épargne retraite est reportable sur les 3 années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.
Le tableau ci-dessus montre clairement que le plafond des 10% est plus favorable aux revenus modestes. Si vous disposez de revenus élevés, c'est le plafond des 10 % qui vous sera le plus favorable.
Contrairement à la réduction et au crédit d’impôt, la déduction obtenue au titre de l’épargne retraite s’applique non pas sur l’impôt en lui-même, mais sur les revenus d’activité avant application du barème d’imposition. Le gain fiscal est ainsi plus important pour les contribuables avec une tranche marginale d’imposition élevée.
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L’administration fiscale déduit en premier le plafond de l’année N avant d’imputer le plafond non utilisé de N-3 puis celui de N-2 et enfin celui de N-1.
Exemple : Durant l’année N, un contribuable verse sur son PER 7 000 euros. Son revenu imposable est de 50 000 euros.
Les plafonds de déduction seront alors les suivants :
Pour déduire les versements de 7 000 €, le Fisc impute en premier lieu du revenu imposable le plafond épargne retraite de l’année N, soit 5 000 €. Pour les 2 000 € restants (7 000 € – 5 000 €), le Fisc utilise le plafond le plus ancien, soit celui de N-3 d’un montant de 2 500 euros.
Après ces différents calculs, le plafond épargne retraite du contribuable se présente comme suit :
Pour l’année N+1, le contribuable ne bénéficiera plus du plafond non utilisé de 500 euros (N-3) puisque la portabilité est de 3 ans. Il gardera par ailleurs le bénéfice du plafond non utilisé de N-2 (3 000 euros) et N-1 (3 500 euros) et le Fisc lui attribuera pour N+1 un nouveau plafond.
Un contribuable marié ou pacsé peut utiliser le plafond épargne retraite de son partenaire si le couple déclare conjointement ses revenus. Bien que la déclaration soit commune en effet, l’administration fiscale attribue un plafond de déduction de l’épargne retraite à chacun des conjoints. La mutualisation des plafonds de déduction est surtout bénéfique pour un couple avec un important écart de revenus.
Un contribuable avec des revenus professionnels de 50 000 euros verse sur son PER au titre de l’année N la somme de 16 000 euros, l’état de son plafond épargne retraite est le suivant :
Cocher cette case implique la mutualisation des plafonds pour l’année concernée (l’année N). Pour profiter de la fraction non utilisée du plafond épargne retraite de son conjoint pour l’année N+1, le contribuable doit à nouveau cocher la case 6QR à la prochaine déclaration de revenus.
Les cotisations volontaires sur un contrat d’épargne retraite donnent droit à une déduction fiscale dans la limite d’un plafond calculé par l’administration fiscale.
Certaines cotisations sont soustraites du plafond épargne retraite, à savoir :
Par le
La Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposaient les anciennes générations de contrats (PERP, Madelin ou Préfon) , avec surtout la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non seulement en rente comme c'était le cas au préalable sur les produits d'épargne retraite.
Quels sont les avantages du PER ?
80 Mds d'euros d'encours et 7 millions de titulaires fin 2022 pour le PER : un succès confirmé pour le gouvernement.
Pour rappel, l'objectif de distribution était fixé à 3 millions pour fin 2022. Cela signifie que la dynamique de collecte se poursuit pour les Français.
Le plan d'épargne retraite constitue en effet la solution idéale pour compléter le montant de sa retraite. Il s'agit d'un produit simple et accessible : son fonctionnement est en effet proche de celui d'un livret. Vous versez de l'argent soit régulièrement, soit ponctuellement sur des supports financiers qui génèreront plus ou moins d'intérêts en fonction du niveau de risque choisi.
La particularité du PER est le fait de ne disposer de votre épargne qu'au moment de votre départ en retraite. Mais de cas de déblocage anticipés existent, comme 'acquisition de la résidence principale, les accidents de la vie ou encore l'expiration des droits au chômage.
À l'instar des régimes de retraite complémentaire, le PER à points fonctionne sur un système de "points". Cela signifie que chaque versement effectué ouvre droit à des points selon un barème défini. Ceux-ci sont ensuite transformés en rente au moment de la retraite en multipliant le nombre de points par leur valeur.
La valeur du point ne peut pas baisser : ainsi, au moment de votre retraite, vous êtes assurés d'une garantie en capital de votre épargne investie.
Le PER présente de nombreux avantages pour votre retraite. Il offre une solution simple, transparente et sécurisée :
La principale limite est celle de la valorisation de votre épargne. Vous êtes assurés d'une rente supplémentaire pour votre retraite, mais vous ne maximisez pas la rentabilité de votre capital.
Choisir un PER à points, c'est donc :
Le PER "Préfon" est dédié aux agents de la fonction publique, à leurs conjoints et aux anciens agents.
