Le Plan Épargne Retraite (PER) a été lancé le 1er octobre 2019 dans le but de proposer aux Français un produit d’épargne retraite unique, simple et accessible. Le PER remplace ainsi les produits d’épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Entre atouts fiscaux, flexibilité et rentabilité, découvrez notre guide complet pour mieux comprendre les enjeux du PER.
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Qu’est-ce qu’un plan Épargne Retraite (PER) ?
Le PER (Plan d’épargne retraite) a vocation à se substituer aux produits d’épargne retraite actuels jugés rigides et complexes par les épargnants, tels que le PERP, le contrat Madelin (en retraite individuelle), le Perco et l’article 83 (en retraite collective).
Quelles sont les améliorations apportées ?
- donner plus d’attrait à l’épargne retraite, très loin de concurrencer l’assurance vie qui reste le placement préféré des Français avec plus de 1 700 milliards d’euros d’encours, contre 200 milliards d’euros pour l’épargne retraite ;
- simplifier la gestion : des conditions de sortie et de retrait plus souples, une fiscalité avantageuse…
Le PER présente de nombreux atouts permettant de proposer aux épargnants une solution flexible et adaptée aux différentes situations professionnelles.
Il existe trois produits PER : Le PER individuel, le PER collectif et le PER catégoriel
- le PER individuel (ou PERIN), remplace le Plan d’épargne retraite populaire (PERP) et le contrat Madelin. Il fonctionne sur la base de versements volontaires ;
- le PER collectif (ou PERCOL) remplacer le Plan d’épargne pour la retraite collective (Perco). Ce PER entreprise, ouvert à tous les salariés, est alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement, CET) ;
- le PER catégoriel (ou PERCAT) remplace le contrat « article 83 ». Ce PER entreprise a pour particularité de n’être ouvert qu’à certaines catégories de salariés. Il est alimenté par des versements obligatoires ou des transferts entrants de fonds.
Les principales promotions 2025 pour l’ouverture d’un PER
| Assureur | Performance 2024** du Fonds Euros | Frais de versement | Promo à l’ouverture maximum | En savoir + | Demande de documentation |
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Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
PER Individuel
À qui s’adresse le PER individuel ?
Le PER Individuel (ou PERIN) remplace les contrats individuels PERP (accessibles à tous) et Madelin (dédié aux travailleurs non salariés, tels que les artisans, indépendants…). Le fonctionnement est très simple : il permet de verser de l’argent durant la vie active que vous récupérez sous forme d’un capital ou d’une rente, tout en ayant fait fructifier cette épargne pendant toute la durée du contrat.
Le PER est un produit souple puisqu’une une fois le plan ouvert par un premier règlement, vous êtes libre de l’alimenter comme bon vous semble à travers des versements libres ou des versements programmés dès 50 € par mois ( selon les contrats) afin de vous « forcer à épargner » à votre rythme.
En revanche, il s’agit d’un « placement tunnel » : afin de vous éviter de piocher dans votre épargne, les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi.
Comment débloquer un PER par anticipation ?
Plusieurs cas permettent de débloquer un PER avant l’âge de la retraite :
- expiration des droits à l’assurance-chômage ;
- invalidité ;
- décès de son conjoint ou partenaire de Pacs ;
- surendettement ;
- cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire ;
- acquisition de sa résidence principale.
NB : Ces cas de déblocages anticipés sont communs aux 3 PER (PERIN, PERCOL et PERCAT), sauf l’acquisition de la résidence principale réservée au PERIN et au PERCOL.
Sous quelle forme se présente un PER ?
Le PERIN prend la forme d’un contrat d’assurance vie ou d’un compte titre (compte bancaire permettant d’investir dans des titres et des valeurs mobilières) et permet de placer soit sur des fonds en euros garantis, soit sur des supports d’investissement complémentaires plus risqués.
Quel est l’avantage fiscal d’ouvrir un PER pour financer sa retraite ?
Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés
Pour les salariés, le plafond de 2024 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
- 10% du PASS de l’année précédente, soit 4 399 euros de déduction minimum
| Versement sur votre PER | Votre tranche marginale d’imposition | Déduction fiscale sur votre IR | Effort d’épargne réel |
|---|---|---|---|
| 1000€ | Non imposable | 0€ | 1000€ |
| 1000€ | 11% | 110€ | 890€ |
| 1000€ | 30% | 300€ | 700€ |
| 1000€ | 41% | 410€ | 590€ |
| 1000€ | 45% | 450€ | 550€ |
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié détenant un PER :François est célibataire sans enfant : sa rémunération est de 45 000 € net imposable et il est imposé à la tranche marginale d’imposition de 30%. Il paye 5 000 € d’impôts sur le revenu par an.
- Gain fiscal en investissant 10 000 € sur son PER = 10 000 x 30 % (TMI) = 3 000 € d’économie d’impôts
- Effort d’épargne réel : 10 000 – 3000 = 7 000 € pour 10 000 € investis
| EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D’IMPÔTS PER | Francoise, Salariée TMI 30% | Nicolas, salarié, TMI à 30% |
|---|---|---|
| Revenus professionnels après abattement de 10% | 45 000 € | 35 000 € |
| 2 modes de calculs du plafond de l’avantage fiscal | 4 500€ ou 4 399 € | 3 500 € ou 4 399 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 500 € | 4 399 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d’impôts | 4 500€ | 4 399€ |
| Réduction d’impôts maximum | 1 350€ (30% x 4500€) | 1 319 € (30% x 4 399€) |
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond est spécifique : pour 2024, il est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 85 780 € ;
- 10% du PASS de l’année en cours, soit 4 637 € de déduction minimum.
Plus la tranche d’imposition est importante, plus la déduction fiscale sera intéressante pour l’épargnant.
Bon à savoir si vous souhaitez défiscaliser un peu plus : le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes.
Ainsi, pour un versement en 2024, vous utiliserez en priorité :
- Le plafond non utilisé en année N, c’est à dire le plafond 2023 calculé sur les revenus 2023 ;
- Puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c’est-à-dire le plafond 2021 ;
- Puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c’est-à-dire le plafond 2022 ;
- Puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c’est-à-dire le plafond 2023.
En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l’épargne retraite
Fiscalité taxée à la sortie du PER
Si la fiscalité du PER est très favorable sur les versements, elle l’est moins à la sortie du PER.
Quelles sont les taxes à la sortie ?
- les versements déductibles à l’entrée sont taxés à la sortie sur la base du barème progressif de l’impôt sur le revenu ;
- les gains sont assujettis à la flat tax (30 %).
NB : Lorsque le détenteur du plan a opté pour des versements non déductibles, seuls les gains sont taxés.
En cas de déblocage anticipé pour acquisition de la résidence principale, c’est la même règle qui s’applique. En revanche, en cas de déblocage pour accident de la vie, seuls les prélèvements sont dus sur les gains.
La sortie du PER en capital ou en rente
C’est l’une des principales améliorations du PER par rapport au PERP ou au contrat Madelin. Il est désormais possible de récupérer votre épargne soit en capital (vous récupérez l’intégralité de votre épargne accumulée) soit en rente (vous recevez une rente tous les mois) soit pour un mix des deux.
Dans le premier cas, le capital peut être versé en une fois ou bien de manière fractionnée (pour éviter un impact fiscal excessif) .
Portabilité et sortie en capital : les avantages du PER par rapport au PERP et au contrat Madelin
Une réglementation plus souple et moins complexe
Avec le nouveau plan épargne retraite (PER), l’épargnant conserve un seul contrat tout au long de sa carrière professionnelle puisque le PER a été créé de manière à ce qu’il puisse s’adapter à tout changement. Ainsi, si l’épargnant change de statut ou d’entreprise, la loi Pacte prévoit une portabilité des avoirs entre les plans : vous pourrez ainsi transférer vos contrats en changeant de statut (salarié, indépendant,…) ou d’entreprise.Faciliter la portabilité entre les produits
L’épargnant ne dispose à terme que d’un seul support pour son épargne retraite. Cette opération ne devrait pas lui coûter plus de 1% des droits acquis. En revanche, si le niveau d’ancienneté de son contrat est de 5 ans et plus, ce transfert sera gratuit.L’harmonisation et la simplification des règles
Cela apporte également un changement certain sur le plan fiscal. La déduction fiscale au titre des versements effectués sur le contrat se généralise, toujours dans la limite d’un plafond préalablement fixé. Jusqu’à présent, en effet, le Perco ne bénéficiait pas de cette déduction sur le revenu imposable, un avantage désormais accordé par la loi Pacte.La sortie du PER en capital
Par ailleurs, de nouvelles options ont été ajoutées par la loi Pacte afin d’inciter les épargnants à souscrire une épargne retraite. On notera notamment :- la sortie en capital au dénouement du contrat ;
- une sortie anticipée en capital pour l’acquisition d’une résidence principale.
