L’épargne retraite intéresse désormais de plus en plus de Français. Certains produits permettent d’épargner pour sa retraite tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux.
Épargner pour sa retraite et bénéficier d’une fiscalité avantageuse
Aujourd’hui, avec les différentes réformes de ces dernières années, les Français sont de plus en plus nombreux à se préoccuper de la préparation financière de leur retraite. Ils s’informent plus régulièrement pour mieux préparer leur départ et souscrivent à des produits d’épargne qui correspondent à leur profil et qui leur permettent de bénéficier de certains avantages fiscaux.
Bénéficier d’une exonération d’impôts sur le revenu sur les intérêts générés
La plupart des Français font face à une baisse de revenus lorsqu’ils partent en retraite. En effet, le taux de remplacement (différence entre le dernier salaire et le montant de la pension de retraite) continue de baisser.
D’après une étude réalisée par la DREES en juillet 2020, le taux de remplacement moyen était de 74 % pour les hommes et 72,5 % pour les femmes. Cependant, ce taux tend à diminuer progressivement avec l’évolution des réformes et des conditions de retraite.
Pour éviter cette perte de pouvoir d’achat, les actifs se penchent sérieusement sur les différentes solutions d’épargne qui leur permettront de percevoir un complément de revenu (assurance-vie, PEA, Percol, etc.) ou de réduire leurs dépenses (investissement immobilier, etc.) une fois à la retraite. Il faut noter que les solutions d’épargne proposées sur le marché sont nombreuses, allant des plus classiques aux produits plus caractéristiques. Il convient, ainsi, de choisir en fonction de son profil et de ses besoins.
Les dispositifs qui permettent de profiter d’une exonération d’impôt sur le revenu sur les intérêts générés par l’épargne constituée au fil des années, comme l’assurance-vie et le Plan d’épargne en action (PEA), intéressent un grand nombre de souscripteurs. Ces avantages fiscaux sont accordés au bout de huit années de détention du contrat.
Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) a été remplacé depuis le 1er octobre 2020 par le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCOL), intégrant les nouvelles règles de la loi PACTE, avec des avantages fiscaux et une gestion simplifiée jusqu’au départ à la retraite.
Quels produits pour que les versements soient déductibles des revenus imposables ?
Si les produits classiques permettent de bénéficier d’une exonération lorsque le délai minimal de détention de l’épargne est respecté, les produits plus spécifiques se démarquent par les déductions fiscales accordées sur les versements effectués.
Les sommes versées sur un PER, un plan d’épargne retraite populaire (PERP), une Préfon-Retraite ou encore un contrat Corem, sont exonérées d’impôt sur le revenu. Le PER est un produit recommandé par les experts parce qu’il convient à tous les profils et propose plusieurs modes de sortie (sortie en rente viagère, sortie en capital, sortie partielle en capital et le reste en rente, mais aussi achat d’une résidence principale).
Cette déduction concerne également l’abondement versé par les employeurs sur les PERCO, mais les cotisations déductibles ne doivent pas être inférieures à 10 % du revenu professionnel et ne doivent pas excéder huit fois le plafond de la Sécurité sociale.
Ce plafond correspond à huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), qui pour 2023 est de 38 616 euros.
Il existe également d’autres produits dédiés à des catégories de travailleurs bien déterminées pour que ces derniers puissent bénéficier des avantages fiscaux prévus : le contrat Madelin s’adresse aux professionnels libéraux (artisans, commerçants, chefs d’entreprise, professionnels libéraux) souhaitant épargner avec une déduction fiscale dans la limite de 10 % du bénéfice imposable dans la fourchette entre 1 et 8 plafonds annuels de la sécurité sociale (PASS), majorée de 15 % sur la partie comprise entre 1 et 8 PASS pour les revenus supérieurs.
Nouveautés fiscales 2025-2026 :
Avec les réformes récentes, notamment la suppression de l’abattement de 10 % sur les pensions de retraite à partir de 2026, les retraités doivent anticiper un changement fiscal important.
En effet, l’abattement proportionnel est remplacé par un forfait annuel de 2 000 € par personne, ce qui modifie la fiscalité appliquée sur les revenus de retraite et les avantages fiscaux liés à l’épargne retraite. Ces ajustements impactent la fiscalité des revenus et des prestations de retraite, notamment pour les foyers à revenus élevés.
Il est important de vérifier les plafonds et conditions de déduction fiscale qui évoluent chaque année en fonction de la législation et des décisions gouvernementales.
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