Fondée en 1964, la Caisse Nationale de prévoyance de la Fonction Publique (dont l’acronyme est PREFON, contraction de « Prévoyance » et « Fonction publique ») est l’association à l’origine de la création de Préfon-Retraite. Il s'agit d'un régime de retraite individuel et facultatif par capitalisation, destiné à fournir un supplément de pension aux agents de la fonction publique et assimilés.
La valeur d'achat du point PREFON est de 1,8706 € pour 2023 et la valeur de service 0,0960 €.
Le principe : vous achetez des points qui serviront ensuite votre rente. Pour connaitre de montant de celle-ci, il suffit de multiplier la valeur de service par le nombre de points acquis. La valeur du point ne peut en aucun cas baisser, votre rente est donc garantie.
Un PER à points parfaitement adapté pour les fonctionnaires épargnants qui ne souhaitent prendre aucun risque. Le contrat Préfon reste accessible avec un versement initial minimum de 19 €. La gratuité des frais d'arrérage est appréciable mais on regrette cependant les frais de versement à 3,90%, là où certains contrats ne facturent pas cette ligne de frais. Enfin, le contrat PER Préfon propose des options de dépendance qui le distingue du marché.
Le PER "Sérénité" distribué par GARANCE est un produit d'épargne retraite complémentaire accessible dès 300€ et avec une performance de 2,80 % pour 2022.
GARANCE développe des solutions de retraite, d’épargne et de prévoyance régulièrement récompensées par la presse. Acteur historique auprès des artisans, GARANCE s'adresse désormais aux indépendants, salariés et particuliers.
Les atouts du PER à points Garance :
Produit d'épargne retraite supplémentaire, le PER Corem est tout simplement l'abrégé de "complément de retraite mutualiste". Là encore, il s'agit d'un contrat en points, ouvert à tous et accessible dès 20 € par mois.
C'est l'UMR (Union Mutualiste Retraite), une société à mission spécialisée dans la retraite qui gère le contrat.
Les spécificités du PER à points Corem :
Par le
Le Plan Épargne Retraite ou PER est une solution populaire pour compléter sa future pension et bénéficier de règles fiscales avantageuses durant sa vie active. Toutefois, ce produit s’accompagne de certaines contraintes : les frais sont élevés et sauf exceptions prévues par la loi, le capital est bloqué jusqu’à la retraite. Avec plus d’une centaine d’options actuellement disponibles sur le marché, le « bon » plan doit être choisi judicieusement pour tirer pleinement profit de ses attraits.
Les frais associés à un PER peuvent rapidement atteindre des sommets, car ils sont nombreux à s’additionner, avec des variations d’un établissement à l’autre :
La notice contractuelle du produit, désormais obligatoire, détaille ces frais pour une comparaison pertinente. Les experts recommandent de ne pas aller au-delà de 2 % par an au total pour une gestion incluant des fonds actions cotées, et jusqu’à 2,5 % pour du non-coté et des fonds immobiliers.
La gestion à horizon est le mode proposé par défaut pour les PER. L’épargne est répartie automatiquement entre différents types de supports financiers, en fonction du temps restant jusqu’à la retraite et du rapport au risque de l’épargnant. L’objectif est de dégager le meilleur rendement et de renforcer progressivement l’aspect sécuritaire en privilégiant le fonds en euros à mesure que l’âge de la retraite est proche. Cependant, son efficacité est encore incertaine, car les performances diffèrent considérablement selon l’âge de souscription et le profil, sans compter que le produit est encore récent.
Les experts recommandent de s’intéresser à la variété des supports financiers, en évitant les formules composées exclusivement de produits gérés par la seule filiale de l’assureur ou de la banque.
Se tourner vers les fonds gérés par des sociétés indépendantes protège des frais élevés et des conflits d’intérêts.
La gestion déléguée et la gestion libre représentent des alternatives intéressantes à la gestion horizon. La première consiste à confier la gestion de l’épargne à un professionnel, tandis qu’avec la seconde, l’épargnant choisit lui-même les supports financiers sur lesquels il souhaite placer son argent.
Dans ce cas, afin de minimiser le risque, il doit opter pour un PER offrant une gamme diversifiée de supports financiers, incluant des fonds gérés par des sociétés de gestion de qualité. Enfin, certains PER offrent la possibilité d’associer gestion libre et gestion déléguée, pour simplifier l’ajustement de sa stratégie suivant l’évolution de ses objectifs et de sa situation.
La quasi-totalité des PER proposés aux particuliers sont gérés par les assureurs vie, ce qui explique la présence quasi systématique d’un fonds en euros. Un de ses principaux atouts est que la valeur du capital investi est garantie, net de frais d’entrée. Or, à l’approche de la retraite, il est primordial de sécuriser le capital, et ce support fournit une bonne protection en cas de retournement des marchés financiers.