Cette nouvelle option de déblocage anticipé vient s’ajouter à celles déjà en vigueur qui sont surtout liées aux accidents de la vie (décès, invalidité, surendettement, etc.).
Cette sortie en capital est une réelle avancée dans le domaine de l’épargne retraite car elle rend le produit plus liquide et la possibilité de récupérer son épargne une fois à la retraite alors que la seule sortie possible auparavant était une sortie en rente (par mensualités). Le détenteur d’un PERP peut désormais disposer de la totalité de son épargne dès son passage à la retraite, alors qu’avant la loi Pacte, le capital disponible n’était possible qu’à hauteur de 20% de l’épargne constituée. Cette flexibilité est désormais également valable pour les détenteurs d’un contrat Madelin puisque l’ancien règlement ne leur permettait pas de sortir en capital.
Comment ouvrir un PER ?
Le PER peut s’ouvrir auprès de l’un des établissements financiers suivants :
- banque ;
- assureur ;
- mutuelle ;
- organisme de prévoyance ;
- gestionnaire d’actifs.
Lors de la souscription de votre contrat, vous déciderez du montant du premier versement, puis de la fréquence et du montant des versements suivants. Le PER est très souple et permet de modifier et/ou suspendre les versements à tout moment.
Ces versements sont alors investis sur différents types de fonds plus ou moins risqués :
- des fonds en euros : sans risque de perte en capital, mais très peu rémunérateurs ;
- des unités de compte : plus risqués, mais plus rémunérateurs.
Il est généralement conseillé d’investir dans des unités de compte, plus risqué mais plus rémunérateur lorsque l’on est « jeune », et de migrer vers des fonds en euros au fur et à mesure que l’âge de la retraite approche pour sécuriser son épargne.
Enfin, sachez que vous pouvez ouvrir autant de PER que vous le souhaitez, ce qui peut être utile pour les montants importants.
La gestion de votre PER : horizon, libre ou pilotée
À l’ouverture de votre PER, vous aurez le choix entre 3 types de gestion de votre contrat :
- la gestion horizon (proposée par défaut) ;
- la gestion pilotée ;
- la gestion libre.
La gestion à horizon
La gestion à horizon est le mode de gestion par défaut proposée par votre assureur.
Le principe est le suivant :
- plus l’échéance de votre PER est éloigné de votre retraite (donc plus vous êtes jeune), plus l’épargne placée sur votre PER sera investie sur des supports en « unités de compte » dynamiques ;
- inversement, plus l’échéance de votre PER est proche de votre retraite, plus l’épargne placée sur votre PER sera investie sur des supports sécurisés afin d’éviter tout risque de perte en capital.
Concrètement, cela signifie que votre épargne sera répartie automatiquement entre plusieurs supports financiers selon 2 critères :
- votre profil d’épargnant : Prudent, Equilibré ou Dynamique ;
- le nombre d’années qui vous séparent de la retraite.
| Votre profil | Profil « Prudent » | Profil « Équilibré » | Profil « Dynamique » |
|---|---|---|---|
| Vous êtes à moins de 2 ans de votre retraite | 90% | 70% | 50% |
| Vous êtes à une échéance de 2 à 5 ans de votre retraite | 80% | 50% | 30% |
| Vous êtes à une échéance de 5 à 10 ans de votre retraite | 60% | 20% | Pas de minimum |
| Vous êtes à plus de 10 ans de votre retraite | 30% | Pas de minimum | Pas de minimum |
La gestion libre
En choisissant la « gestion libre », le titulaire du PER choisit librement ses versements parmi l’ensemble des supports mis à disposition par le gestionnaire.
