Avantages du PER Collectif

Le nouveau dispositif d’épargne entreprise, PER collectif, présente des avantages certains pour les entreprises et les salariés. Pour préparer la retraite, ce dispositif collectif peut être un atout : portabilité, sortie en capital possible, fiscalité intéressante, etc.

avantages PER collectif
Plan épargne retraite collectif, quel intérêt pour les salariés et les entreprises ?

La réforme de l’épargne retraite a apporté plus de fluidité dans la règlementation du nouveau dispositif PER. Jusqu’en octobre 2019 en effet, les produits d’épargne retraite étaient jugés trop sélectifs avec des règles de fonctionnement complexes. Largement distancée par l’assurance vie, l’épargne retraite devait impérativement se renouveler d’où la création du PER par la loi Pacte.
Ce nouveau produit, commercialisé depuis le mois d’octobre 2019, se décline en un dispositif individuel et en un produit collectif. Ce volet collectif présente un certain nombre d’avantages pour les salariés, une opportunité à saisir pour les entreprises disposées à s’investir dans la préparation de la retraite de leurs employés.

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Se constituer une épargne retraite avec le PER Collectif

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Se constituer une épargne retraite avec le PER Collectif

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Comprendre tous les avantages du PER collectif en 2 minutes

Exemple de capital disponible pour votre retraite avec le PER Collectif

Versement volontaire 2194 €
Taux abondement 300%
Abondement 6582€
Abondement net (abondement brut - CSG CRDS 9.7%) 5944 €
Capital épargné par an 8138 €
Hypothèse nombre d’années jusqu’à la retraite 20 ans
Hypothèse du taux de rendement moyen 3%
Capital à la retraite 225 231 €

Ainsi, en versant 2194€/an pendant 20 ans sur votre PER Collectif, avec une contribution de l’entreprise de 300% à 6582€, chaque salarié de l’entreprise pourra se constituer une épargne allant jusqu’à 224 231€ pour sa retraite.


PER collectif, un atout pour les entreprises

Pour que leurs salariés puissent se constituer un revenu complémentaire à la retraite, les entreprises peuvent leur proposer l’adhésion à un PER collectif dont le mode de fonctionnement est beaucoup plus souple que celui des anciens dispositifs. Cette initiative profite principalement aux employés, mais l’entreprise y gagne également. En effet, les actifs sont particulièrement attentifs à ce type d’engagement, un argument supplémentaire pour l’entreprise de séduire, convaincre et fidéliser.

La crise sanitaire traversée par le pays a d’ailleurs montré l’importance de l’épargne pour les Français. Et en période de trouble, toutes les questions sur l’avenir et notamment sur la retraite se posent. Les actifs ont besoin de certitude et de soutien que les entreprises peuvent en partie leur donner. Pour attirer et conserver les talents, les entreprises peuvent ainsi investir dans la retraite de leurs salariés.

Au titre des versements effectués par ailleurs, les entreprises profitent de régimes fiscaux et sociaux avantageux :

  • Suppression du forfait social sur les versements au titre de l'intéressement pour les entreprises de moins de 250 salariés.
  • Suppression du forfait social sur les versements au titre de l’intéressement, de la participation et de l’abondement pour les entreprises de moins de 50 salariés.
Pour information, les entreprises qui disposent d’un dispositif d’épargne retraite ancienne version (PERCO) peuvent le transformer en PER collectif. Cette opération va leur permettre de fournir à leurs salariés un produit amélioré avec de nouveaux avantages. Jusqu’ici, aucun délai n’a été fixé pour la conversion d’un PERCO en un PER collectif. En revanche, les anciens dispositifs d’épargne ont cessé d’être commercialisés depuis le 1er octobre 2020. Si les entreprises ne souhaitent pas changer le dispositif en place, les règles et le mode de fonctionnement restent inchangés.

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PER collectif, un avantage pour les salariés

La réforme apportée par la loi Pacte a pour objectif de donner de l’attrait à l’épargne retraite longtemps boudée par les épargnants pour de nombreuses raisons (complexe, produit tunnel, sortie exclusivement en rente, etc.). Le PER est un produit d’épargne retraite avec une règlementation simplifiée et des options améliorées. Dans le cadre d’un PER collectif notamment, le salarié bénéficie :

  • A l’entrée : d’une déduction fiscale au titre des versements volontaires effectués sur le plan. En effet, ces cotisations personnelles peuvent être déduites du revenu imposable dans la limite d’un plafond établi. A la sortie, le capital est soumis au barème de l’impôt sur le revenu et les plus-values au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique). Si l’épargnant renonce à la déduction à l’entrée, seules les plus-values seront imposées à la sortie.
  • D’une portabilité intégrale du plan. L’épargne constituée sur le PER est entièrement portable pour que le plan puisse s’adapter à tout changement dans la vie professionnelle et personnelle de l’épargnant. Concrètement, l’épargne peut être transférée soit vers un PER individuel, soit vers le PER d’une autre entreprise. Aucuns frais n’est dû lors d’un transfert d’un PER vers un autre PER si le plan a un niveau d’ancienneté d’au moins 5 ans. Sinon, les frais de transfert ne doivent pas dépasser 1 % de l’encours. De plus, l’épargne accumulée sur un ancien produit peut être transférée sur le PER.
  • D’une exonération d’impôt à l’entrée et à la sortie pour les sommes issues de l’intéressement, de la participation et des abondements de l’employeur.
  • D’une nouvelle option de déblocage anticipé du capital. Le PER propose une sortie anticipée du capital pour acquisition d’une résidence principale.
  • De deux options de sortie, en capital ou en rente viagère.
  • D’une gestion pilotée pour un placement efficace et pour optimiser le rendement.

En bref, la mise en place d’un PER collectif présente des avantages à la fois pour l’entreprise et pour les salariés. L’harmonisation et la simplification des règles donnent au produit une meilleure lisibilité. Selon les chiffres fournis par l’AFG au 31 décembre 2019, pas moins de 100 000 entreprises et 320 000 salariés disposaient du PER collectif (plus de 3 milliards d’euros d’encours).

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