La rentabilité du fonds en euros est un facteur essentiel. En 2022, le taux de rémunération moyen se situait à 2 %, mais avec de fortes disparités entre les différentes enseignes.
En 2023, il devrait grimper à 2,50 %, tiré par les taux obligataires.
La clé pour faire fructifier son capital au maximum est d’identifier ceux qui affichent régulièrement un rendement supérieur à la moyenne du marché. Il est à noter que les contrats rattachés à un compte-titres excluent les fonds en euros.
Les assureurs incluent souvent des garanties complémentaires, notamment la « garantie plancher », optionnelle ou non. Le principe est le suivant : si le souscripteur du PER vient à décéder, les bénéficiaire(s) désigné(s) du contrat reçoivent au minimum l’intégralité des versements effectués, nets de frais.
Cela signifie que l’assureur comble la différence dans l’éventualité où la valeur du PER est inférieure aux sommes versées au moment du décès du titulaire du plan. Il s’agit d’un risque réel associé à celui de perte, puisqu’en dehors du fonds en euros, le capital n’est pas garanti.
Cette garantie est acceptable, si elle ne majore pas les frais de gestion de plus de 0,10 % par an et que des conditions d’application favorables s’appliquent en termes d’âge limite, de plafond d’épargne garantie, d’exclusions. En revanche, les garanties « relais » ou « décès majorée » sont à proscrire en raison de coûts exorbitants et de conditions très restrictives.
Tout au long de la vie d’un PER, l’épargnant effectue de nombreux actes de gestion comme les versements, les consultations, les arbitrages, etc. Il est essentiel de connaitre la procédure à suivre et les délais de traitement des opérations. Lorsque les questions de service après-vente ne sont pas détaillées sur la notice contractuelle, il faut réclamer des engagements clairs de l’assureur.
Généralement, les contrats en ligne et ceux des mutuelles d’assurances s’en sortent mieux sur la question de la qualité des services par rapport aux banques.
Au moment de la retraite, l’épargne accumulée sur le PER est reversée à son détenteur, soit en capital payable en une fois ou de manière fractionnée, soit sous forme d’une rente viagère, c’est-à-dire une somme mensuelle ou trimestrielle accordée jusqu’à son décès. Certains plans permettent aujourd’hui de combiner rente et capital.
Des écarts sont observés en fonction des frais appliqués et des options choisies, comme la rente réversible au conjoint. Autre point clé, certains établissements limitent la durée de versement des avoirs à 5 ou 10 ans. D’autres encore restreignent leur fréquence de versement à un rythme annuel ou trimestriel.
Pour un produit dont la durée de détention est de quelques dizaines d’années, sans compter les années de versement de la rente, la sélection du gestionnaire est cruciale. Si les groupes bancaires rassurent pour leur notoriété, la gestion de produits d’épargne de long terme n’est pas toujours à la hauteur et ceux-ci sont souvent onéreux.
Mieux vaut s’adresser à certaines mutuelles réputées dont les épargnants vantent les services. Pour la distribution, les conseillers en gestion de patrimoine facturent plus cher. Alternativement, les conseillers sur internet sont très compétents, avec des tarifs plus compétitifs.
Face à l’abondance de l’offre de PER, l’épargnant doit prendre en compte plusieurs éléments essentiels avant toute souscription : les frais, les modes et outils de gestion, les fonds en euros les plus rentables, les garanties annexes, ainsi que les options de sortie et la qualité du gestionnaire.
Par le
Le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution avantageuse pour se constituer une épargne en vue de la retraite, tout en allégeant sa fiscalité. Toutefois, ce support présente certaines spécificités qui expliquent son inadéquation avec certains profils d’épargnants. Voici les trois facteurs clés à prendre en considération pour évaluer la pertinence d’investir sur un PER.
Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf dans quelques cas bien précis comme l’achat d’une résidence principale ou la survenue d’accidents graves tels que le surendettement, l’invalidité…
Pour les foyers imposables, le capital investi sur le PER donne droit à une réduction d’impôt sur le revenu. La déduction est plus importante pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition (TMI) élevé par rapport à ceux qui figurent dans les « tranches basses » du barème de l’impôt sur le revenu.
En revanche, les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent se tourner vers des solutions plus liquides. Ne bénéficiant pas de l’avantage fiscal, ils n’ont pas d’intérêt à s’imposer la contrainte d’un capital bloqué.
Les livrets, l’assurance-vie ou encore le plan d’épargne en action (PEA) sont quelques exemples de supports pouvant alors répondre à vos attentes. Si vous souhaitez tout de même ouvrir un PER, demander la non-déductibilité des versements dès le départ garantit une fiscalité plus attractive lors de la liquidation du plan à l’âge de la retraite.