La gestion pilotée
La gestion pilotée (ou gestion sous mandat) propose de déléguer la gestion de votre PER à des professionnels de l’investissement.
Quel que soit le mode de gestion choisi, gardez en tête que les unités de compte comportent un risque de perte en capital. Il n’existe pas de garantie en capital des sommes investies sur ces supports. L’assureur ne s’engage alors que sur le nombre d’unités de compte mais pas sur leur valeur. La valeur de ces unités de compte n’est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse ou à la baisse, dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers.
Comment alimenter son PER ?
Les versements sur votre PER
Votre PER peut être alimenté par :
- des versements volontaires ;
- des fonds issus d’autres compartiments du PER (par transfert).
La fiscalité appliquée sur les versements du PER individuel
Pour chaque versement volontaire, l’épargnant pourra déduire jusqu’à 35 194 € en 2024 de son revenu imposable et pourra choisir l’option fiscale suivante :
- versement à l’entrée déductible du revenu imposable : intéressant lorsque vous payez de l’impôt sur le revenu afin de réduire l’assiette fiscale et ainsi financer son PER par réduction d’impôts.
- versement à l’entrée non déductible du revenu imposable : intéressant si vous êtes non imposable ou si vous avez dépassé le plafond annuel de déduction.
En fonction de l’option choisie, la fiscalité à la sortie ne sera pas la même : les versements déductibles au versement seront imposés à la sortie du PER. Inversement, si vous avez opté pour la non-déductibilité lors des versements volontaires, vous bénéficierez d’une fiscalité plus douce à la sortie (à condition que la législation n’évolue pas d’ici votre retraite).
| Type de PER | Versements volontaires | Versements obligtoires | Epargne salariale |
|---|---|---|---|
| PER Individuel | Oui | Non | Non |
| PER Collectif | Oui | Non | Oui |
| PER Catégoriel | Oui | Oui | Non |
Quels sont les frais appliqués au PER ?
Attention aux frais qui peuvent être élevés et nombreux.
Les frais auxquels il faut être vigilants :
- frais d’adhésion : ils ne sont pas toujours appliqués et sont généralement de 20 à 50 € ;
- frais sur versements : ils vont de 0 % (pour les acteurs en ligne) à 5 %. Cela signifie qu’à chaque versement, vous payez 5 % de frais. À titre d’exemple, pour 100 € versés sur votre PER individuel, seulement 95 € seront réellement investis. Il est essentiel donc de les négocier ou de trouver des contrats avec 0 % de frais sur les versements ;
- frais de gestion annuels : il s’agit d’un taux appliqué sur votre capital et prélevé annuellement. Ils peuvent être de 0,6 % pour les plus bas à plus de 1,5 % pour les plus élevés ;
- frais d’arbitrage : ils sont appliqués à chaque changement de support ou modification de la structure de votre PER. Le montant prélevé se situe entre 0 % et 1 % du montant arbitré ;
- autres frais variables en fonction des options proposées par votre gestionnaire ;
- frais de transfert : ces frais seront appliqués uniquement si vous décidez d’alimenter votre PER par un transfert de l’épargne de votre PERP, Madelin, Article 83 ou PERCO. Vous devrez alors vous acquitter de ces frais dans la limite de 1 % du montant transféré.
Les frais sont à regarder avec une attention particulière car ils seront appliqués sur toute la durée du contrat et jusqu’à votre retraite ! L’attention à porter sur les frais de votre PER est d’autant plus importante que la rémunération des actifs sans risque est particulièrement faible depuis plusieurs années.
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Avantages et inconvénients du PER
On compte plus d’avantages que d’inconvénients à ouvrir un PER car la Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposait le PERP, le Madelin ou la Préfon, avec notamment la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non en rente comme c’était le cas au préalable sur les produits d’épargne retraite.
Il n’en est pas moins vrai que le PER reste un produit « Tunnel » avec une épargne indisponible jusqu’à la retraite (sauf cas prévus et expliqués ci-dessus), ce qui permet en revanche de se forcer à épargner.