Les professionnels conseillent de ne pas placer directement sur un PER la totalité d’un capital provenant par exemple d’un héritage ou de la cession d’un bien immobilier :
Pour connaître sa situation, il suffit que l’épargnant consulte la rubrique « Plafond épargne retraite », dans les détails du calcul sur son avis d’impôt pour l’année en cours. Trois informations importantes y sont mentionnées :
Néanmoins, la part des versements d’épargne retraite supérieurs au plafond n’est pas déductible du revenu imposable.
Avant de signer un PER, une lecture attentive des conditions générales est indispensable. Deux types d’éléments méritent une attention particulière :
Le PER est un placement avantageux pour les contribuables fortement imposés, car il permet de réduire leur impôt sur le revenu, à hauteur d’un certain plafond. Les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent toutefois se tourner vers des solutions moins restrictives (le PER est normalement bloqué jusqu’à la retraite) ou demander la non-déductibilité de leurs versements.
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Dans son édition du 17 octobre 2023, Le Parisien et Retraite.com ont publié une sélection des meilleurs PER 2023. Le PER, produit d'épargne phare lancé par le gouvernement en 2019 bat des records de souscription auprès des Français.
Quatre ans après son lancement en 2019, le Plan d’épargne retraite (PER) est un pari réussi pour le Gouvernement. Alors que le ministre de l’Économie et des Finances, Bruno Le Maire, visait 3 millions de souscripteurs d’ici fin 2022, près de 7 millions de Français ont déjà choisi ce produit de préparation de la retraite, y investissant près de 80 milliards d’euros. Instauré en octobre 2019 par la loi PACTE, le PER est venu remplacer tous les produits d’épargne retraite existants, que ce soit à titre personnel (Perp, Préfon, Corem...) ou professionnel (Perco, Madelin, article 83…).
Après une année 2021 cumulant des performances exceptionnelles sur la gestion horizon (gestion proposée par défaut aux épargnants), force est de constater que l’année 2022 a été a contrario l’« annus horribilis » avec un retournement de marché profond, venant gommer toutes les performances de 2021.
Sur notre panel de près de 100 PER étudiés, seule une poignée de contrats parviennent à sortir une performance positive sur 2022 (Ampli Mutuelle et BRED). Pour les autres contrats, ils affichent tous une performance négative sur la gestion horizon. « Même si ces performances ont été décevantes pour l’épargnant en 2022, rappelons que le PER est un produit d’investissement à long terme dont seul le déblocage à la retraite permettra d’évaluer les performances finales. D’ailleurs, en cumulant 2021 et 2022, la performance globale des contrats est légèrement positive. En y ajoutant l’avantage fiscal, le PER reste un excellent investissement, même avec une année 2022 négative » précise Ludovic HERSCHLIKOVITZ, fondateur de Retraite.com
Préconisée par le gouvernement et majoritairement distribuée, la gestion horizon permet au souscripteur de voir son épargne automatiquement arbitrée en fonction du nombre d’années le séparant de la retraite : plus l’échéance est éloignée de la retraite, plus le positionnement du contrat sera placé sur des supports offensifs pour dynamiser l’épargne ; inversement, plus la date est proche de la retraite, plus l’assureur placera le PER sur des supports sans risque pour sécuriser l’épargne constituée.
Le PER offre par rapport aux anciens contrats d’épargne de nombreux avantages :
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Vous souhaitez investir pour préparer votre retraite et vous êtes à la recherche du meilleur plan d’épargne retraite (PER) en ligne ? Ne cherchez plus ! Nous avons sélectionné pour VOUS les meilleurs contrats du marché. Du choix des acteurs aux avantages fiscaux, en passant par les frais et les performances, nous passerons en revue les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.
Les PER en ligne sont des produits d’épargne retraite accessibles via internet. Ils permettent aux particuliers d’épargner en vue de leur retraite en bénéficiant notamment d’avantages fiscaux. Plusieurs plateformes proposent désormais ces PER en ligne, offrant ainsi aux épargnants une plus grande flexibilité et une gestion simplifiée de leur épargne.
Né de la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite (PER) a été lancé le 1er octobre 2019 dans le but de proposer aux Français un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible. Le PER remplace les produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020.
Avant de choisir le meilleur PER en ligne pour votre épargne retraite, il est essentiel de comprendre vos besoins et objectifs. Posez-vous les bonnes questions :
En identifiant vos besoins spécifiques, vous pourrez mieux cibler les offres de PER en ligne qui correspondent à vos attentes et vous aideront à atteindre vos objectifs.
Les PER en ligne présentent de nombreux avantages. Tout d’abord, la souscription et la gestion se font entièrement en ligne, ce qui est très pratique pour les épargnants qui souhaitent éviter les démarches administratives fastidieuses. De plus, vous pouvez consulter votre épargne à tout moment et effectuer des opérations rapidement, sans contraintes horaires. Enfin, les plateformes proposent souvent des outils de suivi de l’épargne et des simulations, permettant aux investisseurs de visualiser l’évolution de leur capital.
Les acteurs en ligne restent logiquement plus performants en termes de frais que les acteurs traditionnels. Ils proposent pour leur large majorité des contrats très compétitifs avec des frais généralement proches de la gratuité.
Lorsque vous choisissez un PER en ligne, il est important de comparer les frais et les performances des différents produits. Les frais peuvent avoir un impact significatif sur votre épargne retraite à long terme, donc, assurez-vous de bien comprendre les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie applicables.
En ce qui concerne les performances, analysez l’historique du produit et regardez les rendements passés ainsi que les perspectives de croissance à venir. Comparez également les différents types de fonds disponibles dans chaque PER pour vous assurer qu’ils correspondent à votre profil de risque et à vos objectifs de placement.
Un autre point important dans le choix d’un PER en ligne est la solidité de la plateforme d’investissement. Vérifiez si la société qui propose le PER a une solide réputation dans le secteur financier et si elle est régulée par une autorité compétente. Il est recommandé de :
À l'automne, Challenges et Retraite.com ont récompensé, pour leur troisième édition, les « Labels des Meilleurs PER ». Avec une analyse 100 % indépendante, entre les frais de versement et les performances, plus de 16 critères ont été observés sur 92 PER, pour élire les 25 meilleurs contrats du marché.
Parmi ces contrats, voici les meilleurs PER en ligne :
| Nom du contrat | Assureur | Frais sur versement |
Performance 2023 Fonds euros |
Versement initial minimum |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 0,00 % | 2,70 % | 500 € |
| Meilleurtaux Liberté PER | Meilleur Placement | 0,00 % | 3,13 % | 50 € |
| Placement-Direct Retraite ISR | Placement-Direct | 0,00 % | 2,80 % | 500 € |
| PER Papisy | Groupama Gan Vie | 0,00 % | 2,40 % | 50 € |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 0,00 % | 1,30 % | 100 € |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 0,00 % | 2,85 % | 200 € |
| Matla | Boursorama | 0,00 % | 3,50 % | 150 € |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale Crédit mutuel Arkea) | 0,00 % | 2,65 % | 1 000 € |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 0,00 % | 1,76 % |
500 € |
En résumé, les PER en ligne présentent de nombreux avantages en termes de flexibilité, de gestion simplifiée et de frais réduits.
Toutefois, il ne faut pas oublier les inconvénients potentiels, tels que l’exclusion des personnes moins à l’aise avec les outils digitaux, le caractère impersonnel de la gestion en ligne, les risques liés à la sécurité des données et le manque de suivi personnalisé. Alors avant de souscrire à un PER en ligne, il est essentiel de bien évaluer ses besoins, ses connaissances et ses préférences en matière de gestion d’épargne retraite.
Voici nos recommandations :
Par le
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est LA solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Déjà 7 millions de Français l'ont choisi, y investissant près de 80 milliards d’euros ! Voici les 5 choses à savoir sur le PER.
Crée par la loi PACTE en octobre 2019, le PER remplace les anciens produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Surtout, il met fin à une réglementation complexe et peu attractive.
Le PER est un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible.
Les objectifs de cette réforme de l'épargne retraite ?
Il existe trois types de PER :
De façon générale, vous épargnez tout au long de votre carrière pour ensuite récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital au moment du départ à la retraite.
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Le PER prend la forme d'un contrat d'assurance-vie ou d'un compte titre (compte bancaire permettant d'investir dans des titres et des valeurs mobilières) et permet de placer soit sur des fonds en euros garantis, soit sur des supports d'investissement complémentaires plus risqués.
Comment ouvrir un PER ? Il suffit de vous adresser à un établissement financier comme votre banque, un assureur, une mutuelle ou encore un gestionnaire d'actifs. À l'ouverture de votre contrat, vous déciderez du montant du premier versement, puis de la fréquence et du montant des versements suivants. Plusieurs modes de gestion vous seront proposés :
Le PER est très souple et permet de modifier et/ou suspendre les versements à tout moment.
Il est fortement conseillé d'investir dans des unités de compte, plus risqué mais plus rémunérateur lorsque l'on est "jeune", et de migrer vers des fonds en euros au fur et à mesure que l'âge de la retraite approche pour sécuriser son épargne.
L'avantage principal du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déduction fiscale différents.
La marge de déduction non utilisée peut être reportée sur les 3 années suivantes.