Avantages du PER
- avantage fiscal hors du plafonnement des niches fiscales ;
- sortie en capital durant la phase d’épargne (avant la retraite) pour devenir propriétaire ;
- sortie en capital possible à la retraite ;
- versements déductibles du revenu dans la limite des plafonds légaux (différents pour les salariés et les TNS) ;
- pas de cotisation obligatoire pour les PER dédiés aux TNS (contrairement aux contrats Madelin) ;
- une gestion pilotée « à horizon » adaptée à son épargne et à son âge tout au long du contrat ;
Inconvénients du PER
- produit « Tunnel » avec une épargne indisponible jusqu’à la retraite (sauf pour l’achat d’une résidence principale ou d’un accident de la vie) ;
- imposition du capital à la sortie en cas de sortie en capital (PFU à 30% sur les plus-values) ;
- rente imposable à l’impôt sur le revenu ;
- peu avantageux fiscalement pour les contribuables faiblement imposés.
Liste et frais des principaux contrats PER commercialisés en 2022
Contrats commercialisés en 2022 par ordre alphabétique
| Nom du contrat PER | Intermédiaire/ Assureur | Frais sur versement | Frais de gestion sur UC | Frais de gestion support en € | Perf. 2021 fonds € |
|---|---|---|---|---|---|
| Abeille retraite plurielle | Abeille Assurances | 5,00% | 1,00% | 1,00% | 1,15% |
| AFER Retraite Individuelle | Afer | 3,00% | 1,00% | 1,00% | 1,15% |
| Ambition Retraite Individuelle | AG2R La Mondiale | 3,90% | 0,70% | 0,70% | 0,80% |
| PER Excellie Retraite | AG2R La Mondiale | 4,50% | 1,00% | 1,00% | |
| FAR PER | Agipi | 5,00% | 1,00% | 0,75% | 1,05% |
| Allianz PER Horizon | Allianz Vie | 4,80% | 0,85% | 0,85% | 1,45% |
| Titres @ PER | Altaprofits | 0,00% | 0,84% | 0,65% | 0,95% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 0,00% | 0,50% | 0,65% | 2,10% |
| Intencial Liberalys Retraite | APICIL | 4,50% | 2,70% | 1,00% | 0,70% |
| ASAC FAPES | ASAC FAPES PER | 0,00% | 0,50% | 2,00% | 1,65% |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 1,66% |
| Ma retraite | AXA | 4,85% | 0,96% | 0,80% | 1,00% |
| Millevie PER | Banque Pop. Caisses D’Épargne Vie | 3,00% | 0,60% | 0,80% | |
| PLAN EPARGNE RETRAITE | Banque Pop Caisses D’Épargne Vie | 3,00% | 0,60% | 0,80% | |
| Matla | Boursorama | 0,00% | 0,50% | 0,50% | 1,35% |
| PER Carac | Carac | 0,00% | 0,90% | 0,90% | 0,00% |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 0,86% |
| BNPP Multiplacements Privilège PER | Cardif Assurance Vie | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 1,20% |
| BNP Paribas Multiplacements PER | Cardif Assurance Vie | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 1,20% |
| PERin Cardif Essentiel Retraite | Cardif Assurance Vie | 4,75% | 0,85% | 0,80% | 1,20% |
| PER Cardif Elite Retraite | Cardif Assurance vie | 4,75% | 0,85% | 0,85% | 1,20% |
| PER assurance Perspective | Credit Agricole | 2,50% | 0,96% | 0,80% | 1,70% |
| PER Assurance Retraite | Crédit Industriel Et Commercial | 4,00% | 1,00% | 1,00% | |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 0,00% | 0,60% | 0,85% | 1,50% |
| PER Eres | ERES | 4,80% | 1,00% | 0,50% | 0,50% |
| PER Zen | Gaipare Zen | 4,50% | 1,50% | 0,80% | 1,80% |