La particularité du PER est celle d'un placement "tunnel". Ainsi, les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi. L'objectif étant d'éviter de piocher dans votre épargne. En cas de "coup dur" que se passe-t-il ? Votre épargne est alors récupérable avant la retraite, selon les cas prévus par la loi :
Par le
Épargner pour sa retraite tout en bénéficiant d'une déduction fiscale, c'est possible… Témoin, le "plafond épargne retraite" indiqué sur votre déclaration de revenus. Alors si vous détenez un PERP, un PER individuel ou encore un PREFON, c'est le moment de vous en préoccuper ! Explications.
Le plafond épargne retraite correspond au montant que vous pouvez déduire de vos revenus imposables lorsque vous effectuez des versements sur des produits d'épargne retraite comme le PER .
Comme son nom l'indique, la déduction fiscale accordée est plafonnée. Il est donc essentiel de s'en soucier pour optimiser ses placements.
Le montant diffère d’une année sur l’autre et pour calculer ce plafond, l'administration fiscale se base sur le revenu imposable du contribuable ou sur le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). C'est le montant le plus avantageux qui est retenu.
Le PASS 2024 est fixé à 46 368 € soit un plafond mensuel fixé à 3 864 €. En revanche, le calcul de la déduction fiscale pour le PER est calculé sur le revenu et le PASS de l'année précédente (N-1).
Le plafond de déduction fiscale est calculé automatiquement par le service des impôts. Il vous suffit de remplir votre déclaration annuelle de revenus. En revanche, les calculs diffèrent selon votre statut professionnel.
Si vous êtes salarié, le plafond épargne retraite représente : 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite d’un plafond maximal. Ce dernier est fixé à 35 194 € pour 2024, soit 10 % de 8 Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Il existe également un seuil minimum de 4 399 € pour 2024, applicable à tous dès lors que le calcul des 10 % des revenus professionnels aboutit à un montant inférieur.
Si vous êtes travailleur indépendant (TNS), il existe un double plafond spécifique :
Avec le cumul de ces deux plafonds, on obtient ainsi un plafond d’épargne retraite de 85 780 € maximum pour 2024. Le minimum reste fixé à 10% du PASS 2024 soit 4 637 €.
| Exemple de calcul de la déduction fiscale PER | Lise, salariée avec un TMI 30 % | Marc, salarié, avec un à TMI à 30 % |
| Revenus professionnels après abattement de 10 % | 45 000 € | 35 000 € |
| 2 modes de calculs du plafond de l'avantage fiscal | 4 500 € ou 4 399 € | 3 500 € ou 4 399 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 500 € | 4 399 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts | 4 500 € | 4 399 € |
| Réduction d'impôts maximum | 1 350 € (30 % x 4 500 €) | 1 319 € (30 % x 4 399 €) |
S'il existe un reliquat de plafond d’épargne retraite, celui-ci est reportable sur les 3 années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.
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Le Plan d’Épargne Retraite de l'écosystème associatif d'ASAC-FAPES est l'un des contrats les plus compétitifs du marché, proposant une solution innovante et souple pour votre retraite. ASAC FAPES est un cabinet de courtage indépendant dédié à la distribution de produits d’épargne associatifs.
Ce plan d'Épargne Retraite propose des options afin d'anticiper votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats.
Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le gouvernement en 2019 pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital ou en rente et un accès à un large univers de supports d’investissement.
Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant !
ASAC-FAPES est une marque de Fapes Diffusion, un cabinet de courtage indépendant dédié à la distribution de produits d’épargne associatifs : assurance vie, PER, contrats prévoyance, dépendance, Handicap.
ASAC FAPES en quelques chiffres :
Plus de 500 supports en unités de compte :
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Le Plan d'Épargne Retraite d'ASAC FAPES, assuré à Spirica du groupe Crédit Agricole se positionne comme un des meilleurs contrats du marché. Il cumule les avantages tarifaires des contrats des acteurs en ligne, tout en ayant un support d'un assureur traditionnel avec des conseillers disponibles. Le contrat propose en outre de nombreux supports d'investissements et 3 modes de gestion. La seule ombre à ce PER se situe sur les frais de gestion du support en Euros à 2 %, peu impactant compte tenu de l'intérêt du PER à se positionner sur des supports en UC.
170€ offerts* pour la 1ère adhésion, par un nouveau client ou un adhérent ASAC-FAPES, à un contrat PER entre le 29/08/2023 et le 12/12/2023.
*Offre valable, du 29/08/2023 et le 12/12/2023, date de réception faisant foi et sous réserve du versement des fonds et après délai de renonciation, pour toute première adhésion à un contrat PER ASAC-FAPES et un versement de 4 000 €. Offre non cumulable avec d’autres opérations commerciales en cours. La prime versée sous la forme de bons d’achat multi-enseignes dans un délai de 10 semaines suivant la fin de l’opération.
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Vous détenez un Plan d’Épargne Retraite (PER) et vous vous posez la question de la prise en compte de vos actifs immobiliers dans le calcul de l’Impôt sur la Fortune (IFI) ? Quelles sont les règles en 2023 ? C’est justement ce que vient de préciser l’administration fiscale. Analyse.
Produit d’épargne retraite unique et accessible, Le Plan d’Épargne Retraite est la solution idéale pour appréhender votre retraite avec sérénité. Vous épargnez à votre rythme et à votre niveau durant votre vie active. Ainsi, au moment venu, vous récupérez votre investissement sous forme de rente ou de capital. Mais attention, les sommes déposées sur votre PER ne pourront être débloquées qu’à terme (départ à la retraite), sauf cas particulier.
Le PER se décline sous forme d’un contrat d’assurance vie ou d’un compte titre (compte bancaire avec des titres et/ou valeurs mobilières) afin d’offrir des supports différents, plus ou moins risqués. On distinguera alors le PER bancaire du PER assurance.
Quelle fiscalité s’applique ?
Il s’agit de l'imposition de votre patrimoine immobilier. En effet, si la valeur nette taxable de celui-ci est supérieure à 1.300.000 € au 1er janvier 2023, alors vous êtes soumis à l’IFI.
Dans le cadre du PER, vous avez la possibilité de diversifier vos supports dans la perspective d’un meilleur rendement. Le recours aux placements en actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI, etc.) est donc une bonne solution. Mais l’investissement sur ce type de support peut avoir une incidence sur la déclaration à l'IFI.
Initiée en juillet 2022 par le sénateur Claude MALHURET auprès du ministre de l’Économie et des Finances, la question de la fiscalité de ces supports immobiliers avait ainsi été évoquée. Rappelons que pendant la phase d'épargne, les fonds du PER sont bloqués (non rachetables), à l'exception des cas de déblocage anticipé prévus par la loi (accidents de la vie, acquisition de la résidence principale, etc.).
Le sénateur lui avait donc demandé de confirmer le non-assujettissement à l’IFI de l'épargne investie dans des actifs immobiliers lors de la phase d’épargne.
→ La prise en compte des actifs dans l'assiette de l'IFI durant la phase de constitution de l'épargne dépend de la forme du PER.
La publication au journal officiel du Sénat du 9 février 2023 détermine désormais le cadre fiscal du PER au regard de l’Impôt sur la Fortune Immobilière. Le critère à prendre en compte est celui du caractère “rachetable” ou non du contrat.
Un contribuable assujetti à l'IFI se verra imposé sur ses unités de comptes investies en immobilier (pour la part d'actifs immobiliers imposables à l'IFI seulement) uniquement si son PER est rachetable. Tant que celui-ci est considéré comme non rachetable, il est exclu de l'assiette de taxation de l'IFI.
Quand le PER assurance est-il rachetable ?
Exemple : Martin détient un PER assurance de 45.000 € avec une part en Unités de Compte (UC) immobilière (SCPI) à hauteur de 30 %.
Il est soumis à l’IFI.
→ Tant que le capital de son PER n’est pas liquidé (dans la majorité des cas, tout au long de sa phase d’épargne) cette fraction en UC n’est pas soumise à l’IFI.
→ Martin a enfin atteint l’âge légal pour profiter de sa retraite : il devra alors reporter les 30 % détenus en SCPI, soit 13.500 € sur le montant net taxable de son patrimoine.
Le barème en vigueur s’appliquera.
L'administration fiscale attire l'attention sur le fait que « la simple existence de l'événement permettant le déblocage suffit à donner au contrat un caractère rachetable ». Cela signifie que si vous êtes en âge de demander la liquidation de votre PER, mais que vous ne l’avez pas encore fait, l’imposition à l'IFI au titre des actifs éligibles, s’applique !
Le PER bancaire est adossé à un compte titres et est soumis à une fiscalité différente du PER assurance. Il est imposé à l’IFI s’il contient des actifs compris dans l’assiette de cet impôt. Il n’est donc plus question du caractère rachetable ou non. Par conséquent, un PER bancaire est imposable à l'IFI dans la limite de la fraction de sa valeur correspondant à des supports immobiliers imposables.
Exception faite pour la détention de certains organismes de placement collectif. Ainsi, ils sont exclus de l’assiette imposable, sous certaines réserves énoncées dans l’article 972 bis du Code général des impôts.
Exemple : Antoine détient un PER bancaire de 125.000 €
Il est soumis à l’IFI.
Les fonds de son PER sont toujours imposables à l’IFI à hauteur de la fraction de la valeur correspondant à des actifs immobiliers.