| PER Papisy | Gan | 0,00% | 1,00% | 0,60% | 1,55% |
| Gan nouvelle vie | GAN | 4,50% | 0,96% | 0,70% | 1,55% |
| Garance sérénité | Garance | 3,00% | 0,00% | 0,90% | 2,50% |
| PER La Retraite | Generali | 4,95% | 0,96% | 0,70% | 1,30% |
| PER Générali Patrimoine | Generali | 4,50% | 1,00% | 0,90% | 1,80% |
| La Retraite | Generali Vie | 4,95% | 0,96% | 0,70% | 1,80% |
| Concordance PERIN | Gresham | 0,00% | 1,00% | 1,00% | 1,04% |
| Groupama Nouvelle Vie | Groupama Gan Vie | 4,50% | 0,96% | 0,70% | 1,55% |
| Cachemire PER | La Banque Postale | 2,00% | 0,85% | 0,85% | 1,00% |
| LFM PER’Form | La France Mutualiste | 1,00% | 0,77% | 0,77% | 1,62% |
| LCL Retraite PER | LCL | 2,50% | 0,95% | 0,80% | 1,60% |
| Le Conservateur | Le Conservateur | 4,50% | 0,96% | 0,96% | 1,10% |
| Conservateur Épargne Retraite | Le Conservateur | 4,50% | 0,96% | 0,70% | 1,10% |
| Linxea PER | Linxea | 0,00% | 0,60% | 0,85% | 0,86% |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 0,00% | 0,50% | 2,00% | 1,65% |
| PER Winalto Retraite | MAAF Assurances | 2,00% | 0,60% | 0,60% | 1,50% |
| Multi Horizon Retraite Mutavie PER | MACIF | 1,00% | 0,80% | 0,60% | 1,15% |
| PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,40% | 0,60% | 0,60% | 1,30% |
| RES Retraite | MASCF | 3,00% | 0,50% | 0,50% | 2,10% |
| Complice Retraite | Matmut (en agence en 2022) | 3,00% | 0,80% | 0,80% | 1,92% |
| PER Medicis | Medicis | 2,00% | – | 0,50% | 1,85% |
| Meilleurtaux PER | MeilleurPlacement | 0,00% | 0,60% | 0,85% | 0,86% |
| Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 0,00% | 0,50% | 2,00% | 1,65% |
| MIF PER | MIF | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 1,70% |
| MMA PER Avenir | MMA Vie | 4,00% | 0,80% | 0,80% | 1,50% |
| My PENSION xPER | My PENSION | 0,50% | 1,30% | 1,30% | 0,80% |
| PER Lignage | Oradea | 4,65% | 0,96% | 0,84% | 1,10% |
| P-PER | Patrimea | 0,00% | 0,60% | 0,85% | 0,70% |
| PER Placement-direct | Placement-Direct | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 1,00% |
| Galya Retraite individuelle | Predictis | 1,50% | 1,20% | 0,80% | 1,45% |
| Perfutura | Predictis | 4,95% | 1,00% | 1,20% | 0,80% |
| Perfutura Premium | Prédictis | 1,50% | 1,20% | 1,00% | 0,80% |
| Prefon Retraite | Prefon | 2,05 % | – | 0,49% | 1,30% |
| PrimoPER | Primonial | 4,00% | 0,98% | 0,80% | 2,35% |
| PER Individuel | SMA Vie | 2,50% | 0,84% | 0,84% | 1,30% |
| PER Acacia | Société Générale | 2,50% | 0,84% | 0,84% | 1,10% |
| La Médicale PERennité | Spirica | 2,50% | 1,00% | 2,00% | 1,50% |
| Version Absolue Retraite | Spirica (Credit Agricole) | 3,50% | 1,00% | 2,30% | 1,35% |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 0,00% | 0,60% | 0,80% | 1,50% |
| Projection Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,00% | 0,90% | 0,90% | 1,50% |
| PER SwissLife Individuel | Swiss Life Assurance Et Patrimoine | 4,75% | 0,96% | 0,65% | 1,10% |
| Perivie | UMR | 2,50% | 0,60% | 0,60% | 1,80% |
| COREM (PER en points) | UMR | 3,50% | 0,00% | 0,30% | 3,37% |
| PER Yomoni | Yomoni | 0,00% | 0,30% | – | N/A |
Comment transférer l’épargne de votre assurance vie vers un PER ?