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Le Plan d’Épargne Retraite Amalia distribué par Alyor et assuré par Groupama Gan Vie est un contrat proposant une solution innovante et souple pour votre retraite. Ce plan d'Épargne Retraite propose des options afin d'anticiper votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats.
Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le gouvernement en 2019 pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital ou en rente et un accès à un large univers de supports d’investissement.
Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant !
Alyor est un cabinet de conseil indépendant, spécialisé dans la gestion de patrimoine, la conception et la distribution de solutions d'épargne retraite. Bénéficiant de plus de 12 ans d'expérience cumulée, leurs conseillers vous accompagnent sur vos différentes problématiques patrimoniales.
Alyor en quelques chiffres :
Performances du fonds Euros en 2022 :
Pas d'historique de perfomances disponible pour la gestion horizon
En gestion libre : 46 fonds en UC + 1 fonds en euros
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Le Plan d'Épargne Retraite Amalia assuré par Groupama Gan Vie sort du lot des autres PER avec un contrat sans minimum à l'ouverture, ce qui en fait un des PER les plus accessibles du marché. Avec des frais de versements plafonnés à 1,50%, et des frais d'arbitrages gratuits, ce contrat se positionne également comme un contrat plutot compétitif par rapport aux autres contrats du marché (hors contrats 100% en ligne)
Côté options, ce contrat propose deux garanties en option : Une garantie "exoneration" et une garantie décès majorée (cf points forts du contrat expliqué plus haut).
Par le
Il n’y a pas d’âge ou de bons moments pour préparer sa retraite, et l’ouverture d’un PER figure parmi les solutions les plus adoptées par les travailleurs en France. Si vous n’avez pas encore mis de l’argent de côté en vue de votre retraite, il est temps d’y penser. D’ailleurs, ouvrir un PER avant la fin de l’année permet d’accéder à quelques avantages fiscaux.
L’ouverture d’un Plan épargne retraite avant la fin de l’année permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pour 2024. En effet, les sommes placées peuvent être déduites des revenus professionnels dans la limite des plafonds fixés par la loi.
Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.
Pour les salariés : la déduction ne peut pas dépasser un plafond global, pour chaque membre du foyer fiscal, de 35 194 € pour 2024 avec un plafond plancher de 4 399 €.
Pour les travailleurs indépendants : le plafond de déduction maximum des versements de votre PER en 2024 pour préparer votre retraite est de 85 780 €
À noter que la marge de déduction non utilisée peut être reportée sur les 3 années suivantes.
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Le Plan d'Épargne Retraite (PER) reste LA solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Déjà 7 millions de Français l'ont choisi, y investissant près de 80 milliards d’euros !
On compte plus d'avantages que d'inconvénients à ouvrir un PER car la Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposait le PERP, le Madelin ou la Préfon, avec notamment la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non en rente comme c'était le cas au préalable sur les produits d'épargne retraite.
Il n'en est pas moins vrai que le PER reste un produit "Tunnel" avec une épargne indisponible jusqu'à la retraite (sauf cas prévus et expliqués ci-dessus), ce qui permet en revanche de se forcer à épargner.
Quels sont les avantages du PER ?
Par le
La préparation de la retraite commence tôt (dans l'idéal dès 30 ans) pour certains actifs, et pour d’autres, ils attendent d’avoir entamé la quarantaine, voire la cinquantaine, avant de souscrire une solution d'épargne retraite tel que le PER. Dans le premier cas d'une épargne dès 30 ans la phase d’épargne se révèle relativement longue, soit 35 ans si l’âge de départ à la retraite est situé à 65 ans. En revanche, l’épargnant doit effectuer plus d’effort pour accumuler plus de capitaux dans le second cas.
Dans tous les cas, le principe à garder en tête est le suivant : Plus tôt vous pouvez commencer à épargner, moins l'effort d'épargne sera important.
En principe, le montant de la rente versée à l’épargnant à sa retraite est proportionnel à l’effort d’épargne mensuel au cours de sa vie active. Ainsin plus votre phase d'épargne sera importante, plus votre capital et votre rente sera conséquente.
Quelques hypothèses sont interessantes pour évaluer l'épargne constituée avec un effort d'épargne dès 30 ans, 40 ans ou 50 ans :
L’épargnant peut choisir la sortie en capital au moment de son départ à la retraite, mais cette option n’est pas toujours avantageuse, en particulier du point de vue fiscal. La solution pour alléger la fiscalité consiste à ne pas retirer les capitaux en une seule fois mais à les étaler sur 3 ou 4 ans afin de limiter l'impact fiscal à payer sur le capital récupéré.
Associer la sortie en rente et en capital constitue également une options. Ce qui signifie qu’une partie de l’épargne cumulée sera versée sous forme de capital et le reste sera converti en rente viagère.