Toujours dans l’optique de booster l’épargne retraite, la loi Pacte donne aux épargnants la possibilité de transférer les fonds investis sur une assurance vie vers un PER. Pour pouvoir faire ce transfert, l’assuré doit être à 5 ans ou plus de la retraite et son contrat d’assurance vie doit obligatoirement avoir plus de 8 ans. Ce dispositif est limité dans le temps puisque les détenteurs d’un vieux contrat d’assurance vie n’avaient que jusqu’en 2023 pour le transférer sur le nouveau produit d’épargne retraite.
Les épargnants qui ne souhaitent pas transférer leur épargne sur le nouveau produit PER pourront conserver leur contrat (Perp, Madelin, etc.) et continuer à l’alimenter.
Que devient mon PER en cas de décès ?
Il s’agira de différencier si le décès intervient pendant ou après la phase d’épargne.
Dans tous les cas, une fiscalité sera appliquée et pourra être différente selon 3 critères :
- l’âge du titulaire au moment du décès (inférieur ou supérieur à 70 ans) ;
- le type de PER souscrit : PER bancaire ou assurantiel;
- le moment du décès : avant ou après la phase d’épargne.
Les bénéficiaires du PER en cas de décès : à l’ouverture de votre PER, l’épargnant désignera un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Le bénéficiaire aura alors le choix de récupérer l’épargne soit en capital (en 1 fois), soit en rente viagère (mensualités), et la fiscalité applicable dépendra des 3 critères mentionnés ci-dessus.
Le PER est-il fait pour moi ?
Le PER est un produit flexible qui a pour objectif de relancer l’épargne retraite en France. Le législateur a clairement effacé de nombreux inconvénients par rapport au PERP ou au contrat Madelin. Le PER reste cependant un produit d’épargne qui doit être considéré comme un placement à long terme et qui doit pousser à épargner. Avant d’ouvrir un PER Individuel, il est important de vérifier 2 points essentiels :- votre âge : l’âge idéal se situe vers 45 ans, car votre situation personnelle et professionnelle est souvent stabilisée ;
- votre fiscalité : le PER permet de réduire significativement le montant de votre imposition sur le revenu si votre tranche marginale d’imposition est de 30%, 41% ou 45%, tout en épargnant pour votre retraite.
Synthèse sur Le PER
Source : Crédit Agricole
En savoir plus sur le PER - Plan Épargne Retraite
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La fiscalité et l’avantage du PER pour défiscaliser en épargnant
Transférer son épargne vers un PER
Les principaux PER du marché Français en 2024 - Plan Epargne Retraite
- PER AG2R La Mondiale – Ambition Retraite
- PER Allianz
- PER Altaprofits
- PER AFER Retraite individuelle
- PER AGEAS – PER ZEN
- PER AGIPI – FAR PER
- PER Ampli Mutuelle – PER Liberté
- PER Abeille Assurances Retraite Plurielle
- PER AXA – Ma retraite
- PER Banque Populaire
- PER BNP Paribas Multiplacement
- PER CARAC
- PER CARDIF
- PER CARAVEL
- PER Crédit Agricole
- PER Epargnissimo
- PER ERES
- PER GAN « Nouvelle vie »
- PER GAN Eurocourtage – Galya Retraite Individuelle
- PER GARANCE Mutuelle « Sérénité »
- PER Generali « La retraite »
- PER Gresham Banque Privée « Concordances
- PER La France Mutualiste – LFM PER Form
- PER La Medicale – PERennité
- PER Intential – Liberalys Retraite
- PER La Banque Postale
- PER LCL
- PER Le conservateur
- PER LINXEA
- PER MAAF Winalto Retraite
- PER MACIF Multi Horizon Retraite
- PER MAIF
- PER MACSF
- PER Matmut – Complice Retraite
- PER MMA – Signature PER
- PER M de MeilleurPlacement
- PER Mes Placements – Ma solution PER
- PER MIF
- PER Mypension
- PER Nalo
- PER Optimum vie – Strategie euro prestige
- PER ORADEA – PrimoPER
- PER Mes-Placements
- PER Placement-direct
- PER Préfon
- PER SMA
- PER Sogécap Acacia
- PER Suravenir
- PER Spirica – Version Absolue Retraite
- PER Swisslife
- PER Swisslife Assurance et Patrimoine – Perfutura
- PER UMR
- PER Yomoni